Lembar Pengendalian MANUAL PROSEDUR

Transkripsi

1 Lembar Pengendalian MANUAL PROSEDUR PENGAJUAN UANG MAKAN SUBBAG KEUANGAN & KEPEGAWAIAN FAKULTAS KEDOKTERAN UNIVERSITAS DIPONEGORO SPMI-UNDIP MP SEMARANG 2010

2 Lembar Pengendalian MANUAL PROSEDUR PENGAJUAN UANG MAKAN SUBBAG KEUANGAN & KEPEGAWAIAN FAKULTAS KEDOKTERAN UNIVERSITAS DIPONEGORO SPMI-UNDIP MP Revisi ke : - Tanggal : 2 Januari 2010 Dikaji ulang oleh : Pembantu Dekan Bidang Keuangan & Kepegawaian Dikendalikan oleh : Tim Penjaminan Mutu FK UNDIP Disetujui oleh : Dekan FK UNDIP FAKULTAS KEDOKTERAN UNIVERSITAS DIPONEGORO Revisi ke Tanggal MANUAL PROSEDUR Pengajuan Uang Makan Subbag Keuangan dan Kepegawaian SPMI-UNDIP/MP/04/41 Disetujui oleh Dekan

3 MANUAL PROSEDUR Pengajuan Uang Makan Subbag Keuangan dan Kepegawaian Disetujui oleh: Dekan Revisi ke - Tanggal SPMI-UNDIP/MP/04/41 TUJUAN Manual Prosedur Pembayaran Uang Makan dibuat bertujuan untuk memberikan penjelasan dan tata cara pengajuan uang makan bagi para Pegawai Negeri Sipil Calon Pegawai Negeri Sipil di lingkungan Kedokteran Universi Diponegoro PENGERTIAN Yang dimaksud dengan uang makan adalah pembayaran yang dilakukan oleh suatu institusi pemerintah yang diberikan kepada para Pegawai Negeri Sipil dan Calon Pegawai Negeri Sipil yang dibayarkan setiap bulan sesuai para PNS dan CPNS kasuk bekerja, yang besarannya sesuai dengan ketentuan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku. Pembayaran uang makan pada Kedokteran dan Universi Diponegoro pada umumnya disediakan dari Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara (APBN). Adapun komponen dari uang makan terdiri dari : a. Tarif 1. Tarif Uang Makan sebesar Rp ,- atau sesuai ketentuan yang berlaku b. Potongan 2. PPH pasal 21 besarannya sesuai pangkat atau golongan PNS/CPNS. Ruang lingkup MP pembayaran Uang Makan 1. Daftar kehadiran pegawai untuk memproses perhitungan uang makan. 2. Tahap-tahap yang dilakukan dalam prosedur pembayaran uang makan 3. Pihak-pihak yang terlibat prosedur pembayaran uang makan 4. Waktu yang dibutuhkan pada prosedur pembayaran uang makan 5. Dokumen pendukung yang dibutuhkan pada prosedur pembayaran uang makan.. REFERENSI 1. PERATURAN PEMERINTAH R.I. NO.7 TAHUN 1977 tentang PERATURAN GAJI PEGAWAI NEGERI SIPIL 2. PERATURAN PEMERINTAH R.I. NO. 8 TAHUN 2009 tentang DAFTAR GAJI POKOK PEGAWAI NEGERI SIPIL. PROSEDUR 1. Menerima daftar kehadiran pegawai untuk memproses perhitungan uang makan 2. Membuat perhitungan dengan menggunakan aplikasi GPP bagi Pegawai yang akan menerima pembayaran uang makan. 3 Mencetak daftar perhitungan uang makan, Surat Setoran Pajak, untuk

4 dilaporkan kepada Pembantu Dekan II selaku Pejabat Pembuat Komitmen () tingkat fakul agar dibuatkan Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM) 4 Daftar perhitungan uang makan, Surat Setoran Pajak dikirim ke Univesi.

5 No. DIAGRAM ALUR MANUAL PROSEDUR PEMBAYARAN UANG MAKAN Pihak-Pihak yang Terlibat KP Wa KN PNS k Tu Kegiatan Keuang an Keua ngan Unive rsi Uni versi Doku men 1. Menerima daftar kehadiran pegawai untuk memproses perhitungan uang makan 6 hari 2. Membuat perhitung an dengan mengguna kan aplikasi GPP bagi PNS/CPNS yang akan menerima pembayaran uang akan. 3. Mencetak daftar perhitungan uang makan, Surat Setoran Pajak, untuk dilaporkan kepada Pembantu Dekan II selaku tingkat fakul agar dibuatkan SPTJM 1-5 hari 1 hari

6 No. Kegiatan Keuan gan Pihak-Pihak yang Terlibat Keuan gan Unive rsi Unive rsi KPKN PNS Wak Tu Doku men 4 Daftar perhitungan uang makan, SSP, dikoreksi oleh pembuat daftar gaji, BPP belanja pegawai dan bendahara pengeluaran universi dan ditandatangani apa bila tidak ditemukan kesalahan TIDAK YA 3 hari t 5 Dibuatkan SPM oleh bendahara pengeluaran dan ditandatangani aan langsung atau tingkat universi. Daftar perhitungan uang makan diajukan ke KPPN oleh BPP belanja pegawai dengan dilampiri SPM, SPJTM, SSP untuk dapat diterbitkan SP2D 7 Dana yang turun dan ditransfer di bank OP II dan dibuatkan cek dan diberikan kepada pegawai sesuai dengan jumlah yang ada di daftar perhitungan uang makan sebagai SPJ. 1 hari 12 hari 5 hari - SPM -SPTJM -SSP SPD2