IDENTIFIKASI TRANSAKSI KEUANGAN MENCURIGAKAN (TKM) DAN TRANSAKSI KEUANGAN TUNAI (TKT)

Transkripsi

1 IDENTIFIKASI TRANSAKSI KEUANGAN MENCURIGAKAN (TKM) DAN TRANSAKSI KEUANGAN TUNAI (TKT)

2 2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18 IMUNITAS PIHAK PELAPOR 18

19 IDENTIFIKASI TRANSAKSI KEUANGAN MENCURIGAKAN (TKM) 19

20 DASAR HUKUM Peraturan Kepala Pusat Pelaporan Dan Analisis Transaksi Keuangan Nomor: PER-04/ 1.02 /PPATK/03 /2014 Tentang Perubahan Atas Peraturan Kepala PPATK Nomor: PER-11/1.02/PPATK/06/13 tentang Identifikasi Transaksi Keuangan Mencurigakan Bagi Penyedia Jasa Keuangan 20

21 TUJUAN DARI IDENTIFIKASI Dalam rangka memenuhi kewajiban pelaporan TKM kepada PPATK Untuk menghasilkan laporan TKM yang berkualitas

22 Identifikasi sekurang-kurangnya memuat: Pemantauan Transaksi Pengguna Jasa Analisis Transaksi Penetapan Transaksi sebagai TKM

23 DalamrangkamelakukanIdentifikasi, PJK paling kurang harus memiliki: Dokumen Profil Pengguna Jasa Dokumen Transaksi Pengguna Jasa Sistem pemantauan Daftar Pengguna Jasa yang berisiko tinggi Daftar Teroris dan Organisasi Teroris

24 PEMANTAUAN TRANSAKSI Tujuan Pemantauan Transaksi untuk menemukan Transaksi yang: Menyimpang dari profil, karakteristik atau kebiasaan Pola Transaksi dari Pengguna Jasa yang bersangkutan Patut diduga dilakukan dengan tujuan untuk menghindaripelaporan yang wajib dilakukan oleh PJK Dilakukan atau batal dilakukan dengan menggunakan HartaKekayaan yang diduga berasal dari Hasil Tindak Pidana Diminta PPATK untuk dilaporkan oleh pihak pelapor karena melibatkan harta kekayaan yang diduga berasaldari hasil tindak pidana Telah dilakukan atau akan dilakukan yang diduga terkait dengan Pendanaan Terorisme Diminta oleh otoritas untuk dilakukan pemantauan karena diduga terkait dengan pendanaan terorisme 24

25 PASAL 22 UU No.8 Tahun LTKM PJK wajib memutuskan hubungan usaha dengan Pengguna Jasa apabila: 1. Pengguna Jasa menolak untuk mematuhi Prinsip Mengenal Pengguna Jasa(PMPJ) 2. PJK meragukan kebenaran informasi yang disampaikan oleh Pengguna Jasa PJK wajib melaporkan pemutusan hubungan usaha dengan Pengguna Jasa kepada PPATK sbg LTKM 25

26 Unsur-Unsur TKM Ps. 1 ayat 5, UU NO.8 THN 2010 TTG PP TPPU Menyimpang dari: a. Profil b. Karakteristik c. Kebiasaan pola transaksi dari nasabah yang bersangkutan ATAU Patut diduga dilakukan dengan tujuan untuk menghindari pelaporan yang wajib dilakukan oleh PJK ATAU Dilakukan atau batal dilakukan dengan menggunakan Harta Kekayaan yang diduga berasal dari Hasil Tindak Pidana ATAU Diminta PPATK untuk dilaporkan oleh pihak pelapor karena melibatkan harta kekayaan yang diduga berasal dari hasil tindak pidana 26

27

28 KRITERIA TRANSAKSI YANG MENYIMPANG DARI PROFIL NASABAH a. Transaksi yang dilakukan tidak sesuai dengan profil pekerjaan atau bidang usaha; b. Transaksi yang dilakukan tidak sesuai dengan profil penghasilan atau hasil usaha; c. Transaksi yang dilakukan tidak sesuai dengan profil usia Nasabah atau lamanya kegiatan usaha; dan/atau d. Transaksi yang tidak didukung dengan alasan ekonomis atau tidak memiliki tujuan yang jelas. 28

29 KRITERIA TRANSAKSI YANG MENYIMPANG DARI KARAKTERISTIK NASABAH Transaksi yang tidak sesuai dengan ciri khusus Nasabah yang diperoleh dari pengamatan Profil Nasabah dan Pola Transaksi Nasabah. 29

30 KRITERIA TRANSAKSI YANG MENYIMPANG DARI POLA TRANSAKSI NASABAH 1. Transaksi dengan nominal Transaksi yang tidak sesuai dengan kebiasaan Nasabah; 2. Transaksi dengan frekuensi Transaksi tidak sesuai dengan kebiasaan Nasabah; 3. Transaksi dengan mata uang yang digunakan tidak sesuai dengan kebiasaan Nasabah; 4. Transaksi dengan menggunakan instrumen atau sarana Transaksi yang tidak sesuai dengan kebiasaan Nasabah; dan/atau 5. Transaksi Keuangan dengan waktu dan/atau tempat Transaksi yang tidak sesuai dengan kebiasaan Nasabah. 30

31

32 KRITERIA TRANSAKSI YANG PATUT DIDUGA DILAKUKAN DENGAN TUJUAN UNTUK MENGHINDARI PELAPORAN 1. Transaksi berupa penyetoran atau penarikan tunai yang dipecah-pecah untuk menghindari pelaporan TKT; dan/atau 2. Transaksi yang sering dilakukan secara tunai dalam jumlah yang mendekati TKT. X 32

33

34

35 PENJELASAN PASAL 23, AYAT (1), HURUF a Transaksi Keuangan Mencurigakan diawali dari Transaksi antara lain : Tidak memiliki tujuan ekonomis dan bisnis yang jelas Menggunakan uang tunai dalam jumlah yang relatif besar dan/ atau dilakukan secara berulang-ulang diluar kewajaran Aktivitas Transaksi nasabah diluar kebiasaan dan kewajaran 35

36 LANGKAH LANGKAH IDENTIFIKASI TKM Profil Penerapan APU/PPT CDD & EDD Principles, Pedoman PPATK Karakteristik + Pola Transaksi SOP Monitoring Ketentuan Internal PJK Transaksi tidak wajar? SOP Monitoring Pengalaman Petugas PJK Evaluasi Penilaian Petugas Pengalaman Petugas PJK Lapor ke PPATK GRIPS SOP Pelaporan GRIPS

37 Pembukaan Polis Polis Yang Telah Ada Kebijakan & Prosedur Perusahaan Common Sense Profiling ANALISIS RED FLAG/PARA METER Tidak Wajar? Tidak Pekerjaan/Usaha Profil Keuangan vs TRANSAKSI Dokumentasi UNSUR TRANSAKSI KEUANGAN MENCURIGAKAN Tidak Dapat Diterima? Ya Ya Dokumentasi Laporkan Sebagai LTKM

38 RED FLAG/PARAMATER paling kurang ditentukan berdasarkan Transaksi Pengguna Jasa, meliputi: rata-rata Transaksi frekuensi Transaksi tujuan Transaksi nominal Transaksi jangka waktu Transaksi instrumen Transaksi portofolio Pengguna Jasa dan produk PJK

39 JUDGEMENT PROFESIONAL PIHAK PELAPOR PENYEDIA JASA KEUANGAN Transaksi atau aktivitas diluar kebiasaan dan kewajaran PJK memberikan perhatian khusus Transaksi yang kompleks, tidak biasa dalam jumlahbesar, dan semua pola Transaksi tidak biasa, yang tidak memiliki alasan ekonomis yang jelas dan tidak adatujuan yang sah 39

40 JUDGEMENT PROFESIONAL PIHAK PELAPOR PENYEDIA JASA KEUANGAN Latar belakang dan tujuan Transaksi Sejauh mungkin diperiksa Temuan-temuanyang didapat dibuat tertulis dan tersedia Untuk membantu pihak berwenang dan auditor 40

41 HIGH RISK CUSTOMER PJK harus melakukan verifikasi yang lebih ketat (Enhanced Due Dilligence/EDD) terhadap calon nasabah yang diklasifikasikan sebagai high risk countries high risk business, high risk person

42 HIGH RISK COUNTRIES Negara yang diidentifikasi sebagai tidak cooperative atau Tax Haven oleh Organisation for Economic Cooperation and Development (OECD) Negara yang memiliki tingkat risiko korupsi yang tinggi sebagaimana diidentifikasi dalam Transparancy International Corruption Perception Index 42

43 HIGH RISK BUSINESS Jasa keuangan, seperti money changer, money remmitance Dealer mobil Agen perjalanan Pedagang perhiasan, batu permata dan logam berharga Pengacara, akuntan atau konsultan keuangan 43

44 HIGH RISK PERSON PEP (Politically Exposed Persons)/ Orang yang Populer Secara Politis Pegawai instansi Pemerintah yang terkait dengan pelayanan publik Orang-orang yang tinggal dan/atau mempunyai dana yang berasal dari negara-negara yang diidentifikasi oleh sumber-sumber terpercaya memiliki standar anti pencucian uang yang tidak mencukupi atau mewakili tindak pidana tingkat tinggi dan korupsi 44

45 45

46 PMPJ sekurang-kurangnya memuat: Identifikasi Pengguna Jasa Verifikasi Pengguna Jasa Pemantauan Transaksi Pengguna Jasa

47 Penerapan PMPJ Meminta identitas dan informasi yang benar dari PJ minimal: identitas diri, sumber dana, dan tujuan transaksi; Mengetahui bahwa PJ yang melakukan Transaksi bertindak untuk diri sendiri atau untuk dan a.n orang lain; Menolak Transaksi dalam hal identitas dan/atau dokumen pendukung yg diberikan tidak lengkap;**) Menyimpan catatan dan Dokumen identitas pelaku Transaksi minimal 5 tahun sejak rekening nasabah ditutup. ** Setiap orang yang bertransaksi dengan Pihak Pelapor wajib memberikan identitas diri dan informasi yang benar(psl. 19)

48 TUJUAN DARI PMPJ Mengenal Nasabah (Profil Nasabah) Mempunyai gambaran nature dan latar belakang nasabah dan aktivitas transaksinya Mengetahui adanya beneficial owner dan / atau beneficiary dari transaksi Yakin bahwa dana yang digunakan nasabah untuk bertransaksi tidak berasal dari sumber yang ilegal Mempunyai gambaran umum mengenai kemampuan / keperluan nasabah dalam bertransaksi (mengetahui pelayanan dan produk yang dibutuhkan) Mengetahui risiko yang akan terjadi apabila bertransaksi dengan nasabah agar dapat mengendalikan risiko tersebut

49 Hal-Hal Yang Harus Diperhatikan dalam Pelaporan Kerahasiaan (Ps. 12) Anti Tipping-Off : Direksi, komisaris, pengurus atau pegawai Pihak Pelapor dilarang memberitahukan kepada PJ atau pihak lain, baik secara langsung maupun tidak langsung, dg cara apa pun mengenai laporan TKM yang sedang disusun atau telah disampaikan kepada PPATK Sanksi Pidana Batas Waktu LTKM: max 3 hk sejak diketahui LTKT: max 14 hk sejak tanggal transaksi LTK transfer dana : max 14 hk sejak tanggal transaksi Perlindungan Hukum Bagi Pelapor Pihak Pelapor, pejabat dan pegawainya tidak dapat dituntut, baik secara perdata maupun pidana Pertanyaan ttg pelaporan hub: helpline@ppatk.go.id 49

50

51 ID GANDA

52 52

53

54 BAGAIMANA JIKA PJK RAGU TERHADAP TRANSAKSI ATAU PROFIL NASABAHNYA? 1. LAKUKAN PENELITIAN ULANG DATA NASABAH YANG TELAH ADA ATAU MEMINTA TAMBAHAN DATA ATAU MENCARI INFORMASI LAINNYA 2.BILA TETAP RAGU, SEGERA LAPORKAN KE PPATK AGAR TERHINDAR DARI RISIKO YANG TIDAK DIHARAPKAN SEPERTI KEMUNGKINAN TERKENA SANKSI SEBAGAIMANA DIATUR DALAM PASAL 25 angka 4 UU No 8 Th (Sanksi Administratif dari Regulator) 54

55 PJK wajib menyusun dan melaksanakan kebijakan dan prosedur internal mengenai identifikasi TKM Kebijakan dan prosedur internal mengenai identifikasi TKM wajibdisampaikan kepadappatk serta LPP 55

56 KebijakandanProsedurIdentifikasi TKM, sekurang-kurangnya memuat: alur kerja Identifikasi TKM uraian tugas dan wewenang unit khusus atau petugas yang bertanggung jawab melaksanakan Identifikasi TKM dan penetapan TKM

57 IDENTIFIKASI TRANSAKSI KEUANGAN TUNAI (TKT) 57

58 TRANSAKSI KEUANGAN TUNAI (Pasal 23 Ayat 1 Huruf b, UU No.8 Tahun 2010) Penarikan/penerimaan atau penyetoran/pembayaran dengan menggunakan uang tunai(uang kertas dan atau uang logam); Kriteria Transaksi Keuangan Tunai Dalam jumlah paling sedikit Rp ,00 (lima ratus juta rupiah) atau denganmata uang asing yang nilainya setara; Satu kali atau beberapa kali transaksi dalam satu hari kerja pada satu atau beberapa kantor dari satu PJK. 58

59 KONSEP PELAKU KONSEP REKENING PENDEKATAN PELAKU DIGUNAKAN DALAM HAL TERDAPAT TKT YANG DILAKUKAN OLEH 1 (SATU) PENGGUNA JASA, BAIK NASABAH MAUPUN WALK IN CUSTOMER DENGAN MELIBATKAN BEBERAPA REKENING PENDEKATAN REKENING DIGUNAKAN DALAM HAL TERDAPAT TKTDENGAN MENGGUNAKAN REKENING ATAS NAMA 1 (SATU) PENGGUNA JASA DAN MELIBATKAN 1 ATAU LEBIH PELAKU.

60 KONSEP PELAKU-PENYETORAN TUNAI BANK A KC A REK MILIK A RP. 125 JUTA BANK A KC B REK MILIK B RP. 125 JUTA BANK A KC C REK MILIK C RP. 125 JUTA BANK A KC D REK MILIK D RP. 125 JUTA PIHAK TERKAIT TERLAPOR PELAKU TRANSAKSI SATU ORANG (NASABAH/WIC) MENYETOR DANA KE BEBERAPA REKENING DI BANK YANG SAMA. PIHAK TERLAPOR ADALAH PELAKU TRANSAKSI.

61 KONSEP PELAKU-PENARIKAN TUNAI BANK A KC A REK A RP. 125 JUTA BANK A KC B REK B RP. 125 JUTA BANK A KC C REK C RP. 125 JUTA BANK A KC D REK D RP. 125 JUTA PIHAK TERKAIT TERLAPOR PELAKU TRANSAKSI SATU ORANG (NASABAH/WIC) MENARIK DANA DARI BEBERAPA REKENING DI BANK YANG SAMA. PIHAK TERLAPOR ADALAH PELAKU TRANSAKSI.

62 KONSEP PELAKU-PENYETORAN TUNAI RP. 500 JUTA TERLAPOR BANK A KC A REK A PELAKU TRANSAKSI PIHAK TERKAIT SATU ORANG (NASABAH/WIC) MENYETOR DANA KE 1 (SATU) REKENING SEBESAR Rp500 JUTA ATAU LEBIH. PIHAK TERLAPOR ADALAH PELAKU TRANSAKSI.

63 KONSEP PELAKU-PENARIKAN TUNAI RP. 500 JUTA TERLAPOR BANK A KC A REK A PELAKU TRANSAKSI PIHAK TERKAIT SATU ORANG (NASABAH/WIC) MENARIK DANA DARI 1 (SATU) REKENING SEBESAR Rp500 JUTA ATAU LEBIH. PIHAK TERLAPOR ADALAH PELAKU TRANSAKSI.

64 KONSEP REKENING-PENYETORAN TUNAI BANK A KC A REK MILIK A RP. 100 JUTA AMIR BANK A KC B REK MILIK A RP. 150 JUTA ANDI BANK A KC C REK MILIK A RP. 150 JUTA ANTO BANK A KC D REK MILIK A BANK A KC D REK MILIK A RP. 100 JUTA RP. 90 JUTA ASEP RUDI BUKAN PIHAK TERKAIT TERLAPOR PIHAK TERKAIT PEMEGANG REKENING SATU ORANG NASABAH MENERIMA SETORAN TUNAI DARI BEBERAPA ORANG NASABAH. PIHAK TERLAPOR ADALAH PEMEGANG REKENING.

65 KONSEP REKENING-PENARIKAN TUNAI BANK A KC A REK MILIK A RP. 125 JUTA AMIR BANK A KC B REK MILIK A RP. 125 JUTA ANDI BANK A KC C REK MILIK A RP. 125 JUTA ANTO BANK A KC D REK MILIK A RP. 125 JUTA ASEP TERLAPOR PIHAK TERKAIT PEMEGANG REKENING BEBERAPA ORANG NASABAH MELAKUKAN PENARIKAN DANA SECARA TUNAI DARI SATU ORANG NASABAH. PIHAK TERLAPOR ADALAH PEMEGANG REKENING.

66 TRANSAKSI KEUANGAN TUNAI YG DIKECUALIKAN TRANSAKSI ANTAR BANK TRANSAKSI DENGAN PEMERINTAH TRANSAKSI DENGAN BANK SENTRAL PEMBAYARAN GAJI DAN PENSIUN TRANSAKSI LAIN YG DITETAPKAN KEPALA PPATK TRANSAKSI ANTAR PJK TRANSAKSI RUTIN DARI JENIS USAHA/PIHAK TERTENTU PENGELOLA JALAN TOL SUPERMARKET DLL PENGELOLA RUMAH SAKIT PENGELOLA JASA PARKIR INTERN. AIR TRANS ASS PERWAKILAN NEG. ASING MASKAPAI PENERBANGAN OPERATOR TELEKOMUNIKASI ORG. INTERNASIONAL LEMBAGA PENDIDIKAN PENYEDIA TENAGA LISTRIK

67 TRANSAKSI KEUANGAN TRANSFER DANA DARI DAN KE LUAR NEGERI (International Fund Transfer Instruction - IFTI) Besarnya jumlah Transaksi Keuangan transfer dana dari dan ke luar negeri yang wajib dilaporkan diatur dengan Peraturan Kepala PPATK. Dilakukan paling lama 14 hari sejak tanggal transaksi dilakukan; Pelaksanaan kewajiban dilaksanakan paling lambat bulan Januari

68 TIDAK ADA BATASAN JUMLAH TRANSAKSI JUMLAH TRANSAKSI >500 JUTA TIDAK ADA BATASAN JUMLAH TRANSAKSI SEMUAJENIS TRANSAKSI TRANSAKSI TUNAI BATAS WAKTU PELAPORAN 3 HARI KERJA SEJAK DIKETAHUI BATAS WAKTU PELAPORAN 14 HARI KERJA SEJAK TRANSAKSI BATAS WAKTU PELAPORAN 14 HARI KERJA SEJAK TRANSAKSI

69

70

71 SHY ANY QUESTION? 71

72 Website: Phone: ; Fax: