BAB V KESIMPULAN DAN SARAN

Transkripsi

1 BAB V KESIMPULAN DAN SARAN 1.1 Kesimpulan Berdasarkan hasil penelitian dan pembahasan, maka dapat disimpulkan sebagai berikut: 1. Pengelolaan risiko yang dilaksanakan oleh PT Bank Tabungan Negara (persero) Tbk. Sudah dijalankan dengan memadai walaupun masih ada beberapa hal yang cukup memadai yang masih memerlukan perbaikan seperti: a. Masih kurangnya campur tangan dari direksi dalam mengidentifikasi dan mengelola risiko kredit, b. Kegiatan analisa perkiraan biaya dan pendapatan masih kurang dilakukan secara komprehensif, c. Masih adanya kekurangan di bagian sistem informasi manajemen yang belum maksimal menyediakan laporan data secara akurat dan tepat waktu 2. Pelaksanaan pemberian kredit Usaha mikro kecil dan menengah di PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk telah efektif dengan menerapkan indikator dalam pemberian kredit yaitu Character, Capacity, Capital, Condition of economy dan Collateral. Tetapi ada beberapa hal yang perlu di tingkatkan/diperbaiki adalah: a. Pihak bank belum maksimal mengenal calon debitur lebih dekat,

2 113 b. Pihak bank selama ini kurang teliti dalam melaksanakan permohonan laporan data pendapatan perbulan yang sebenarnya dari calon debitur, c. Pihak bank juga masih kurang memperhatikan untuk bekerja sama dengan perusahaan asuransi, d. Pihak bank kurang melakukan survey yang lebih mendalam, e. Masalah perhatian customer service atau bagian pemberian kredit dalam memberikan perhatian khusus saat permohonan kredit, f. Masih kurang diperhatikannya mengenai pemisahaan tugas bagian penyidik dan analisis, g. Pada keputusan penolakan disampaikan secara tertulis kepada pemohon beserta alasannya masih kurang dijalankan 3. Besarnya pengaruh pengelolaan risiko berdasarkan hasil uji statistik memiliki hubungan yang kuat sebesar dan berpengaruh 47,4%. Secara keseluruhan pengelolaan risiko terbukti berpengaruh terhadap efektivitas pemberian kredit UMKM, Sedangkan hasil uji hipotesis menunjukkan thitung sebesar 6,718 lebih besar dari ttabel 2,008. Dari analisis yang dilakukan ini dapat disimpulkan bahwa Pengelolaan Risiko berpengaruh terhadap Efektivitas Pemberian Kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah pada PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. 4. Keterbatasan penelitian ini adalah adanya hal lain yang berkaitan dengan pengelolaan risiko dan pemberian kredit UMKM, yaitu sebesar 52.6% yaitu faktor lain yang tidak diteliti.

3 Saran Berdasarkan hasil kesimpulan maka penulis memberikan saran yang kiranya dapat bermanfaat bagi perusahaan dan pihak lain, antara lain: 1. Bagian Pengelolaan risiko: a. Pengawasan Dewan komisaris dan Direksi menunjukan masih kurangnya campur tangan dalam mengidentifikasi dan mengelola risiko kredit yang melekat pada seluruh produk dan aktivitas baru, diperlukan pengawasan aktif misalnya dengan leporan secara berkala agar diketahui kekurangannya dan sekaligus agar membuat action plan untuk solusinya. b. Kegiatan analisa perkiraan biaya dan pendapatan masih kurang dilakukan secara komprehensif sehingga pada kebijakan, prosedur, dan penetapan limit dikhawatirkan terjadi kejanggalan, dengan demikian perlu meningkatkan analisis yang lebih mendetail dan rinci dalam melakukan perkiraan biaya dan pendapatan, sehingga terhindar dari resiko salah prosedur, dan dalam menetapkan limit. c. Perlu ditingkatkannya sistem informasi dalam menyediakan laporan data secara akurat dan tepat waktu pada proses identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan sistem informasi manajemen risiko. Sistem informasi yang tepat dan tepat dalam laporan data keuangan akan terhindar dari resiko terjadinya ketidak akuratan data yang dapat menimbulkan kesalahan selanjutnya selain itu perlunya memberikan pelatihan kepada sumber daya manusia dalam

4 115 mengelola sistem informasi akuntansi sehingga dapat meningkatkan kemampuannya. 2. Bagian pemberian kredit UMKM: a. Manajemen bank perlu melakukan arahan dan tindakan kepada petugas dalam mendapatkan informasi debitur yang lebih lengkap, mengenal karakter calon nasabah, perlu lebih aktif melakukan pendekatan lebih lanjut kepada rekan atau tetangga debitur. Pendekatan tersebut dapat lebih dikembangkan dengan mengetahui rekam jejak calon debitur. Apabila hal tersebut masih enggan untuk dilakukan petugas, manajemen perlu mengeluarkan keputusan tertulis agar hal tersebut benar-benar dilakukan. b. Pihak bank perlu memperhatikan lebih jeli setiap permohonan kredit calon debitur, menghindari upaya pendekatan calon debitur kepada petugas yang sifatnya negatif, perlu mengetahui pendapatan dan usaha yang dilakukan secara terperinci, hal ini untuk menghindari resiko terjadi kredit macet dan menghindari adanya tindakan kecurangan yang dilakukan petugas. a. Bank perlu melakukan peninjauan lebih jauh mengenai kerjasama dengan perusahaan asuransi. Banyaknya pembiayaan kredit, kredit merangkap asuransi merupakan salah satu peluang perbankan dalam mengembangkan usahanya. Kerjasama asuransi dalam bentuk barang mulai digandrungi masyarakat, karena masih banyak masyarakat yang merasa enggan berhubungan dengan bank,

5 116 sehingga kerjasama tersebut masih pantas untuk dijajaki lebih jauh lagi. b. Perhatian customer service atau bagian pemberian kredit kepada calon debitur perlu ditingkatkan sebab nasabah adalah mitra utama perbankan. Perhatian dan layanan yang diberikan customer service sudah baik diharapkan akan meningkatkan nasabah. c. Perlunya pemisahaan tugas bagian penyidik dan analisis dimana bagian analisis masih belum maksimal melakukan analisis bagian non keuangannya sedangkan bagian non keuangan ini juga merupakan hal penting yang harus diperhatikan apabila akan memberikan kredit kepada calon debitur. Dengan adanya pemisahan diharapkan tidak terjadi adanya rangkap penugasan sehingga tidak terjadi ketimpangan dalam kegiatan pelaksanaan analisis dan pelaksanaan penyidikan. d. Untuk menghindari penantian nasabah dalam keputusan kredit, sebaiknya pihak bank memberikan pemberitahuan secara tertulis kepada calon debitur apabila permohonannya ditolak. Sehingga nasabah tidak menunggu, dan pihak bank pun dapat mengembalikan berkas permohonan calon debitur. Penolakan dapat berupa penolakan secara halus walaupun tanpa diberikan alasan pasti penolakan tersebut. e. Pihak bank perlu memberikan informasi mengenai tenggang waktu keterlambatan pembayaran, hal ini untuk mengingatkan nasabah

6 117 dalam memenuhi kewajibannya. Pemberian informasi dapat dilakukan melalui selebaran pemberitahuan di kantor-kantor cabang atau melalui pesan singkat kepada nasabah. 2. Saran bagi peneliti selanjutnya Bagi peneliti selanjutnya yang akan mengambil topik mengenai pemberian kredit UMKM, wacana mengenai topik ini masih sangat menarik untuk dikembangkan karena masih banyak faktor yang mempengaruhi baik atau buruknya suatu pemberian kredit pada UMKM. Peneliti selanjutnya dapat mencoba mengambil topik ini dari variabel X yang berbeda misalnya pengaruh audit internal, pengaruh pengendalian internal, peranan sistem informasi akuntansi, dan lain-lain yang dapat di uraikan dengan lebih terinci.