Transkripsi

1

2

3

4

5

6 1 Umum A. Pendirian PT Tri Banyan Tirta ( Perusahaan ) didirikan berdasarkan Akta Notaris Drs. Ade Rachman Maksudi, S.H., No. 3 tanggal 3 Juni Akta pendirian beserta perubahan ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No.C HT TH.97 tanggal 8 Agustus 1997 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 87, Tambahan No tanggal 31 Oktober Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta Notaris Dewi Sukardi, S.H., Mkn., No. 4 tanggal 17 Januari 2011, mengenai perubahan peningkatan modal dasar, modal disetor dan ditempatkan Perusahaan. Perubahan akta ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU AH Tahun 2011,tanggal 14 Maret Perubahan anggaran dasar Perusahaan diubah kembali berdasarkan akta notaris Dewi Sukardi S.H.,M.Kn, No.4 tanggal 24 April 2012 mengenai : A. Perubahan anggaran dasar Perusahaan untuk disesuaikan berdasarkan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) No. IX.J.1 sehubungan dengan prinsip- prinsip Anggaran Dasar bagi Perusahaan yang akan Melakukan Penawaran Umum Terbatas atas instrumen surat berharga dan Perusahaan Publik, lampiran dari Keputusan Ketua Bapepam-LK No. Kep- 179/BL/2008 tanggal 14 Mei 2008; B. Perubahan status Perusahaan dari Perusahaan Tertutup menjadi Perusahaan Terbuka sehingga nama Perusahaan menjadi PT Tri Banyan Tirta Tbk; C. Perubahan maksud dan tujuan D. Perubahan nilai nominal saham dengan nilai nominal setiap saham menjadi 100 setiap saham; E. Penambahan saham baru sebanyak F. Memberikan kuasa pada direksi untuk melaksanakan penawaran umum perdana saham; Akta perubahan ini telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No. AHU AH Tahun 2012 tanggal 1 Mei 2012; Perubahan anggaran dasar Perusahaan terakhir berdasarkan Akta Notaris Dewi Sukardi,S.H.,M.Kn., No.5 tanggal 15 Pebruari 2013 antara lain, mengenai: peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh dari semula saham atau sebesar menjadi sebanyak saham dengan nilai nominal 100 sehingga seluruhnya berjumlah ; Akta perubahan ini telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No. AHU-AH Tahun 2013 tanggal 7 Maret 2013; Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan terutama meliputi bidang perdagangan umum. Kegiatan usaha utama Perusahaan yaitu bergerak dalam bidang industri air mineral (air minum) dalam kemasan plastik, makanan, minuman dan pengalengan/pembotolan serta industri bahan kemasan. Produksi Air minum dalam kemasan secara komersial dimulai pada tanggal 3 Juni Perusahaan berdomisili di Kabupaten Sukabumi, Indonesia, dengan kantor pusat di Kp. Pasirdalem Rt.02 Rw. 02 Desa Babakanpari, Kec. Cidahu Kab. Sukabumi, Jawa Barat. Entitas induk Perusahaan dalam kelompok usaha adalah PT Fikasa Bintang Cemerlang (FBC) yang merupakan pemegang saham, yang mempunyai kepemilikan saham sebesar 78,39% pada tanggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 dan 97,20% pada tanggal 31 Desember FBC berkedudukan di Jakarta dan bergerak dalam bidang perdagangan, industri, pembangunan, pertambangan, pengangkutan darat, pertanian, percetakan, perbengkelan, dan jasa. B. Penawaran Umum efek Perusahaan Pada tanggal 28 Juni 2012, Perusahaan memperoleh Pernyataan Efektif dari Ketua Otoritas Jasa Keuangan (OJK) (sebelumnya Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam dan LK)) No. S-8069/BL/2012 untuk melakukan Penawaran Umum Perdana atas saham dengan nilai nominal 100 per saham, dengan harga penawaran sebesar 210. Pada tanggal 10 Juli 2012, seluruh saham ini telah dicatatkan di Bursa Efek Indonesia. Berkenaan dengan Penawaran Umum Perdana Saham, Perusahaan juga menerbitkan Waran Seri I, dimana untuksetiap 2 saham baru yang namanya tercatat dalam Daftar Pemegang Saham akan memperoleh 1 Waran Seri I yang diberikancuma-cuma sebagai insentif bagi pemegang saham Perusahaan yangmelaksanakan haknya C. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan Berdasarkan Akta Notaris No. 12 dari Leolin Jayayanti, S.H., tanggal 28 Maret 2008, susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut: Komisaris Utama : Kayo Salim Komisaris : Marlen Sunotoredjo Page 7

7 Direktur Utama Direktur : Bhakti Salim : Elly Salim Berdasarkan Akta Notaris No.3 dari Dewi Sukardi, S.H., M.Kn, tanggal 21 Maret 2012 susunan Dewan Kosaris dan Direks Perusahaan Adalah sebagai berikut : Komisaris Utama : Agung Salim Komisaris : Marlen Unotoredjo Komisaris Independen : Andy Wardhana Putra Tanumihardja Direktur Utama : Bhakti Salim Direktur : Elly Salim Direktur Tidak Terafiliasi : Dharmawandi Sutanto Jumlah karyawan tetap perusahaan adalah 289 Orang pada 30 Juni 2013 dan 177 orang pada desember Sekretaris Perusahaan dan Internal Audit Berdasarkan Surat Keputusan Direksi PerusahaanNo. 015/TBT/SK/IV/2012sejak tanggal 27 April 2012, Perusahaan mengangkat Bpk. Edwin Kosasih sebagai Sekretaris Perusahaan. Perusahaan telah membentuk departemen audit internal dan berdasarkan Surat Keputusan No. 018/TBT/Skel/IV/2012 tanggal 27 April 2012, Perusahaan menegaskan kembali tugas dan tanggung jawab departemen audit internal. Ketua departemen audit internal adalah Ibu Claudia Kartini. 2 Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Penting Kebijakan akuntansi yang penting, yang diterapkan secara konsisten dalam penyusunan laporan keuangan Perusahaan adalah sebagai berikut: Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan ( PSAK ), yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia serta peraturan-peraturan serta Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan yang diterbitkan oleh Bapepam-LK. Seperti diungkapkan dalam catatan-catatan terkait berikut di bawah ini, beberapa standar akuntasi yang telah direvisi dan diterbitkan, diterapkan efektif tanggal 1 Januari PSAK No. 1 (Revisi 2009) Penyajian Laporan Keuangan, mengatur penyajian laporan keuangan, yaitu antara lain, tujuan pelaporan, komponen laporan keuangan, penyajian secara wajar, materialitas dan agregasi, saling hapus, perbedaan antara aset lancar dan tidak lancar serta liabilitas jangka pendek dan jangka panjang, informasi komparatif, konsistensi penyajian dan memperkenalkan pengungkapan baru, antara lain, sumber estimasi ketidakpastian dan pertimbangan, pengelolaan permodalan, pendapatan komprehensif lainnya, penyimpangan dari standar akuntansi keuangan dan pernyataan kepatuhan. Penerapan PSAK No. 1 tersebut memberikan pengaruh yang signifikan bagi pengungkapan terkait dalam laporan keuangan. Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan adalah selaras dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan. Laporan keuangan, kecuali laporan arus kas, telah disusun secara akrual dengan menggunakan konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali untuk akun- akun tertentu yang dicatat berdasarkan basis lain seperti yang diungkapkan pada kebijakan akuntansi di setiap akun tersebut. Laporan arus kas menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas yang diklasifikasikan dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan yang disajikan dengan menggunakan metode tidak langsung. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan adalah mata uang Rupiah (IDR), yang juga merupakan mata uang fungsional Perusahaan. Kas dan Bank Kas dan bank terdiri dari kas dan bank yang tidak dibatasi penggunaannya. Kas yang dibatasi penggunaannya diklasifikasikan sebagai bukan kas dan dicatat dalam akun Dana dalam Pembatasan. Piutang Usaha Pada saat pengakuan awal piutang diukur sebesar nilai wajar dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif, dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Beban Dibayar Dimuka Beban dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaat setiap biaya, dengan menggunakan metode garis lurus. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi-transaksi yang menggunakan mata uang bukan Rupiah dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal laporan posisi keuangan, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang yang bukan Rupiah Page 8

8 disesuaikan ke Rupiah menggunakan kurs tengah Bank Indonesia, yang berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan tersebut. Laba atau rugi kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan. Transaksi dengan Pihak-Pihak Berelasi Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi, sebagaimana didefinisikan oleh PSAK No. 7, Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi. Transaksi signifikan dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal maupun tidak, sebagaimana dilakukan dengan pihak diluar hubungan istimewa, diungkapkan dalam catatan yang bersangkutan. Suatu pihak dianggap berelasi dengan Perusahaan jika: a. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan Perusahaan jika orang tersebut; (i) memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas Perusahaan; (ii) memiliki pengaruh signifikan atas Perusahaan; atau (iii) Personil manajemen kunci Perusahaan ; b. suatu pihak yang berelasi dengan Perusahaan; c. suatu pihak adalah ventura bersama dimana Perusahaan sebagai venture; d. suatu pihak adalah anggota dari personel manajemen kunci Perusahaan atau kelompok Perusahaan; e. suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dengan individu yang diuraikan dalam butir (a) atau (d); f. suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan, dikendalikan bersama atau dipengaruhi signifikan oleh atau untuk dimana hak suara signifikan pada beberapa entitas, langsung maupun tidak langsung, individu seperti diuraikan dalam butir (d) atau (e); atau g. suatu pihak adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari Perusahaan atau entitas yang terkait dengan Perusahaan. Sifat yang berelasi adalah sebagai berikut: Tidak terdapat transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi baik yang langsung atau tidak langsung berhubungan dengan kegiatan usaha utama Grup, yang didefinisikan sebagai transaksi benturan kepentingan berdasarkan peraturan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) (dahulu Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK)) No. IX.E.1 Transaksi Afiliasi dan Benturan Kepentingan Transaksi Tertentu. Selain transaksi yang dilakukan Perusahaan sehubungan dengan penerbitan surat utang untuk kepentingan PT Wahana Bersama Nusantara (WBN). Pihak Berelasi Hubungan Sifat Usaha PT Fikasa Raya Memiliki Manajemen kunci yang sama Utang usaha, pembelian PT Tirtamas Lestari Memiliki Manajemen kunci yang sama Piutang usaha, Utang usaha, pembelian PT Wahana Bersama Nusantara Memiliki Manajemen kunci yang sama Piutang Non Usaha Persediaan Persediaan dinyatakan menurut nilai yang terendah antara harga perolehan dan nilai bersih yang dapat direalisasikan. Harga perolehan dihitung dengan menggunakan metode rata-rata bergerak. Nilai bersih yang dapat direalisasikan adalah taksiran harga jual persediaan yang wajar setelah dikurangi dengan taksiran biaya untuk menyelesaikan dan menjual barang tersebut. Cadangan kerugian untuk persediaan usang, jika ada, ditentukan berdasarkan penelaahan terhadap keadaan fisik di akhir tahun. Beban Ditanguhkan Pengeluaran-pengeluaran yang memiliki manfaat untuk periode lebih dari satu tahun dicatat sebagai beban yang ditangguhkan dan diamortisasi menggunakan metode Garis Lurus selama periode dimana manfaat itu terealisasi. Aset Tetap Aset tetap, setelah pengakuan awal dipertanggungjawabkan dengan model biaya, yang dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai aset (kecuali tanah yang tidak disusutkan dan dicatat sebesar biaya perolehan). Penyusutan aset dimulai pada saat aset tersebut siap untuk digunakan dan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis sebagai berikut: Tahun Bangunan 20 Mesin 8 Kendaraan 8 Prasarana 8 Peralatan 4 Galon 4 Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan ke dalam laporan laba rugi komprehensif pada saat terjadinya; pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan dikapitalisasi. Apabila suatu aset tetap tidak digunakan lagi atau dilepas, biaya Page 9

9 perolehan serta akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari aset tetap yang bersangkutan dan keuntungan atau kerugian yang timbul dilaporkan di dalam laporan laba rugi komprehensif tahun/periode yang bersangkutan. Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang bersangkutan pada saat selesai dan siap digunakan. Pengakuan Pendapatan dan Beban Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perusahaan menerapkan PSAK No. 23 (Revisi 2010), Pendapatan. PSAK revisi ini mengidentifikasi terpenuhinya kriteria pengakuan pendapatan, sehingga pendapatan dapat diakui, dan mengatur perlakuan akuntansi atas pendapatan yang timbul dari transaksi dan kejadian tertentu, serta memberikan panduan praktis dalam penerapan kriteria mengenai pengakuan pendapatan. Tidak terdapat dampak signifikan dari standar akuntansi yang direvisi tersebut terhadap laporan keuangan. Pendapatan diakui bila besar kemungkinan manfaat ekonomi akan diperoleh oleh Perusahaan dan jumlahnya dapat diukur secara handal. Pendapatan diukur pada nilai wajar imbalan yang diterima, tidak termasuk diskon, rabat dan pajak penjualan. Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual) dan telah menjadi liabilitas Perusahaan. Imbalan Kerja Perusahaan menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2004), Imbalan Kerja ( PSAK 24 Revisi ) untuk menentukan liabilitas imbalan kerja sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 ( Undang-undang ) tanggal 25 Maret Sesuai PSAK 24 Revisi, beban imbalan kerja berdasarkan Undang-undang ditentukan dengan menggunakan metode actuarial Projected Unit Credit. Keuntungan atau kerugian aktuarial diakui sebagai pendapatan atau beban apabila akumulasi keuntungan atau kerugian aktuarial bersih yang belum diakui pada akhir tahun pelaporan sebelumnya melebihi jumlah yang lebih besar diantara 10% dari nilai kini imbalan pasti dan 10% dari nilai wajar aset program pada tanggal laporan posisi keuangan. Keuntungan atau kerugian diakui atas dasar metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja karyawan yang diharapkan. Beban jasa lalu yang terjadi ketika memperkenalkan program imbalan pasti atau mengubah imbalan terutang pada program imbalan pasti yang ada, diamortisasi selama periode sampai imbalan tersebut menjadi hak. Pajak Penghasilan Seluruh perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan liabilitas dengan dasar pengenaan pajaknya diakui sebagai pajak tangguhan dengan metode liabilitas. Pajak tangguhan diukur dengan tarif pajak yang berlaku atau yang secara substansial telah berlaku. Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan. Pajak penghasilan kini dihitung dari laba kena pajak, yaitu laba yang telah disesuaikan dengan peraturanpajak yang berlaku Beban pajak terdiri dari pajak kini dan tangguhan. Beban pajak diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Beban pajak kini adalah utang pajak yang ditentukan berdasarkan laba kena pajak untuk periode yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku atau yang secara substansial telah berlaku pada tanggal pelaporan. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer dari aset dan liabilitas antara pelaporan komersial dan pajak pada setiap tanggal laporan. Manfaat pajak masa mendatang, seperti rugi fiskal yang dapat dikompensasi, diakui sepanjang besar kemungkinan manfaat pajak tersebut dapat direalisasikan. Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan akumulasi rugi fiskal yang belum digunakan, sepanjang besar kemungkinan beda temporer yang boleh dikurangkan dan akumulasi rugi fiskal tersebut dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa mendatang, kecuali aset pajak tangguhan yang terkait dengan perbedaan permanen yang dapat dikurangkan timbul dari pengakuan awal aset dan liabilitas dalam transaksi yang bukan merupakan kombinasi bisnis dan, pada saat transaksi, dampaknya tidak mempengaruhi laba akuntansi maupun laba kena pajak atau rugi; namun untuk perbedaan temporer dapat dikurangkan yang terkait dengan investasi, aset pajak tangguhan diakui hanya sepanjang kemungkinan besar perbedaan temporer akan dibalik dimasa depan yang dapat diperkirakan dan laba kena pajak akan tersedia dalam jumlah yang memadai sehingga perbedaan temporer dapat dimanfaatkan. Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang pada akhir periode pelaporan, dan mengurangi jumlah tercatat jika kemungkinan besar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang memadai untuk mengkompensasi sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan. Aset pajak tangguhan yang belum diakui dinilai kembali pada setiap akhir periode pelaporan dan diakui sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak mendatang akan memungkinkan aset pajak tangguhan tersedia untuk dipulihkan. Aset dan liabilitas pajak tangguhan dihitung berdasarkan tarif yang akan dikenakan pada periode saat aset direalisasikan atau liabilitas tersebut diselesaikan, berdasarkan undang-undang pajak yang berlaku atau berlaku secara substantif pada akhir periode laporan keuangan. Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan dan/atau pemulihan semua perbedaan temporer selama tahun berjalan, termasuk pengaruh perubahan tarif pajak, diakui dalam laporan laba rugi komprehensif periode/tahun berjalan. Page 10

10 Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan secara saling hapus saat hak yang dapat dipaksakan secara hukum ada untuk saling hapus aset pajak kini dan liabilitas pajak kini, atau aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan berkaitan dengan entitas kena pajak yang sama, atau Perusahaan bermaksud untuk menyelesaikan aset dan liabilitas pajak kini dengan dasar neto. Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui pada saat surat ketetapan pajak diterima atau, jika Perusahaan mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan. Laba per Saham Laba per saham dihitung dengan membagi laba bersih dengan rata-ratatertimbang jumlah saham beredar/ditempatkan dalam periode/tahun yang bersangkutan. Instrument Keuangan Aset keuangan Berdasarkan PSAK No. 55, aset keuangan diklasifikasikan dalam kategori nilai wajar melalui laba rugi, dimiliki hingga jatuh tempo, pinjaman yang diberikan dan piutang dan tersedia untuk dijual. Klasifikasi ini tergantung pada tujuan saat aset keuangan tersebut diperoleh. Manajemen Perusahaan menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada saat pengakuan awal. Aset keuangan Perusahaan terdiri dari kas dan bank dan piutang usaha yang diklasifikasikan sebagai kategori pinjaman yang diberikan dan piutang. Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Pada saat pengakuan awal, pinjaman yang diberikan dan piutang diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan langsung dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Liabilitas keuangan Berdasarkan PSAK No. 55, liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam kategori nilai wajar melalui laba rugi dan biaya perolehan diamortisasi. Klasifikasi ini tergantung pada tujuan saat aset keuangan tersebut diperoleh. Manajemen Perusahaan menentukan klasifikasi liabilitas keuangan tersebut pada saat pengakuan awal. Liabilitas keuangan Perusahaan terdiri dari utang usaha, utang non-usaha, utang pembiayaan konsumen dan utang bank yang diklasifikasikan sebagai kategori liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi. Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, pada awalnya diakui sebesar nilai wajar dikurangi biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan tersebut diukur sebesar biaya perolehan yang diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Penghentian pengakuan aset dan liabilitas keuangan Perusahaan menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset berakhir, atau Perusahaan mentransfer aset keuangan dan secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas lain. Setiap hak atau liabilitas atas aset keuangan yang ditransfer yang timbul atau yang masih dimiliki oleh Perusahaan diakui sebagai aset atau liabilitas secara terpisah. Dalam transaksi dimana Perusahaan secara substansial tidak memiliki atau tidak mentransfer seluruh risiko dan manfaat dari kepemilikan aset keuangan, Perusahaan menghentikan pengakuan aset tersebut jika Perusahaan tidak lagi memiliki pengendalian atas aset tersebut. Hak dan kewajiban yang masih dimiliki dalam transfer tersebut diakui secara terpisah sebagai aset atau liabilitas. Dalam transfer dimana pengendalian atas aset masih dimiliki, Perusahaan mengakui aset yang ditransfer tersebut sebesar keterlibatan berkelanjutan, dimana tingkat keberlanjutan Perusahaan dalam aset yang ditransfer adalah sebesar perubahan nilai aset yang ditransfer. Perusahaan menghentikan pengakuan liabilitas keuangan pada saat kewajiban yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. Saling hapus Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, Perusahaan memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah bersih hanya jika diperkenankan oleh standar akuntansi. Pengukuran biaya perolehan diamortisasi Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan adalah jumlah aset atau liabilitas keuangan yang diukur pada saat pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi dengan amortisasi kumulatif dengan menggunakan metode suku bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai awal dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai. Page 11

11 Pengukuran nilai wajar Nilai wajar adalah nilai dimana suatu aset dapat dipertukarkan, atau suatu liabilitas diselesaikan antara pihak yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksi wajar (arm s length transaction) pada tanggal pengukuran. Jika tersedia, Perusahaan mengukur nilai wajar instrumen keuangan dengan menggunakan harga kuotasi di pasar aktif untuk instrumen tersebut. Suatu pasar dianggap aktif jika harga kuotasi sewaktu-waktu dan secara berkala tersedia dan mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Jika pasar untuk suatu instrumen keuangan tidak aktif, Perusahaan menentukan nilai wajar dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian mencakup penggunaan transaksi pasar terkini yang dilakukan secara wajar oleh pihak-pihak yang memahami, berkeinginan, dan jika tersedia, referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama, penggunaan analisa arus kas yang didiskonto dan penggunaan model penetapan harga opsi (option pricing model). Penurunan nilai aset keuangan Pada setiap tanggal pelaporan, Perusahaan mengevaluasi apakah terdapat bukti obyektif bahwa aset keuangan yang tidak dicatat pada nilai wajar melalui laporan laba rugi telah mengalami penurunan nilai. Aset keuangan mengalami penurunan nilai jika bukti obyektif menunjukkan bahwa peristiwa yang merugikan telah terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa tersebut berdampak pada arus kas masa datang atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal. Bukti penurunan nilai termasuk indikasi bahwa debitur atau kelompok debitur sedang mengalami kesulitan keuangan signifikan, terjadi wanprestasi atau tunggakan pembayaran piutang, terdapat kemungkinan bahwa debitur akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya, dan dimana data yang dapat dioberservasi mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kas masa depan, seperti perubahan dalam tunggakan atau kondisi ekonomi yang berkorelasi dengan wanprestasi. Perusahaan menentukan bukti penurunan nilai atas aset keuangan secara individual dan kolektif. Evaluasi penurunan nilai terhadap aset keuangan yang signifikan dilakukan secara individual. Semua aset keuangan yang signifikan secara individual yang tidak mengalami penurunan nilai secara individual dievaluasi secara kolektif untuk menentukan penurunan nilai yang sudah terjadi namun belum diidentifikasi. Aset keuangan yang tidak signifikan secara individual akan dievaluasi secara kolektif untuk menentukan penurunan nilainya dengan mengelompokkan aset keuangan tersebut berdasarkan karakteristik risiko yang serupa. Untuk aset keuangan kategori pinjaman yang diberikan dan piutang yang diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi, jumlah kerugian penurunan nilai merupakan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa depan yang didiskontokan menggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan. Nilai tercatat aset keuangan tersebut dikurangi dengan kerugian penurunan nilai baik secara langsung atau menggunakan pos cadangan penyisihan kerugian penurunan nilai. Jumlah kerugian penurunan nilai yang terjadi diakui pada laporan laba rugi komprehensif. Jika piutang tidak tertagih, piutang tersebut dihapuskan melalui akun penyisihan piutang. Pemulihan kemudian dari jumlah yang sebelumnya telah dihapuskan dikreditkan terhadap akun penyisihan. Perubahan nilai tercatat akun penyisihan piutang diakui dalam laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan. Jika, pada periode berikutnya, jumlah kerugian penurunan nilai berkurang dan pengurangan tersebut dapat dikaitkan secara objektif pada peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai diakui, maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dibalik, baik secara langsung atau dengan menyesuaikan pos cadangan. Pembalikan tidak boleh mengakibatkan nilai tercatat aset keuangan melebihi biaya perolehan diamortisasi sebelum adanya pengakuan penurunan nilai pada tanggal dilakukan pembalikan penurunan nilai. Jumlah pembalikan aset keuangan tersebut diakui dalam laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan Nilai tercatat dari aset yang bukan aset keuangan milik Perusahaan ditelaah setiap tanggal pelaporan untuk menentukan apakah terdapat indikasi penurunan nilai. Jika indikasi tersebut ada, maka nilai yang dapat dipulihkan dari aset tersebut akan diestimasi. Penyisihan penurunan nilai diakui jika nilai tercatat dari suatu aset melebihi nilai yang dapat diperoleh kembali. Penyisihan penurunan nilai diakui pada laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan. Penyisihan penurunan nilai yang diakui pada periode sebelumnya dinilai pada setiap tanggal pelaporan untuk melihat adanya indikasi bahwa kerugian telah menurun atau tidak ada lagi. Kerugian penurunan nilai dijurnal balik jika terdapat perubahan estimasi yang digunakan dalam menentukan nilai yang dapat dipulihkan. Penyisihan kerugian penurunan nilai dijurnal balik hanya hingga nilai tercatat aset tidak melebihi nilai tercatat yang telah ditentukan, dikurangi dengan depresiasi atau amortisasi, jika penyisihan penurunan nilai tidak pernah diakui. Utang Usaha Utang usaha adalah kewajiban untuk membayar barang atau jasa yang telah diperoleh dari pemasok dalam kegiatan usaha biasa. Utang usaha pada awalnya diakui sebesar nilai wajar dan kemudian diukur sebesar harga perolehan diamortisasi. Page 12

12 Pinjaman yang diterima Pinjaman diakui pada awalnya sebesar nilai wajar, dikurangi dengan biaya transaksi yang terjadi. Pinjaman kemudian dicatat sebesar biaya perolehan diamortisasi; selisih antara hasil perolehan (dikurangi dengan biaya transaksi) dan nilai pelepasan diakui dalam laba rugi selama periode pinjaman dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Saldo laba dicadangkan Undang-Undang Perusahaan Terbatas Republik Indonesia No.1/1995 yang diterbitkan di bulan Maret 1995, dan telah diubah dengan Undang-Undang No. 40/2007 yang diterbitkan pada bulan Agustus 2007, mengharuskan pembentukan cadangan umum dari laba bersih sejumlah minimal 20% dari jumlah modal yang ditempatkan dan disetor penuh. Tidak ada batasan waktu untuk membentuk cadangan tersebut. Perubahan Kebijakan Akuntansi Berikut ini adalah standar, perubahan dan interpretasi yang berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2011 dan relevan dengan Perusahaan: - PSAK No. 1 (Revisi 2009), Penyajian Laporan Keuangan. - PSAK No. 2 (Revisi 2009), Laporan Arus Kas. - PSAK No. 7 (Revisi 2010), Pengungkapan pihak-pihak Berelasi. - PSAK No. 8 (Revisi 2010), Peristiwa Setelah Periode Pelaporan. - PSAK No. 23 (Revisi 2010), Pendapatan. - PSAK No. 25 (Revisi 2009), Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan. - PSAK No. 48 (Revisi 2009), Penurunan Nilai Aset. - PSAK No. 57 (Revisi 2009), Provisi, Liabilitas Kontinjensi dan Aset Kontinjensi. - PSAK No. 58 (Revisi 2009), Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan ISAK No. 9, Perubahan atas Liabilitas Aktivitas Purnaoperasi, Restorasi dan Liabilitas Serupa. ISAK No. 10, Program Loyalitas Pelanggan. ISAK No. 14 (Revisi 2010), Aset Tak Berwujud - Biaya Situs Web. ISAK No. 17, Laporan Keuangan Interim dan Penurunan Nilai. Dampak dari perubahan kebijakan akuntansi Perusahaan sehubungan dengan implementasi dari standar akuntansi baru diatas tidak signifikan kecuali untuk area berikut ini: Penyajian Laporan Keuangan Perusahaan mengimplementasikan PSAK No.1 (Revisi2009), Penyajian Laporan Keuangan, yang berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari Perubahan signifikan dari standar akuntansi tersebut terhadap Perusahaan adalah sebagai berikut: Laporan keuangan terdiri dari laporan posisi keuangan, laporan laba rugi, laporan laba rugi komprehensif, laporan perubahan ekuitas, laporan arus kas, catatan atas laporan keuangan dan penambahan laporan posisi keuangan dan penambahan laporan posisi keuangan yang menunjukkan saldo awal (dalam hal dimana terjadi reklasifikasi atau penyajian kembali). Sedangkan sebelumnya, laporan keuangan terdiri dari laporan posisi keuangan, laporan laba rugi komprehensif, laporan perubahan ekuitas, laporan arus kas dan catatan atas laporan keuangan. Penambahan pengungkapan diperlukan seperti pertimbangan untuk menerapkan kebijakan akuntansi dan manajemen modal. Informasi komparatif telah disajikan kembali agar sesuai dengan standar tersebut. Penerapan atas standar-standar yang direvisi ini tidak menimbulkan dampak yang material terhadap Laporan Keuangan dan laba per saham Perusahaan. Transaksi dengan Pihak-Pihak Berelasi Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi, sebagaimana didefinisikan oleh PSAK No. 7 (Revisi 2010), Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi. Transaksi signifikan dengan pihak-pihak berelasi, baik yang dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal maupun tidak, sebagaimana dilakukan dengan pihak diluar hubungan pihak yang berelasi, diungkapkan dalam catatan yang bersangkutan. Suatu pihak dianggap berelasi dengan Perusahaan jika: a. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan Perusahaan jika orang tersebut; (i) memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas Perusahaan; (ii) memiliki pengaruh signifikan atas Perusahaan; atau (iii) Personil manajemen kunci Perusahaan ; b. suatu pihak yang berelasi dengan Perusahaan; c. suatu pihak adalah ventura bersama dimana Perusahaan sebagai venture; d. suatu pihak adalah anggota dari personel manajemen kunci Perusahaan atau kelompok Perusahaan; e. suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dengan individu yang diuraikan dalam butir (a) atau (d); f. suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan, dikendalikan bersama atau dipengaruhi signifikan oleh atau untuk dimana hak suara signifikan pada beberapa entitas, langsung maupun tidak langsung, individu seperti diuraikan dalam Page 13

13 butir (d) atau (e); atau g. suatu pihak adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari Perusahaan atau entitas yang terkait dengan Perusahaan. 3 Sumber Estimasi Ketidakpastian Pertimbangan Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mewajibkan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah-jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan. Sehubungan dengan adanya ketidakpastian yang melekat dalam membuat estimasi, hasil sebenarnya yang dilaporkan di masa mendatang dapat berbeda dengan jumlah estimasi yang dibuat. Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan : Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Piutang Usaha Perusahaan akun tertentu yang diketahui bahwa para pelanggannya tidak dapat memenuhi kewajiban keuangannya. Dalam hal tersebut, Perusahaan mempertimbangkan, berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas pada, jangka waktu hubungan dengan pelanggan dan status kredit dari pelanggan berdasarkan catatan kredit dari pihak ketiga yang tersedia dan faktor pasar yang telah diketahui, untuk mencatat provisi spesifik atas pelanggan terhadap jumlah terhutang untuk mengurangi jumlah piutang yang diharapkan dapat diterima oleh Perusahaan. Akun tertentu berupa provisi spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan oleh Perusahaan jika tambahan informasi yang diterima mempengaruhi jumlah cadangan kerugian penurunan nilai. Estimasi dan Asumsi Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun/periode berikutnya, diungkapkan di bawah ini. Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan, mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi diluar kendali Perusahaan. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. Imbalan Kerja Penentuan kewajiban dan biaya pensiun dan liabilitas imbalan kerja Perusahaan bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris independen dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian. Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang ditetapkan Perusahaan yang memiliki pengaruh lebih dari 10% kewajiban imbalan pasti, ditangguhkan dan diamortisasi secara garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja karyawan. Sementara Perusahaan berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Perusahaan dapat mempengaruhi secara material liabilitas diestimasi atas pensiun dan imbalan kerja dan beban imbalan kerja bersih. Penyusutan Aset Tetap Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap antara 4 sampai dengan 20 tahun. Ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industri dimana Perusahaan menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin direvisi. Instrumen Keuangan Perusahaan mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajar, yang mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi. Sementara komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti obyektif yang dapat diverifikasi, jumlah perubahan nilai wajar dapat berbeda bila Perusahaan menggunakan metodologi penilaian yang berbeda. Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tersebut dapat mempengaruhi secara langung laba atau rugi Perusahaan. Pajak Penghasilan Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Perusahaan mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan. Cadangan Penurunan Nilai Pasar dan Keusangan Persediaan Cadangan penurunan nilai pasar dan keusangan persediaan diestimasi berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termaksud namun tidak terbatas kepada, kondisi fisik persediaan yang dimiliki, harga jual pasar, estimasi biaya Page 14

14 biaya penyelesaian estimasi biaya yang timbul untuk penjualan. Cadangan dievaluasi kembali dan disesuaikan jika terdapat tambahan informasi yang mempengaruhi jumlah yang diestimasi. 4 KAS DAN SETARA KAS Kas Bank Kas 539,524, ,903,783 PT Bank Central Asia Tbk 43,837, ,590,501 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 1,893,088 9,174,043 PT Bank Permata Tbk 28,361,425 51,991,442 PT Bank Mayapada 3,147,714 3,303,714 PT Bank CIMB Niaga Tbk 1,735, ,359,401 PT Bank Bukopin 10,752,606 30,085,345,559 PT Bank Mega 2,870,029 2,960,029 Jumlah 632,122,864 31,170,628,472 Tidak terdapat saldo kas dan bank kepada pihak-pihak berelasi dan semua saldo kas di bank merupakan saldo kepada pihak ketiga. Suku bunga jasa giro adalah berkisar antara 1% sampai dengan 2% tergantung dari besarnya jumlah saldo. seluruh saldo kas dan banktidak dibatasi penggunaannya dan tidak dijadikan jaminan fasilitas pinjaman. 5 PIUTANG USAHA Pihak berelasi : Tirta Mas Lestari, PT 4,399,143,797 6,300,401,991 Pihak Ketiga : Yun Hin 69,823,168 - Mulya Sejahtera, Tk 73,767,482 - Lotte Shoping Indonesia, PT 76,410,305 - Pertamina Retail, PT 76,769,550 - CV Tiara Mas 82,862,489 - Gamiat 87,016,650 - Hero Supermarket, PT 102,928, ,592,776 Ferry, Bp 116,252,499 - Lion Superindo,PT 128,283, ,870,880 Infomedia Nusantara,PT 134,437,260 - Sony, Tk 136,773, ,586,451 Tirta Raos,Tk 140,172,954 - Inti Jaya 142,471,880 - Carrefour Indocesia,PT 186,937, ,613,230 Ping Loka 188,012,886 - Circleka Indonesia Utama, PT 209,929, ,859,887 Jakarta International Container Terminal, PT 228,968, ,789,233 Catur Sentosa Indonesia, PT 354,607, ,315,000 Aka Prima,PT 710,116, ,116,183 Dharana Intiboga,PT 4,480,302,522 3,271,768,832 Tudung Bersama Tirta,PT 8,917,474,550 9,465,170,083 Sui Sen - 21,246,250 Lain-lain ( dibawah 75Juta) 67,893,200,223 60,036,701,941 Jumlah 88,936,662,593 81,700,032,737 Piutang usaha berdasarkan umur piutang adalah sebagai berikut : Lancar 23,096,066,180 16,510,820,878 Telah Jatuh tempo : Page 15

15 1-30 hari 19,335,282,255 6,522,543, hari 11,936,451,749 10,141,927,591 > 61 hari 34,568,862,409 48,556,675,752 Jumlah 88,936,662,593 81,731,968,134 Piutang berdasarkan mata uang Rupiah 88,936,662,593 81,731,968,134 Berdasarkan hasil penelaahan terhadap status akun masing-masing piutang usaha pada akhir periode, manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa seluruh piutang usaha tersebut dapat ditagih, sehingga tidak diperlukan penyisihan piutang tak tertagih. Semua piutang usaha berasal dari pihak berelasi dan pihak ketiga dalam mata uang Rupiah. Piutang usaha digunakan sebagai jaminan utang bank PT Bank Central Asia Tbk sebesar Piutang Lain-Lian Piutang Lainnya pihak ke tiga : Piutang lainnya 2,150,000 Pihak berelasi yang kurang dari 1 tahun PT Wahana Bersama Nusantara 21,534,234,755 - Jumlah 21,536,384,755 - Pihak berelasi yang lebih dari 1 tahun PT Wahana Bersama Nusantara 1,000,000,000 Jumlah 1,000,000,000-7 PERSEDIAAN Bahan baku 42,522,910,347 45,758,652,569 Barang jadi 23,907,074,245 24,941,193,118 Jumlah 66,429,984,592 70,699,845,687 Manajemen Perseroan berkeyakinan bahwa persediaan telah mencerminkan nilai realisasi bersihnya, sehingga tidak perlu dilakukan penyisihan atas persediaan tersebut. Persediaan digunakan sebagai jaminan atas fasilitas kredit pada PT Bank Central Asia Tbk dengan nilai Pada tanggal Juni 2013, 31 Desember 2012, 2011 dan 2010,persediaan diasuransikan oleh PT Asuransi Wahana Tata terhadap risikokebakaran, penjarahan, huru hara, pemogokan,tindak kejahatan, angin topan, badai dan banjirdengan nilai pertanggungan sebesar pada tanggal 31Juli 2013 dan 31 Desember 2012, pada tanggal 31 Desember 2011 dan pada tanggal 31 Desember 2010.Manajemen berkeyakinan bahwa jumlah pertanggungan tersebut memadai. 8 UANG MUKA DAN BIAYA DI BAYAR DI MUKA Biaya dibayar di muka : Asuransi dibayar dimuka 201,502, ,252,254 Sewa di bayar dimuka 982,667, ,712,700 Transport 9,275, ,779,355 Renovasi Gedung - 497,500,000 Jumlah Biaya dibayar dimuka 1,193,445,172 1,159,244,309 Uang muka pembelian : Uang muka pembelian tanah - 16,563,160,730 Uang muka pembelian mesin 48,850,160,731 - Jumlah Uang Muka Pembelian 48,850,160,731 16,563,160,730 Jumlah Biaya dibayar dimuka dan Uang Muka 50,043,605,903 17,722,405,039 Page 16

16 Berdasarkan kontrak No. 1502_2013 rev.00 pada tanggal 7 Januari 2013 atas pembelian mesin Turnkey Lightweight Mineral Water Filling Line dari Beverage Solution System (BSS) dengan nilai pembelian EUR , pembayaran dilakukan secara bertahap dengan angsuran pertama 20%, tiga bulan berikut nya sebesar 10%, satu bulan kemudian sebesar 60% dan pelunasan sebesar 10% sampai dengan mesin tersebut siap untuk digunakan. Berdasarkan kontrak No. 1503_2013 rev.00 pada tanggal 7 Januari 2013 atas pembelian mesin Aseptic Beverage Filling System dari Beverage Solution System (BSS) dengan nilai pembelian USD , pembayaran dilakukan secara bertahap dengan angsuran pertama 25%, tiga bulan berikut nya sebesar 65% dan pelunasan sebesar 10% sampai dengan mesin tersebut siap untuk digunakan. 9 AKTIVA TETAP 30 Juni Januari 2012 Penambahan Pengurangan 30 Juni 2012 Nilai Perolehan Tanah 11,740,721, ,184,000-12,419,905,305 Bangunan 35,515,339, ,723,175-35,677,062,822 Prasarana 2,043,430, ,043,430,640 Mesin 89,072,880,500 43,207,500-89,116,088,000 Kendaraan 11,258,705,583 9,200,968,182-20,459,673,765 Peralatan Kantor 4,781,689, ,056,795-4,989,746,537 Galon 5,237,537,818-5,237,537,818 Jumlah 159,650,305,235 10,293,139, ,943,444,887 Akumulasi Penagusutan Bangunan 4,852,343, ,578,879-5,742,922,405 Prasarana 2,025,686,872 15,056,818-2,040,743,690 Mesin 17,254,544,939 3,265,836,142-20,520,381,081 Kendaraan 5,714,823, ,458,043-6,409,281,719 Peralatan Kantor 3,960,883, ,128,192-4,073,011,996 Galon 2,865,448, ,942,226-3,486,390,681 Jumlah 36,673,731,272 5,599,000,300-42,272,731,572 Nilai Buku 122,976,573, ,670,713,315 1 Januari 2011 Penambahan 31 Desember 2012 Pengurangan 31 Desember 2011 Nilai Perolehan Kepemilikan sendiri Tanah 7,080,575,605 4,660,145,700-11,740,721,305 Bangunan 34,167,919,079 1,347,420,568-35,515,339,647 Prasarana 2,043,430, ,043,430,640 Mesin 81,434,846,531 7,638,033,969-89,072,880,500 Kendaraan 11,958,272,497 2,571,629,158 3,271,196,072 11,258,705,583 Peralatan Kantor 4,589,769, ,488, ,568,279 4,781,689,742 Galon 5,237,537, ,237,537,818 Jumlah 146,512,351,521 16,513,718,065 3,375,764, ,650,305,235 Akumulasi Penagusutan Kepemilikan sendiri Bangunan 3,110,262,058 1,742,081,468-4,852,343,526 Prasarana 1,770,258, ,428,830-2,025,686,872 Mesin 10,933,778,082 6,320,766,857-17,254,544,939 Kendaraan 7,115,591,657 1,042,289,342 2,443,057,323 5,714,823,676 Peralatan Kantor 3,714,157, ,294, ,568,280 3,960,883,804 Galon 1,556,064,000 1,309,384,455-2,865,448,455 Jumlah 28,200,111,639 11,021,245,236 2,547,625,603 36,673,731,272 Nilai Buku 118,312,239, ,976,573,963 Penyusutan dialokasikan : Page 17

17 Beban Pokok Penjualan 5,321,217,083 10,604,329,499 Beban Penjualan 277,783, ,915,737 Beban Umum dan administratsi 5,599,000,300 11,021,245,236 Berdasarkan hasil penelaahan terhadap nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset tetap, manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa tidak ada adanya kejadian atau perubahan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai asset. Asset tertentu yang perusahaan miliki ada yang digunakan sebagai jaminan atas pinjaman dari PT Bank Central Asia,Tbk. 10 BEBAN TANGUHAN Beban Ditangguhan - - Jumlah AKTIVA PAJAK TANGUHAN Aset Pajak Tanguhan 425,868, ,568,442 Jumlah 425,868, ,568, AKTIVA TIDAK LANCAR LAINNYA Jaminan Sewa 900, ,000 Jumlah 900, , UTANG Usaha Pihak berelasi : Fikasa Raya, PT 14,609,516,239 20,754,733,411 Pihak ketiga : Karya Indah Multiguna, PT 1,703,926,929 3,572,712,594 Sumber Aji Langeng Santoso, PT 352,332,710 2,094,900,500 Sentralindo Teguh Gemilang, PT 2,267,881,986 2,037,242,662 Tirtamas Lestari, PT 1,605,696,239 1,662,706,724 Sentra Usahatama Jaya, PT 1,320,693,338 1,567,316,859 IndoCeria Surabaaga, PT 1,720,952,247 1,163,211,751 Multibox Indah, PT 796,090, ,071,853 Associated British Budi, PT 277,255, ,025,625 Indo Tirta Abadi, PT 95,040, ,760,000 Wirausaha Nusantara Plasindo, PT 321,538, ,358,372 Mitra Sentosa Plastik Industri, PT 134,437, ,465,741 supracor Sejahtera, PT 274,318, ,175,905 Tirta Astro, CV 76,572, ,658,116 FA Transco, CV - 143,696,811 Windoedjaja Soetadji 180,013, ,570,480 Utang Lainnya di bawah 100 juta 6,033,582,345 1,964,486,784 Jumlah 35,081,562,971 38,649,094,188 Berdasarkan mata uang Page 18

18 Rupiah 35,081,562,971 37,031,632,291 Dolar Amerika Serikat 1,247,881,631 Dolar Singapura 344,460,023 Euro 25,109,888 Jepang Yen 10,355 Jumlah 35,081,562,971 38,649,094,188 Perusahaan tidak memberikan jaminan atas utang usaha diatas. Perusahaan tidak mempunyai utang dalam bentuk mata uang asing. 14 UTANG LAIN LAIN Uang Muka Penjualan - 458,360,000 Pihak ketiga 22,511,290,000 - Jumlah 22,511,290, ,360, UTANG PAJAK a. Utang Pajak terdiri dari : Pajak Penghasilan Pasal ,964, ,638,899 Pajak Pertambahan Nilai 4,108,908,549 3,648,001,420 Pajak Penghasilan Pasal 23 6,032,655 10,098,554 Pajak Penghasilan Pasal 29 Badan 9,073,760,962 5,693,681,483 Pajak Penghasilan Pasal 4 ayat 2 80,000,000 - Jumlah 13,706,666,364 9,636,420,356 b. Beban Pajak Penghasilan laporan laba rugi 13,015,099,321 21,955,756,592 Koreksi Fiskal beda waktu : Liabilitas imbalan kerja 305,199, ,540,203 Koreksi Fiskal Beda tetap : Biaya pajak 288,815,095 1,859,519,435 Penghasilan yang telah dikenakan pajak final (86,635,923) (661,517,920) Taksiran Penghasilan Kena Pajak 13,522,478,142 23,566,298,310 Beban Pajak penghasilan tahun berjalan 3,380,619,535 5,891,574,578 Dikurangi dengan : Pajak Penghasilan Pasal ,041 1,430,095 Pajak Penghasilan Pasal 22 4, ,463,000 Pajak Penghasilan 3,380,079,479 5,693,681,483 Pada periode/tahun 2013, 2012 dan 2011, Perusahaan Perusahaan tidak menerima surat ketetapan pajak. C. Asset Pajak Tanguhan Liabilitas diestimasi atas imbalan kerja karyawan 425,868, ,568, ,868, ,568,442 Page 19

19 Pada periode/tahun 2013, 2012 dan 2011, Perusahaan Perusahaan tidak menerima surat ketetapan pajak. D. Administrasi Sesuai dengan peraturan perpajakan di Indonesia, Perusahaan melaporkan atau menyetorkan pajak berdasarkan prinsip self assessment. Fiskus dapat menetapkan atau mengubah pajak-pajak tersebut dalam jangka waktu tertentu sesuai peraturan yang berlaku. 16 BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR Biaya yang Masih Harus Dibayar 55,305,376 46,482,058 Hutang Lain-Lain 36,564,110 Jumlah 91,869,486 46,482, UTANG BANK PT. Bank Central Asia Tbk 78,954,385,553 82,059,699,842 PT. Bank Internasional Indonesia Tbk - 982,477,775 Jumlah 78,954,385,553 83,042,177,617 Utang tersebut terbagi : Utang bank jangka pendek 53,903,432,602 43,850,808,946 Utang bank jangka panjang 25,050,952,952 39,191,368,671 78,954,385,554 83,042,177,617 PT Bank Central Asia Tbk Berdasarkan Surat No. 134 tanggal 17 Maret 2010, Perusahaan mengadakan Perjanjian Fasilitas Perbankan dengan PT Bank Central Asia Tbk (BCA), yang menyetujui pemberian Fasilitas Perbankan (Fasilitas) kepada Perusahaan berupa fasilitas rekening koran dengan pagu maksimum sebesar , fasilitas kredit investasi I dengan pagu maksimum sebesar dan fasilitas kredit investasi II dengan pagu maksimum sebesar dengan tingkat bunga tahunan masing-masing sebesar 13%, 12,75% dan 12,75%. Berdasarkan surat dari PT Bank Central Asia Tbk (BCA) No. 81 tanggal 11 Agustus 2011, BCA menyetujui perpanjangan dan penambahan fasilitas kredit berupa fasilitas term loan revolving sebesar , fasilitas kredit investasi III sebesar dan fasilitas kredit investasi IV sebesar dengan tingkat bunga tahunan sebesar 10,50%. Pinjaman ini di perpanjang sampai dengan tanggal 18 Maret Berdasarkan Surat Perjanjian Fasilitas Kredit tanggal 2 Nopember 2011 Perusahaan memperoleh pinjaman fasilitas kredit lokal sebesar dengan tingkat bunga tahunan sebesar 10,75%, fasiltas term loan revolving sebesar , fasilitas kredit investasi I sebesar , fasilitas kredit investasi II sebesar , fasilitas kredit investasi III sebesar , fasilitas kredit investasi IV sebesar dan fasilitas kredit investasi V sebesar dengan tingkat bunga tahunan sebesar 10,50% yang mana kredit investasi V telah diperpanjang sampai dengan tanggal 15 Nopember 2014 Dalam persyaratan perjanjian fasilitas perbankan, Fasilitas ini dijamin dengan, antara lain, sebagai berikut: a. Tanah dan Bangunan yang terletak di Jl. Babakan Pari, Sukabumi atas HGB No. 26,27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, b. Tanah dan Bangunan yang terletak di Jl. Babakan Pari, Sukabumi atas SHM No. 143,208 dan 28 milik Tn. Bhakti Salim, c. Tanah dan bangunan yang terletak di Desa Giri Jaya SHM No. 92 milik Tn. Bhakti Salim, d. Tanah dan Bangunan yang terletak di Cileungsi atas SHM No. 41 milik PT Tri Banyan Tirta Tbk e. Tanah dan Bangunan yang terletak di Cileungsi SHM No. 523, 524, 525, 526, 527, 528 atas nama Tn. Bhakti Salim, f. Tanah dan Bangunan yang terletak di Perum Taman Kebon Jeruk Blok Q VII No. 4 SHM No atas nama Ny. Marlen Sunotoredjo, g. Persediaan h. Piutang usaha PT Tri Banyan Tirta Tbk i. Mesin-mesin produksi Page 20