Analysis of Mudharabah Account Holders Awareness on their Contract in Indonesia
|
|
- Doddy Jayadi
- 6 tahun lalu
- Tontonan:
Transkripsi
1 st International Seminar and Conference (ISC) 2 on Islamic Economics Universitas Negeri Jakarta Analysis of Mudharabah Account Holders Awareness on their Contract in Indonesia Arrizal Alamin dan Dodik Siswantoro Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia arrizal_a@yahoo.com, kidod2@yahoo.com Abstract This research was conducted to determine the comprehension level of mudharabah contract by customers in Islamic bank (Indonesia). The questionnaires was sent to customers who have bank account under mudharabah contract ( sent, final sample ). Total banks involved were out Islamic banks in Indonesia. The results of this study indicate that some customers are familiar with the mudharabah contract in Islamic banks as well as the risk of mudharabah in Islamic banks. This research may conclude that if customer saved their fund for a longer time in a syariah bank, the customer should understand if they may bear all risks for certain cases. Keywords Mudharabah, Islamic banking, customer
2 . Pendahuluan Menurut Muhlizar (28), perbankan merupakan salah satu lembaga keuangan yang memiliki pengaruh besar dalam roda perekonomian masyarakat. Secara umum bank adalah sebuah lembaga bagi masyarakat untuk menyimpan uang dan juga dapat menjadi tempat peminjaman uang di saat masyarakat yang membutuhkannya. Seiring dengan berjalannya waktu, bank telah menjadi sebuah kebutuhan hidup bagi manusia. Riba bukan hanya merupakan persoalan masyarakat Islam, tetapi berbagai kalangan di luar Islam pun memandang serius persoalan ini (Antonio, 26). Karenanya, kajian terhadap masalah riba dapat dirunut mundur hingga lebih dari dua ribu tahun silam. Masalah riba telah menjadi bahan bahasan kalangan Yahudi, Yunani, demikian juga Romawi. Kalangan Kristen dari masa ke masa juga mempunyai pandangan tersendiri mengenai riba. Maka, sepantasnya bila kajian tentang riba pun melihat perspektif dari kalangan non-muslim tersebut. Prinsip-prinsip yang harus diterapkan di bank syariah adalah penerapan sistem bagi hasil yang diatur dalam perjanjian antara kedua belah pihak. Semua transaksi pada bank syariah harus pada suatu transaksi ekonomi yang nyata, misalnya pada jual beli barang yang benar-benar nyata bukan pada jual beli saham yang tidak nyata bendanya. Dalam bank syariah tidak ada salah satu pihak yang merasa dieksploitasi untuk keuntungan pihak lainnya. Bank syariah juga tidak boleh melakukan pembiayaan pada hal-hal yang ditentang oleh Quran seperti perjudian dan pornografi. Pada saat nasabah melakukan transaksi dengan bank syariah nasabah melakukan akad bagi hasil dengan pihak bank. Lebih lanjut, di dalam PSAK No. - terdapat beberapa aturan tentang akad, seperti mudharabah, musyarakah, murabahah, salam, istishna. Sedangkan untuk akad tabungan hanya terdapat dua akad yaitu akad mudharabah dan wadiah Setiap jenis akad tersebut memiliki karakteristik yang berbeda. Banyak nasabah bank syariah yang tidak memahami jenis-jenis akad tersebut, mereka menabung di bank syariah berdasarkan kepercayaan untuk menghindari bunga atau riba yang diharamkan oleh agama islam. Padahal ada dalam salah satu akad tersebut yang bisa membuat tabungan nasabah menjadi habis bila bank tersebut mengalami kerugian. Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui tingkat pemahaman nasabah terhadap akad tabungan mudharabah pada bank syariah. 2. Landasan Teori 2
3 Berdasarkan pasal Undang Undang No. Tahun 998 tentang perubahan Undang Undang No. 7 Tahun 992 tentang Perbankan, bank didefinisikan sebagai badan usaha yang menghimpun dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkan kepada masyarakat dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. Jadi bank mempunyai tugas untuk menghimpun dana masyarakat melalui sistem tabungan dan juga memberikan kredit pada masyarakat agar dapat menggunakan dana tersebut untuk melakukan kegiatan usaha yang dapat meningkatkan kesejahteraanya. Menurut Wasilah dan Nurhayati (28), mudharabah adalah akad kerjasama antara pemilik dana (shahib al maal) dengan pengusaha (mudharib) untuk melakukan suatu usaha bersama, dan pemilik dana tidak boleh mencampuri pengelolaan bisnis sehari-hari. Keuntungan yang diperoleh dibagi antara keduanya dengan perbandingan (nisbah) yang telah disepakati sebelumnya. Kerugian finansial menjadi beban pemilik dana sedangkan pengelola tidak memperoleh imbalan atas usaha yang dilakukan, kecuali disebabkan adanya misconduct, negligence atau violation dari pengelola dana. Mudharabah sendiri berasal dari kata adh-dharbu fil ardhi, yaitu melakukan perjalanan untuk berniaga. Mudharabah disebut juga qiradh, berasal dari kata qardh yang berarti qath (sepotong), karena pemilik modal mengambil sebagian dari hartanya untuk diperdagangkan dan ia berhak mendapatkan sebagian dari keuntungannya. Berdasarkan PSAK No. mudharabah adalah akad kerjasama usaha antara dua pihak dimana pihak pertama (pemilik dana) menyediakan seluruh dana, sedangkan pihak kedua (pengelola dana) bertindak selaku pengelola, dan keuntungan usaha dibagi di antara mereka sesuai kesepakatan sedangkan kerugian finansial hanya ditanggung oleh pengelola dana. Menurut Karim (27), risiko dalam konteks perbankan merupakan suatu kejadian potensial, baik yang dapat diperkirakan (anticipated) maupun yang tidak dapat diperkirakan (unanticipated) yang berdampak negative terhadap pendapatan dan permodalan bank. Didalam perbankan syariah risiko bank syariah sangat berpengaruh bagi nasabah yang menggunakan akad mudaharabah karena tidak seperti bank konvensional, bank syariah tidak menjamin pembayaran kembali nilai nominal dari investasi mudharabah. Bank syariah juga tidak menjamin keuntungan atas investasi mudharabah. Mekanisme pengaturan realisasi pembagian keuntungan final atas investasi mudharabah tergantung pada performance dari bank, lain dengan bank konvensional yang menjamin keuntungan atas deposito berdasarkan tingkat bunga tertentu dengan mengabaikan performance-nya. 3
4 Risiko nasabah jika menabung di bank syariah dengan menggunakan akad mudharabah sebanding dengan return yang akan didapat karena nasabah mendapatkan return berdasarkan bagi hasil dari profit bank tidak seperti bank konvensional yang mematok tingkat bunga tertentu. Tentu juga karena sistem bunga tersebut risiko menabung di bank konvensional menjadi lebih kecil. Hal ini sesuai dengan prinsip high risk high return yang banyak diungkapkan di dalam buku-buku manajemen keuangan. Risiko bisa disebabkan oleh dua hal yaitu risiko yang sudah menjadi sunnatullah dalam berusaha dan risiko moral hazard pelaku usaha (mudharib) (Bacha, (997). Risiko yang menjadi sunnatullah walau tidak dapat dipastikan, namun dapat diantisipasi dengan perencanaan yang baik. Namun jika risiko itu adalah moral hazard dari pelaku usaha, maka hal itu sudah pasti menjadi masalah yang berbeda. Karena hal itu disebabkan oleh mudharib yang menyampaikan informasi yang tidak transparan yang disampaikan oleh mudharib kepada shahibul mal, sehingga informasi menjadi tidak berimbang. Permasalahan tersebut adalah permasalahan yang terjadi pada sharing karena tidak adanya informasi yang berimbang (asymetric information). Sebab lainnya adalah preferensi dari bank syariah itu sendiri. Bank sebagai pengelola dana wajib memberikan informasi tentang produk-produk tabunganya agar nasbah mendapatkan pemahaman yang cukup tentang keuntungan dari risiko dan keuntungan yang akan di dapat. Jika tidak akan terjadi asymmetric information. Mishkin (24) mengungkapkan asymmetric information terjadi karena salah satu pihak lebih mengetahui kelengkapan informasi dibandingkan pihak lain. Dalam hal ini pihak nasabah yang tidak mempunyai pemahaman yang cukup tentang produk-produk bank. 3. Metodologi Penelitian Metode pengambilan sampel adalah mengambil sampel secara random nasabah yang mempunyai rekening di bank syariah yang menggunakan akad mudharabah yang ada di Indonesia. Hal itu karena tujuan dari kuesioner ini untuk generalisasi tentang pemahaman nasabah terhadap akad mudharabah pada bank syariah. Nasabah bank syariah yang diambil sebagai sampel adalah nasabah bank syariah yang hanya menggunakan akad mudharabah saja dalam produk tabungan yang ditawarkan. Dalam penelitian target sampel yang ingin diperoleh oleh peneliti adalah sebanyak responden, hal ini agar hasil penelitian ini dapat bersifat resprentatif. Untuk mengantisipasi adanya hasil dari kuesioner yang tidak dapat 4
5 dipergunakan maka peneliti menyebar sebanyak kuesioner agar hasil kuesioner yang didapat nanti tidak kurang dari responden. Perincianya dapat dilihat pada tabel. Keterangan Jumlah Responden Kuesioner yang disebarkan Kuesioner yang tidak di kembalikan (3) Kuesioner yang di kembalikan 2 Kuesioner yang tidak dapat digunakan (9) Kuesioner yang dapat digunakan Tabel. Tabel Responden Variabel Penelitan tentang tingkat pemahaman nasabah itu sendiri diukur dari 3 hal yaitu. Tingkat pemahaman tentang bank syariah 2. Tingkat pemahaman tentang keuntungan dari akad mudhrabah 3. Tingkat pemahaman tentang risiko dari akad mudharabah Jadi pemahaman nasabah dalam akad tabungan syariah dilihat dari tiga hal yaitu apakah nasabah itu sendiri paham dengan bank syariah, apakah nasabah paham dengan keuntungankeuntungan menabung di bank syariah yang menggunakan akad mudharabah dibandingkan menabung di bank konvensional dan juga apakah nasabah paham akan risiko menabung di bank syariah menggunakan akad mudharabah. Tingkat pemahaman nasabah tentang bank syariah sendiri dilihat dari:. Pengetahuan nasabah tentang perkembangan bank syariah yang pesat (Wasilah dan Nurhayati, 28) 2. Kemampuan bank syariah yang lebih baik dalam menghadapi krisis ekonomi (Muhlizar, 2) 3. Pelarangan riba dalam agama Islam (Qur an dan hadis) 4. Pelarangan riba dalam agama selain Islam (Antonio, 26)
6 Tingkat pemahaman nasabah tentang keuntungan dari akad mudhrabah dilihat dari:. Sistem bagi hasil pada bank syariah lebih adil dibandingkan sistem bunga (Wasilah dan Nurhayati, 28) 2. Besarnya keuntungan berdasarkan nisbah/kespakatan dari pihak bank dan nasabah (PSAK No.) 3. Semakin besar keutungan pihak bank semakin besar nilai bagi hasil yang diterima nasabah (Rini, 2) 4. bagi hasil pada akad mudharabah terdapat 2 jenis yaitu bagi hasil dan bagi laba (PSAK No.). Pihak bank telah menginformasikan keutungan menabung di bank syariah kepada nasabah (Mishkin, 24) Tingkat pemahaman nasabah tentang risiko dari akad mudhrabah dilihat dari:. Akad Tabungan mudharabah dapat lebih berisiko daripada akad wadiah di bank syariah (PSAK No.). 2. Dalam akad mudharabah jika ada kerugian semua ditanggung oleh nasabah (PSAK, No.). 3. Akad Tabungan mudharabah dapat lebih berisiko daripada tabungan konvensional. (Bacha, 997). 4. Dalam akad mudharabah tabungan nasabah dapat berkurang jika bank mengalami kerugian (PSAK No.). 4. Analisis Setelah diuji validitas pernyataan dengan menggunakan seluruh sampel yang didapat yaitu sebanyak seratus dua responden peneliti mendapatkan hasil bahwa dari seluruh pernyataan yang dibuat oleh peneliti sebanyak lima belas pernyataan dinyatakan valid karena nilai rtabel untuk degree of freedom yaitu,92 lebih kecil dari nilai pearson correlation. Sedangakan ada satu pernyataan yang tidak valid karena rtabel untuk degree of freedom yaitu,92 lebih besar dari nilai pearson correlation. Hasil dari pengujian statistik tersebut menunjukan bahwa seluruh pernyataan tersebut terbukti realibilitasnya karena menunjukan nilai alpha cronbach sebesar.63 lebih besar dari nilai tabel r product moment pada n = dengan, (Two Tail) yaitu sebesar,9. 6
7 a. Tingkat pemahaman nasabah. Tingkat pemahaman tentang bank syariah Tingkat pemahaman tentang bank syariah sendiri diukur dari kepahaman nasabah terhadap lima butir pernyataan yang diberikan kepada responden. Semakin tinggi rata-rata score pada masing-masing pernyataan tersebut berarti nasabah semakin setuju dengan pernyataan yang diberikan oleh peneliti maka semakin besar kemungkinan nasabah paham akan pernyataan tersebut (lihat tabel 2). Pernyataan Rata-rata Suku bunga dilarang oleh agama Islam 4,4 Perkembangan bank syariah di Indonesia sangat pesat belakangan ini 4,28 Bank syariah lebih baik lebih dari bank konvensional dalam menghadapi 4,3 krisis ekonomi Suku bunga dilarang oleh agama selain Islam 3,8 Tabel 2. Tabel pemahaman bank syariah Dari hasil diatas terlihat bahwa rata-rata score jawaban dari kelima pernyataan tentang pemahanan tentang hal-hal yang berkaitan dengan bank syariah tidak terlalu berbeda secara signifikan. Rata-rata yang paling tinggi ada pada pernyataan bahwa suku bunga dilarang oleh agama Islam hal itu sesuai dengan teori yang diungkapkan di dalam Quran dan hadis yaitu sebesar 4,4. Score sebesar itu didapat karena dari seratus satu responden yang didapat yang menjawab setuju dengan pernyataan tersebut sebanyak 33 responden atau sebesar 32,7% dari total responden, bahkan yang sangat setuju dengan pernyataan tersebut sebanyak 62 responden atau sebesar 6,4% dari total responden. Rata-rata jawaban dari responden yang paling rendah ada pada pernyataan bahwa suku bunga dilarang oleh agama selain Islam hal itu sesuai dengan yang diungkapkan oleh Antonio (26), yaitu sebesar 3,8. Score sebesar itu didapat karena dari seratus satu responden yang didapat yang menjawab ragu-ragu dengan pernyataan tersebut 6 responden atau sebesar,4% dari total responden. Responden yang tidak setuju dengan pernyataan tesebut sebanyak 6 responden atau sebesar,8% dari total responden. Banyaknya reponden yang setuju dengan pernyataan riba dilarang oleh agama Islam itu menujukan bahwa responden paham bahwa sebenarnya agama Islam itu melarang riba atau suku bunga. Hal itu dapat terjadi karena di zaman sekarang ini informasi sangat mudah di dapat dan karena bank syariah giat mempromosikan keunggulan mereka yang tidak 7
8 menggunakan sistem riba yang dilarang oleh agama Islam. Selain itu tingginya score yang didapatkan dari pernyataan riba dilarang oleh agam Islam karena dari seratus satu responden, sebanyak 98 responden beragama Islam, jadi mereka mengetahui bahwa riba itu dilarang oleh agama mereka. Banyaknya reponden yang ragu-ragu dengan pernyataan riba dilarang oleh agama selain Islam itu terjadi karena karena dari seratus satu responden, hanya sebanyak tiga responden beragama selain Islam, jadi mereka yang beragam Islam yang menjadi mayoritas ragu-ragu bahwa riba juga dilarang di agama lain 2. Tingkat pemahaman tentang keuntungan akad tabungan mudharabah bank syariah Tingkat pemahaman tentang keuntungan akad tabungan mudharabah bank syariah sendiri diukur dari kepahaman nasabah terhadap lima butir pernyataan yang diberikan kepada responden. Semakin tinggi rata-rata score pada masing-masing pernyataan tersebut berarti semakin besar kemungkinan nasabah paham akan pernyataan tersebut (lihat tabel 3). Pernyataan Rata-rata Bagi hasil lebih adil dibandingkan suku bunga 4,3 Semakin besar keutungan pihak bank semakin besar nilai bagi hasil yang 4,2 diterima nasabah Besarnya keuntungan dari bagi hasil bank syariah berdasarkan 4,4 nisbah/kesepakatan dari pihak bank dan nasabah Pihak bank telah menginformasikan tingkat keuntungan menabung di 3,87 bank syariah kepada nasabah Bagi hasil pada akad mudharabah terdapat 2 jenis yaitu bagi hasil dan bagi 3,7 laba Tabel 3. Tabel pemahaman keuntungan akad mudharabah Dari hasil diatas terlihat bahwa rata-rata score jawaban dari kelima pernyataan tentang pemahanan tentang keuntungan akad tabungan mudharabah bank syariah tidak terlalu berbeda secara signifikan. Rata-rata yang paling tinggi ada pada pernyataan Bagi hasil lebih adil dibandingkan suku bunga yang dinyatakan oleh Wasilah dan Nurhayati (28), yaitu sebesar 4,3. Score sebesar itu didapat karena dari seratus satu responden yang didapat yang menjawab setuju dengan pernyataan tersebut 6 responden atau sebesar,4% dari total responden. Responden yang sangat setuju dengan pernyataan tesebut sebanyak 38 responden atau sebesar 37,6% dari total responden. Hasil tersebut menunjukan bahwa mereka paling setuju dengan pernyataan peneliti bahwa bagi hasil lebih adil dibandingkan suku bunga. Itu 8
9 terjadi mungkin karena mereka paham tentang perbandingan sistem bagi hasil atau bunga atau juga bisa karena mereka sebenarnya tidak paham tentang bagi hasil tapi mempunyai presepsi yang negatif terhadap bunga bank. Rata-rata jawaban dari responden yang paling rendah ada pada pernyataan bahwa bagi hasil pada akad mudharabah terdapat 2 jenis yaitu bagi hasil dan bagi laba (PSAK No.). Hasil itu didapat dari responden yang ragu-ragu dengan pernyataan tesebut sebanyak 4 responden atau sebesar 4,6% dari total responden. Responden yang tidak setuju dengan pernyataan tesebut sebanyak responden atau sekitar % dari total responden. Hal ini menunjukan bahwa responden masih ragu-ragu dengan pernyataan tesebut. Hal ini karena pernyataan ini kemungkinan besar hanya diketahui oleh orang yang pernah mempelajari tentang syariah, baik mempelajarinya di dalam bangku kuliah maupun dari sumber-sumber lainya seperti buku-buku, media cetak dan elekronik. Jadi kemungkinan orang yang tidak mempelajari tentang syariah tidak paham dengan pernyataan tersebut. 3. Tingkat pemahaman tentang risiko akad tabungan mudharabah pada bank syariah Tingkat pemahaman tentang risiko akad tabungan mudharabah pada bank syariah sendiri diukur dari kepahaman nasabah terhadap enam butir pernyataan yang diberikan kepada responden. Semakin tinggi rata-rata score pada masing-masing pernyataan tersebut berarti semakin besar kemungkinan nasabah paham akan pernyataan tersebut (lihat tabel 4). Pernyataan Rata-rata Akad Tabungan mudharabah dapat lebih berisiko daripada akad 3, wadiah di bank syariah Dalam akad mudharabah tabungan nasabah dapat berkurang jika bank 2,9 mengalami kerugian Akad Tabungan mudharabah dapat lebih berisiko daripada tabungan 2,68 konvensional Dalam akad mudharabah jika ada kerugian semua ditanggung oleh 2,8 nasabah Tabel 4. Tabel pemahaman keuntungan akad mudharabah Hasil diatas menunjukan bahwa rata-rata jawaban responden tentang risiko akad mudharabah pada bank syariah cukup rendah. Rata-rata yang paling rendah adalah jawaban Responden tentang pernyataan bahwa Pada akad mudharabah, jika ada kerugian semua ditanggung oleh nasabah (PSAK, No.). Hasil itu didapat dari responden yang ragu-ragu dengan pernyataan 9
10 tesebut sebanyak 3 responden atau sebesar 29,7% dari total responden. Responden yang tidak setuju dengan pernyataan tesebut sebanyak 36 responden atau sekitar 3,6% dari total responden. Responden yang sangat tidak setuju dengan pernyataan tesebut sebanyak 4 responden atau sekitar 3,9% dari total responden. Hasil ini menunjukan bahwa rata-rata responden ragu-ragu bahkan tidak setuju dengan pernyataan tersebut, ini berati sebagian besar dari responden tidak mengetahui bahwa sebenanya pada sistem akad mudhrabah jika ada kerugian yang menangung kerugian adalah pemilik dana, dalam hal ini pemilik dana tersebut adalah nasabah. Akad tabungan mudharabah dapat lebih berisiko daripada akad wadiah di bank syariah hal tersebut sesuai yang diungkapkan di dalam PSAK, hal itu didapat dari banyaknya responden yang sangat setuju dengan pernyataan tersebut sebanyak 4 responden atau sebesar 4% dari total responden. Responden yang setuju dengan pernyataan tesebut sebanyak responden atau sebesar 4,9% dari total responden. b. Hubungan demografi dengan tingkat pemahaman nasabah terhadap hal-hal yang berkaitan dengan akad mudharabah. Hubungan antara lama menabung di bank syariah dengan pernyataan bahwa dalam akad mudharabah jika ada kerugian semua ditanggung oleh nasabah Pengujian ini dilakukan untuk mengetahui apakah semakin lama responden menabung di bank syariah dia paham bahwa dalam akad mudharabah jika ada kerugian semua ditanggung oleh nasabah. Hubungan antara lama menabung di bank syariah dengan pernyataan bahwa dalam akad mudharabah jika ada kerugian semua ditanggung oleh nasabah dapat dilihat pada tabel.
11 Lama menabung STS TS RR S SS Total < tahun 2,% 6 33,3% 27,8% 27,8% 8-3 tahun tahun ,3% 6,7% > tahun 2,% 8 44,4%,6% 7 38,9% 8 Total 4 3,9% 36 3,6% 3 29,7% 2 9,8% Tabel Tabel hubungan antara lama menabung di bank syariah dengan pernyataan bahwa dalam akad mudharabah jika ada kerugian semua ditanggung oleh nasabah Sumber: Hasil pengolahan data oleh peneliti Keterangan: STS= Sangat tidak setuju TS = Tidak setuju RR = Ragu-ragu S = Setuju SS = Sangat setuju Tabel diatas menunjukan bahwa jumlah responden terbanyak yang tidak setuju bahkan sangat tidak setuju dengan pernyataan tesebut adalah responden yang telah menabung selama -3 tahun yaitu sebanyak 6 dan 7 responden, tetapi dilihat dari persentese terhadap jumlah total masing-masing interval lama menabung, responden yang menabung antara 3- tahun paling tidak setuju bahkan sangat tidak setuju dengan pernyataan pernyataan bahwa dalam akad mudharabah jika ada kerugian semua ditanggung oleh nasabah. Hal ini ditunjukan dengan 6 responden atau 2% dari total responden yang menabung antara 3- tahun tidak setuju dengan pernyataan tersebut bahkan, 3 orang atau 2% dari total responden yang menabung antara 3- tahun sangat tidak setuju. Sedangkan persentase responden yang paling setuju dengan pernyataan tersebut adalah responden yang telah menabung lebih dari tahun yaitu sebanyak 7 responden atau sebesar 38,9% dari total 8 responden yang menabung lebih dari tahun. Hal ini menujukan bahwa nasabah yang menabung lebih dari tahun mungkin lebih memahami bahwa dalam akad mudharabah jika ada kerugian semua ditanggung oleh nasabah. Itu bisa disebabkan karena mereka cukup lama menabung di bank syariah dengan menggunakan akad mudharabah, sehingga mereka memahami hal tersebut.
12 2. Hubungan antara nama bank tempat responden menabung dengan pernyataan bahwa pihak bank telah menginformasikan keuntungan dalam menabung di bank syariah Pengujian ini dilakukan untuk mengetahui apakah pihak bank telah menginformasikan keuntungan menabung di bank syariah. Hubungan antara nama bank tempat responden menabung dengan pernyataan bahwa pihak bank telah menginformasikan keuntungan dalam menabung di bank syariah dapat dilihat pada tabel 6. Bank STS TS RR S SS Total BCA syariah BSM ,2% 2,3% 47,8% 24,6% CIMB niaga syariah 2 9,% 22,2%,%,6% DKI syariah Muamalat ,% 9,% 42,9% 38,% Total ,9% 6,8% 48,% 24,8% Tabel 6 Tabel hubungan antara nama bank tempat responden menabung dengan pernyataan bahwa pihak bank telah menginformasikan keuntungan dalam menabung di bank syariah Sumber: Hasil pengolahan data oleh peneliti Dari tabel diatas dapat terlihat bahwa responden yang setuju dan sangat setuju dengan pernyataan bahwa pihak bank telah menginformasikan keuntungan dalam menabung di bank syariah paling banyak adalah responden yang menabung di Bank Syariah Mandiri, yaitu sebanyak 33 dan 7 responden. Hal itu karena jumlah responden yang menabung di Bank Syariah Mandiri adalah yang paling banyak yaitu sebesar responden. Dilihat dari persentasenya, persentase terbesar responden yang setuju dengan pernyataan tersebut adalah responden yang menabung di bank DKI syariah dan bank BCA syariah yaitu sebesar % dari total masing-masing responden. Dan persentase yang terkecil adalah responden yang 2
13 menabung di bank CIMB niaga syariah yaitu sebesar 22,2% yang tidak setuju dan,% yang sangat tidak setuju dengan pernyataan tersebut. Hal ini terjadi kemungkinan karena pihak bank DKI syariah dan bank BCA telah menginformasikan keuntungan dalam menabung di bank syariah secara lengkap sedangkan bank CIMB niaga syariah kurang menjelaskan tentang keuntungan dari menabung di bank syariah secara lengkap. 3. Hubungan antara lama menabung dengan pernyataan bahwa suku bunga dilarang oleh agama Islam Pengujian ini dilakukan untuk mengetahui apakah semakin lama nasabah menabung di bank syariah maka nasabah semakin paham bahwa suku bunga itu dliarang oleh agama Islam. Hubungan antara lama menabung dengan pernyataan bahwa suku bunga dilarang oleh agama Islam dapat dilihat pada tabel 7. Lama menabung TS RR S SS Total < tahun 6 33,3% 2 66,7% 8-3 tahun tahun 9 6,7% 6 33,3% > tahun 3 8 6,7% 83,3% Total ,7% 6,4% Tabel 7 Tabel hubungan antara lama menabung dengan pernyataan bahwa suku bunga dilarang oleh agama Islam Sumber: Hasil pengolahan data oleh peneliti Hasil diatas menjukan bahwa hampir semua responden setuju dengan pernyataan bahwa suku bunga dilarang oleh agama Islam, itu terjadi karena sebagian besar responden beragama 3
14 Islam. Tabel diatas menunjukan bahwa responden yang paling banyak setuju dengan pernyataan tersebut adalah responden yang telah menabung selama -3 tahun yaitu sebanyak 3 responden. Dilihat dari persentasenya, persentase terbesar yang setuju dengan pernyataan tersebut adalah nasabah yang menabung diatas tahun dan di bawah tahun hal itu menunjukan bahwa lama menabung tidak mempengaruhi pemahaman nasabah terhadap pernyataan bahwa suku bunga dilarang oleh agama Islam.. Kesimpulan Penelitian ini menujukan bahwa nasabah lebih paham tentang hal-hal mengenai bank syariah dan keuntungan akad mudharabah pada bank syariah dibandingkan risikonya, jadi dapat disimpulkan bahwa nasabah tidak begitu paham dengan keseluran akad mudharabah di bank syariah. Penelitian ini juga dapat diketahui bahwa orang non-muslim tidak mengetahui bahwa sebenarnya riba juga dilarang di dalam agama mereka. Penelitian ini juga menujukan bahwa nasabah yang telah menabung cukup lama di bank syariah lebih paham tentang risiko dari akad mudharabah. Penelitian ini juga menunjukan bahwa nasabah kurang memahami tentang dasar perhitungan bagi hasil pada bank syariah. 6. Referensi Al Faizin, Abdul wahid (2). Tafsir ekonomi kontemporer. Jakarta. Mutiara Qolbun Salim Anshori, Hafizh (2). Larangan riba dalam islam. 2 maret 2 < Antonio, Muhammad syafii (26). Riba dalam prespektif agama dan sejarah. 2maret 2 < Bacha, Obiyathulla (997). Adapting Mudarabah Financing tocontemporary Realities: A ProposedFinancing Structure. Munich Personal RePEc Archive El Hawary, D., Grais, W., Iqbal, Z., (24). Regulating Islamic financial institutions: The nature of the regulated. World Bank Policy Research Working Haldir (22). Perhitungan validitas dengan menggunakan spss. 3 mei 2 < > Ikatan Akuntan Indonesia (29), Standar Akutansi Keuangan tahun 29 Khan, Feisal (2). How islamic is islamic banking?. Elsevier Kholid (29). Rukun mudharabah 2 maret 4
15 < > Mishkin. Frederic S.(24). The Economist of Money, Banking and Financial Markets. Seventh Edition. United States Amerika. Columbia University Muhlizar, Adietya (2). Evaluasi dan Prospek Perbankan Syariah. Paper dipresentasikan pada Sharia Economics Training (SET). Nazir (2). Pengertian skala likert april 2 < > Nurhayati, Sri. Dan Wasilah (28). Akuntansi syariah di indonesia. Jakarta.Salemba Empat Pengumpulan dan pengolahan data april 2 < > Sygma publishing (2). AL QURAN NUL KARIM Umar, Husein (2). Manajemen risiko bisnis pendekatan finansial dan nonfinansial Husein Umar. Jakarta. Gramedia Pustaka Utama Umar, Husein (22). Metode Riset Bisnis: Panduan mahasiswa untuk melaksanakan Riset dilengkapi contoh proposal bisnis dan hasil riset bidang Manajemen dan Akuntansi. Jakarta:Gramedia Pustaka Utama Undang-undang Perbankan (999), Sinar Grafika, Jakarta, 999.
BAB I PENDAHULUAN. Sebagaimana fungsi utamanya sebagai penghimpun dan penyalur dana
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Sebagaimana fungsi utamanya sebagai penghimpun dan penyalur dana dari masyarakat, perbankan memegang peranan yang sangat besar dalam perekonomian. Begitu pula dengan
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. Dewasa ini hampir semua kegiatan perekonomian. dilakukan oleh lembaga keuangan, misalnya bank, lembaga keuangan non bank,
BAB I PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Masalah Dewasa ini hampir semua kegiatan perekonomian yang mengelola dana dilakukan oleh lembaga keuangan, misalnya bank, lembaga keuangan non bank, lembaga pembiayaan
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Penelitian (Khairunisa, 2001)
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Penelitian Akhir-akhir ini lembaga keuangan berlabel syariah berkembang dalam skala besar dengan menawarkan produk-produknya yang beraneka ragam dengan istilahistilah
Lebih terperinciBAB 1 PENDAHULUAN. Perbankan syariah atau yang dikenal dengan Islamic Banking, pada awalnya
BAB 1 PENDAHULUAN A. LATAR BELAKANG Perbankan syariah atau yang dikenal dengan Islamic Banking, pada awalnya dikembangkan sebagai suatu respon dari desakan berbagai pihak yang menginginkan agar tersedianya
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. manufaktur dan jasa. Sedangkan sektor moneter ditumpukan pada sektor
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Perekonomian suatu negara dibangun atas dua sektor, yaitu sektor riil dan sektor moneter. Sektor riil adalah sektor ekonomi yang ditumpukan pada sektor manufaktur
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. dengan prinsip wadiah maupun prinsip mudharabah atau di sebut juga dengan. prinsip bagi hasil, prinsip ujroh, dan akad pelengkap.
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Peran bank baik Bank umum syariah maupun Bank Pembiayaan Rakyat (BPR) syariah adalah menghimpun dan menyalurkan dana masyarakat. Penghimpunan dana dilakukan
Lebih terperinciBAB 1 PENDAHULUAN. MUI, yaitu dengan dibentuknya PT. Bank Muamalat Indonesia Tbk (BMI)
1 BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Bank syariah pertama di Indonesia merupakan hasil kerja tim perbankan MUI, yaitu dengan dibentuknya PT. Bank Muamalat Indonesia Tbk (BMI) yang akte pendiriannya ditandatangani
Lebih terperinciPERBANDINGAN PERHITUNGAN BAGI HASIL TABUNGAN MUDHARABAH PADA PT. BANK SYARIAH MANDIRI DENGAN PADA PT. BANK MANDIRI
PERBANDINGAN PERHITUNGAN BAGI HASIL TABUNGAN MUDHARABAH PADA PT. BANK SYARIAH MANDIRI DENGAN BUNGA TABUNGAN KONVENSIONAL PADA PT. BANK MANDIRI Latar Belakang Bank merupakan badan usaha yang menghimpun
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. Islam adalah agama yang universal dan komprehensif. Universal berarti
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Penelitian Islam adalah agama yang universal dan komprehensif. Universal berarti bahwa Islam diperuntukan bagi seluruh umat manusia di muka bumi dan dapat diterapkan
Lebih terperinciBAB 1 PENDAHULUAN. keuangan atau biasa disebut financial intermediary. Sebagai lembaga keuangan,
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Perekonomian suatu negara dibangun atas dua sektor, yaitu sektor riil dan sektor moneter. Sektor riil adalah sektor ekonomi yang ditumpukan pada sektor manufaktur dan
Lebih terperinciBAB 1 PENDAHULUAN. oleh UU No.10 tahun 1998 dan undang-undang terbaru mengenai perbankan
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Perkembangan ekonomi Islam saat ini berkembang cukup pesat. Hal ini ditandai dengan berkembangnya lembaga keuangan syariah di Indonesia dan Negara lainnya. Sejak tahun
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. Saat ini kehidupan perekonomian di dunia tidak dapat dipisahkan dengan
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Penelitian Saat ini kehidupan perekonomian di dunia tidak dapat dipisahkan dengan dunia perbankan. Hampir semua aktivitas perekonomian memanfaatkan perbankan sebagai
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. prinsip keadilan dan keterbukaan, yaitu Perbankan Syariah. operasional bisnisnya dengan sistem bagi hasil.
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Krisis yang melanda dunia perbankan Indonesia sejak tahun 997 telah menyadarkan semua pihak bahwa perbankan dengan sistem konvensional bukan merupakan satu-satunya
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkan kembali dana. tersebut ke masyarakat serta memberikan jasa bank lainnya (Kasmir,
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah Bank merupakan lembaga keuangan yang kegiatan utamanya menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkan kembali dana tersebut ke masyarakat serta memberikan
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. bagi hasil. Balas jasa atas modal diperhitungkan berdasarkan keuntungan atau
1 BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar belakang Bank yang berfungsi sebagai lembaga intermediasi menempati posisi yang sangat vital pada era perekonomian modern saat ini. Lalu lintas perdagangan dalam skala domestik,
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. A. Latar Belakang Kehadiran bank syariah ditengah-tengah perbankan konvensional
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Kehadiran bank syariah ditengah-tengah perbankan konvensional adalah untuk menawarkan sistem perbankan alternatif bagi umat Islam yang membutuhkan atau ingin memperoleh
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Pemilihan Judul
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Pemilihan Judul Perkembangan ekonomi Islam di Indonesia ditandai dengan perkembangan bank dan lembaga keuangan syariah. Konsep perbankan syariah telah terbukti bertahan
Lebih terperinciCreated by Simpo PDF Creator Pro (unregistered version)
BAB IV ANALISIS HASIL DAN PEMBAHASAN A. Sistem Bunga Pada Bank Konvensional (Non Syariah) 1. Penerapan sistem bunga pada bank konvensional Operasional perbankan konvensional sebagian besar ditentukan oleh
Lebih terperinciBAB II TINJAUAN PUSTAKA
BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1.Penelitian Terdahulu Pembahasan yang dilakukan oleh peneliti di susun berdasarkan pada penelitian-penelitian yang terdahulu beserta persamaan dan perbedaannya yang mendukung
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. (riba), serta larangan untuk berinvestasi pada usaha usaha berkategori terlarang
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Penelitian Awal kelahiran sistem perbankan syariah di latar belakangi oleh pembentukan sistem berdasarkan adanya larangan dalam agama Islam untuk meminjamkan atau memungut
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. untuk meminjam uang atau kredit bagi masyarakat yang membutuhkannya.
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Bank dikenal sebagai lembaga keuangan yang kegiatan utamanya menerima simpanan giro, tabungan dan deposito. Kemudian bank juga dikenal sebagai tempat untuk meminjam
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. Dalam perkembangannya sistem ekonomi serta sistem yang menopangnya
BAB I PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Masalah Dalam perkembangannya sistem ekonomi serta sistem yang menopangnya (antara lain Akuntansi) baru kajian Ekonomi Islam dan Akuntansi Islam yang lebih terdepan
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. perkembangan dari waktu ke waktu. Diawali dengan berdirinya bank syariah di
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Perkembangan ekonomi syariah secara konsisten telah menunjukan perkembangan dari waktu ke waktu. Diawali dengan berdirinya bank syariah di wilayah mesir pada tahun
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. 1.1 Latar Belakang
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Indonesia sebagai negara muslim terbesar di dunia merupakan pangsa pasar yang sangat besar untuk pengembangan industri keuangan Syariah. Investasi Syariah di pasar
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. bentuk simpanan giro, tabungan, dan deposito. Biasanya sambil diberikan balas
BAB I PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Perbankan adalah salah satu lembaga yang melaksanakan tiga fungsi utama yaitu menerima simpanan uang, meminjamkan uang, dan memberikan jasa-jasa lainnya. Menurut UU
Lebih terperinciBAB 1 PENDAHULUAN. peningkatan adalah mekanisme pembagian keuntungannya. Pada bank syariah,
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Di Indonesia saat ini organisasi bisnis Islam yang berkembang adalah bank syariah. Salah satu penyebab yang menjadikan bank syariah terus mengalami peningkatan adalah
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. konsumtif sehingga pertumbuhan ekonomi dapat terwujud.
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah Kemajuan suatu negara dapat dilihat dari kinerja dan tingkat perekonomian yang dihasilkan, dimana salah satu faktor yang mendorong pertumbuhan ekonomi suatu
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. tersisa sepertiga dari modal awal. IDB kemudian memberikan suntikan dana
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Penelitian Perbankan syariah di Indonesia, pertama kali dipelopori oleh Bank Muamalat Indonesia yang berdiri pada tahun 1991. Bank ini pada awal berdirinya diprakarsai
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Perkembangan perbankan syariah di Indonesia telah menjadi tolak ukur keberhasilan ekonomi syariah. Perkembangan bank syariah di Indonesia secara umum cukup menggembirakan.
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. dari dunia perbankan. Jika dihubungkan dengan pendanaan, hampir semua
1 BAB I PENDAHULUAN A. LATAR BELAKANG Kehidupan perekonomian di dunia sampai saat ini tidak dapat dipisahkan dari dunia perbankan. Jika dihubungkan dengan pendanaan, hampir semua aktivitas perekonomian
Lebih terperinciBAB IV ANALISIS PENERAPAN AKAD MUDHARABAH SERTA DAMPAKNYA TERHADAP PRODUK PENGHIMPUNAN DANA DI BANK SYARI AH MANDIRI KUDUS
81 BAB IV ANALISIS PENERAPAN AKAD MUDHARABAH SERTA DAMPAKNYA TERHADAP PRODUK PENGHIMPUNAN DANA DI BANK SYARI AH MANDIRI KUDUS A. Analisis Penerapan Akad Mudharabah Terhadap Produk Penghimpunan Dana Di
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah Penelitian
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah Penelitian Perbankan merupakan salah satu Lembaga Keuangan yang memiliki pengaruh besar dalam roda perekonomian masyarakat. Dimana bank adalah sebuah lembaga
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. Islam tapi bahkan juga di negara-negara barat. Hal ini terbukti. Inggris (Ismal, 2012). Menurut Antonio (2001), bank syariah muncul
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Ekonomi Syariah saat ini semakin popular bukan hanya di negaranegara Islam tapi bahkan juga di negara-negara barat. Hal ini terbukti dengan berdirinya The Islamic Bank
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. berdasarkan kepercayaan. Kepercayaan merupakan unsur terpenting
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Petumbuhan perbankan syariah tahun 2011 telah terpenuhi yakni 40 persen. Namun, pertumbuhan pangsa pasar, perbankan syariah belum dapat melampaui 5 persen. Dengan progres
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. Perbankan Syari ah atau Bank Islam yang secara umum pengertian Bank Islam
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Perbankan Syari ah atau Bank Islam yang secara umum pengertian Bank Islam (Islamic Bank) adalah bank yang pengoperasiannya disesuaikan dengan prinsip syariat Islam.
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. memicu perbankan untuk menjalankan dual banking system yaitu bank. konvensional yang juga menjalankan unit usaha syariah.
1 BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah Ekonomi islam saat ini berkembang dengan sangat pesat, dibuktikan dengan banyaknya lembaga keuangan syariah yang berdiri di tengah-tengah masyarakat. Dengan
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. gerakan renaissance Islam Modern: neorevivalis dan modernis. Tujuan utama dari
1 BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Penelitian Sejak awal kelahirannya, perbankan syariah dilandasi dengan kehadiran dua gerakan renaissance Islam Modern: neorevivalis dan modernis. Tujuan utama dari
Lebih terperinciBAB 1 PENDAHULUAN. bagi hasil, bahkan memungkinkan bank untuk menggunakan dual system,
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah Lembaga Keuangan Syariah di Indonesia khususnya perbankan syariah mulai berkembang dengan pesat sejak tahun 1999 yaitu setelah berlakunya Undang-undang nomor
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. Perbankan merupakan salah satu lembaga keuangan yang memiliki
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Perbankan merupakan salah satu lembaga keuangan yang memiliki pengaruh besar dalam roda perekonomian masyarakat. Dimana bank adalah sebuah lembaga bagi masyarakat untuk
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. ekonomi yang berlandaskan Al-quran dan As-sunnah. Tak lain tujuan. dan mengalirkan dana sesuai dengan undang-undang perbankan
BAB I PENDAHULUAN A. LATAR BELAKANG MASALAH Bank syariah merupakan lembaga keuangan yang mendasari kegiatan operasional perbankannya sesuai dengan aspek kehidupan ekonomi yang berlandaskan Al-quran dan
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. A. Latar Belakang. Perbankan syariah merupakan suatu sistem perbankan yang
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Perbankan syariah merupakan suatu sistem perbankan yang dikembangkan berdasarkan Syariah (hukum) Islam. Usaha pembentukan sistem ini didasari oleh larangan dalam Islam
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. melalui jasa kredit yang sangat dibutuhkan masyarakat dalam menjalankan
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Diantara berbagai kebijaksanaan ekonomi yang dilaksanakan pemerintah, bidang perbankan merupakan salah satu bidang yang mendapat perhatian pemerintah karena bank merupakan
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang (Antonio, 2001). Khairunisa, 2001 ). (Karim, 2005).
11 BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Sejak awal kelahirannya, perbankan syariah dilandasi dengan kehadiran dua gerakan renaissance Islam Modern: neorevivalis dan modernis. Tujuan utama dari pendirian
Lebih terperinciBAB 1 PENDAHULUAN. mikro maupun makro. Terbukti dari semakin banyak munculnya usaha baru yang
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah Perkembangan dunia usaha di Indonesia saat ini dapat dilihat bahwa semakin menunjukkan hasil yang baik. Perkembangan tersebut dalam prospektif mikro maupun
Lebih terperinciBAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Pemilihan Judul
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Pemilihan Judul Dalam zaman modern sekarang ini, tentu sebagian besar orang sudah mengenal tentang bank dan menggunakan jasanya, baik itu sebagai tempat menabung atau
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. Bank Syariah adalah Bank yang beroperasi dengan tidak mengandalkan pada
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah Bank Syariah adalah Bank yang beroperasi dengan tidak mengandalkan pada bunga. Perbankan Syariah di Indonesia telah mengalami perkembangan dengan pesat dari
Lebih terperinciBAB II TINJAUAN PUSTAKA. Dalam linguistik, analisa atau analisis adalah kajian yang
BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Tinjauan Teoritis 2.1.1 Pengertian Analisis Dalam linguistik, analisa atau analisis adalah kajian yang dilaksanakan terhadap sebuah bahasa guna meneliti struktur bahasa tersebut
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. menjadi sebuah kejadian yang menarik. Lahirnya Bank Syariah Mandiri di
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah Pertumbuhan dan perkembangan perekonomian Islam pada satu dekade akhir ini menjadi sebuah kejadian yang menarik. Lahirnya Bank Syariah Mandiri di Indonesia
Lebih terperinciKonsep dan Perhitungan Bagi Hasil Bank Syariah Tri Irawati 4)
Konsep dan Perhitungan Bagi Hasil Bank Syariah Tri Irawati 4) ISSN : 1693 1173 Abstrak Bagi hasil dalam perhitungan pendapatan di Bank Syariah berbeda konsep dengan bank konvensional. Dalam bank syariah
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. keberlanjutan entitas bisnis dan untuk mengukur kemampuan bersaing dalam
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Perbankan syariah di Indonesia semakin berkembang seiring dengan berkembangnya pertumbuhan penduduk yang berpenduduk mayoritas beragama islam. Perbankan syariah menjadi
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. dalam beberapa tahun terakhir ini. Praktek perbankan Islam sebagai alternatif
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Perkembangan perbankan Islam merupakan fenomena yang menarik dalam beberapa tahun terakhir ini. Praktek perbankan Islam sebagai alternatif sistem keuangan Internasional
Lebih terperinciBAB 1 PENDAHULUAN. Semakin berkembangnya perekonomian suatu negara, semakin meningkat pula
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Penelitian Semakin berkembangnya perekonomian suatu negara, semakin meningkat pula permintaan atau kebutuhan pendanaan untuk membiayai proyek-proyek pembangunan. Namun,
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. bidang keuangan, salah satunya adalah bank. Dalam al-qur an, istilah
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Pertumbuhan dan perkembangan perekonomian di Indonesia diiringi dengan munculnya berbagai institusi komersial yang bergerak di bidang keuangan, salah satunya adalah
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. mempunyai peranan penting dalam perekonomian. Keberadaan perbankan
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Perbankan syariah menunjukkan perkembangan yang positif di Indonesia. Terbukti dengan semakin banyak masyarakat yang menggunakan produk jasa bank-bank syariah.
Lebih terperinciBAB IV PEMBAHASAN. Implementasi Sistem Bagi Hasil dan Risiko Berdasarkan Prinsip. Mudharabah Di Bank Jabar Banten Syariah
BAB IV PEMBAHASAN IV.1 Implementasi Sistem Bagi Hasil dan Risiko Berdasarkan Prinsip Mudharabah Di Bank Jabar Banten Syariah IV.1.1 Prinsip Bagi Hasil dan Risiko Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana Mudharabah
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. kelebihan dana dengan masyarakat yang kekurangan dana, sedangkan bank
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Bank merupakan lembaga perantara keuangan antara masyarakat yang kelebihan dana dengan masyarakat yang kekurangan dana, sedangkan bank menurut istilah adalah
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. ekonomi modern, kemunculannya seiring dengan upaya yang dilakukan oleh para
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Bank Islam atau bank syariah merupakan fenomena baru dalam dunia ekonomi modern, kemunculannya seiring dengan upaya yang dilakukan oleh para pakar Islam dalam
Lebih terperinciBAB 1 PENDAHULUAN. popular bukan hanya di negara-negara Islam tapi bahkan juga di negara-negara
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Sistem ekonomi syariah atau biasa disebut dengan Ekonomi Islam, semakin popular bukan hanya di negara-negara Islam tapi bahkan juga di negara-negara barat. Banyak kalangan
Lebih terperinciBab 4 Analisis Data. Dari data yang didapat, nasabah yang menjadi responden berusia mulai dari 16
Bab Analisis Data Setelah kuesioner dibagikan dan diperoleh data dari penelitian di lapangan, kemudian dilakukan perhitungan dari data tersebut. Hasil dari penelitian tersebut adalah sebagai berikut:.
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. krisis, perbankan syariah mulai dapat berdiri sedangkan sebagian besar
1 BAB I PENDAHULUAN A. Konteks Penelitian Indonesia dengan mayoritas penduduk muslim kini semakin mengenal perbankan syariah. Semakin banyak yang menyadari bahwa perlunya lembaga keuangan yang beroperasional
Lebih terperinciTinjauan Pelaksanaan Skema Musyarakah Pada Produk Pembiayaan Dana Berputar (PDB) Di PT. Bank Syariah Mandiri Cabang Garut
Repositori STIE Ekuitas STIE Ekuitas Repository Final Assignment - Diploma 3 (D3) http://repository.ekuitas.ac.id Final Assignment of Finance and Banking 2016-03-05 Tinjauan Pelaksanaan Skema Musyarakah
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. Di samping itu, bank juga dikenal sebagai tempat untuk menukarkan uang,
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Bank merupakan lembaga keuangan yang kegiatan utamanya yaitu menerima simpanan giro, tabungan dan deposito. Bank juga dikenal sebagai tempat untuk meminjam uang
Lebih terperinciI. PENDAHULUAN. keberadaan bank sebagai lembaga keuangan telah bertansformasi menjadi dua
I. PENDAHULUAN A. Latar Belakang Keberadaan bank sebagai perusahaan yang bergerak di bidang keuangan memegang peranan sangat penting dalam memenuhi kebutuhan akan dana. Sehubungan dengan hal tersebut sudah
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. pembiayaan, yaitu: (i) murabahah, (ii) salam dan salam paralel (iii) istishna
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Pasal 4 UU No. 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah menyatakan bahwa bank syariah wajib menjalankan fungsi menghimpun dan menyalurkan dana ke masyarakat (Yaya,
Lebih terperinciBAB 1 PENDAHULUAN. Abdul Ghafur Anshori, Perbankan Syariah di Indonesia, (Yogyakarta: Gadjah Mada University Press, 2009), hlm. 31.
1 BAB 1 PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Indonesia sebagai sebuah Negara berpenduduk muslim terbesar di dunia baru pada akhir abad XX ini memiliki bank-bank yang mendasarkan pengelolaannya pada prinsip
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. 1.1 Latar Belakang Masalah. Perekonomian pasti ada hubungannya dengan dunia keuangan dan
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah Perekonomian pasti ada hubungannya dengan dunia keuangan dan perbankan. Pertumbuhan ekonomi tergantung dari baik atau buruknya keadaan keuangan Negara dan peran
Lebih terperinciHUBUNGAN PELAKSANAAN PEMBIAYAAN (BAGI HASIL) MUDHARABAH BESERTA RISIKONYA TERHADAP EKSISTENSI BANK SYARIAH MANDIRI SKRIPSI
HUBUNGAN PELAKSANAAN PEMBIAYAAN (BAGI HASIL) MUDHARABAH BESERTA RISIKONYA TERHADAP EKSISTENSI BANK SYARIAH MANDIRI SKRIPSI Untuk Menyusun Skripsi S-1 Jurusan Akuntansi Oleh : Tiara Listyaning Karina 0613010253/FE/EA
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. kemajuan yang cukup signifikan. Menurut outlook perbankan syariah 2012 yang
BAB I PENDAHULUAN I.1. Latar Belakang Penelitian Perkembangan bisnis perbankan syariah di Indonesia saat ini mengalami kemajuan yang cukup signifikan. Menurut outlook perbankan syariah 2012 yang disampaikan
Lebih terperinciBAB 1 PENDAHULUAN. pada Al Qur an dan Hadist Nabi SAW. Dengan kata lain, Bank syari ah adalah
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Bank syariah adalah bank yang beroperasi dengan tidak mengandalkan pada bunga. Bank Islam atau biasa disebut dengan Bank Tanpa Bunga, adalah lembaga keuangan/ perbankan
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. Pasal 1 Undang-Undang nomor 21 Tahun 2008 tentang perbankan menyatakan bahwa
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Penelitian Pasal 1 Undang-Undang nomor 21 Tahun 2008 tentang perbankan menyatakan bahwa Bank Umum adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional dan
Lebih terperinciBAB 1 PENDAHULUAN. perbankan, karena perbankan memegang peranan penting dalam
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Masalah Kegiatan pembangunan perekonomian tidak dapat lepas dari sektor perbankan, karena perbankan memegang peranan penting dalam pertumbuhan stabilitas ekonomi.
Lebih terperinciBAB II KAJIAN TEORITIS TENTANG MUDHARABAH, BAGI HASIL, DAN DEPOSITO BERJANGKA
BAB II KAJIAN TEORITIS TENTANG MUDHARABAH, BAGI HASIL, DAN DEPOSITO BERJANGKA A. Mudharabah 1. Pengertian Mudharabah Mudharabah atau yang disebut juga dengan qirad adalah suatu bentuk akad kerja sama antara
Lebih terperinciBAB 1 PENDAHULUAN. hidupnya. Untuk melakukan kegiatan bisnis tersebut para pelaku usaha
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Seiring dengan semakin memburuknya keadaan perekonomian di Indonesia yang di tandai dengan penurunan nilai tukar rupiah, maka masyarakat mulai banyak mencari penghasilan
Lebih terperinciPENGARUH TINGKAT BAGI HASIL DAN PEMBIAYAAN MURABAHAH TERHADAP PROFITABILITAS PERUSAHAAN ( Studi Kasus pada PT. BPR Syariah Al-Wadi ah )
PENGARUH TINGKAT BAGI HASIL DAN PEMBIAYAAN MURABAHAH TERHADAP PROFITABILITAS PERUSAHAAN ( Studi Kasus pada PT. BPR Syariah Al-Wadi ah ) NOVITA FEBRIYANTI 103403031 JURUSAN AKUNTANSI FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS
Lebih terperinciBAB II LANDASAN TEORI
BAB II LANDASAN TEORI 2.1 Pengertian Bank Pengertian bank menurut UU No. 7 tahun 1992 tentang perbankan sebagai mana diubah dengan UU No. 10 tahun 1998 : a. Perbankan adalah segala sesuatu yang menyangkut
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. Islam, seperti perbankan, reksadana, dan takaful. 1. Banking System, atau sistem perbankan ganda, di Indonesia.
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Bank syariah merupakan bagian dari pelaksanaan ekonomi Islam. Bank syariah atau Lembaga Keuangan Syariah (LKS) adalah setiap lembaga yang kegiatan usahanya di
Lebih terperincipengiriman uang. Piter dan Suseno (2003) menyatakan bahwa
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Dewasa ini dunia perbankan mengalami perkembangan seiring dengan kondisi perekonomian yang sempat bergejolak. Prospek ekonomi yang dibayangi oleh kelesuan ekonomi Eropa
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN Latar Belakang Masalah. Perkembangan bank syariah di Indonesia dewasa ini berjalan dengan
BAB I PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Masalah Perkembangan bank syariah di Indonesia dewasa ini berjalan dengan sangat pesat. Walaupun jumlah bank, jumlah kantor bank dan jumlah total aset bank syariah
Lebih terperinciBAB II TINJAUAN PUSTAKA. Penelitian ini merupakan hasil pengembangan dari peneliti-peneliti terdahulu
BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Penelitian Terdahulu Penelitian ini merupakan hasil pengembangan dari peneliti-peneliti terdahulu yang memiliki topik yang sama. Penelitian tersebut antara lain : 2.1.1 Susi
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. A. Latar Belakang. Perbankan syariah merupakan alternatif lembaga keuangan
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Perbankan syariah merupakan alternatif lembaga keuangan berlandaskan syariah Agama Islam. Seperti halnya bank konvensional bank syariah berfungsi sebagai lembaga intermediari
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. Lembaga keuangan perbankan mempunyai peranan penting dalam
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Lembaga keuangan perbankan mempunyai peranan penting dalam menstabilkan perekonomian suatu negara. Bank sebagai lembaga intermediasi yang mempertemukan antara pihak
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. Keberadaan sistem ekonomi syariah semakin berkembang seiring dengan
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Keberadaan sistem ekonomi syariah semakin berkembang seiring dengan tuntutan perkembangan dunia perekonomian di Indonesia saat ini. Adanya pendapat bahwa sistem keuangan
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. sejauh ini perbankan syariah telah menunjukkan eksistensinya dalam roda
1 BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Perbankan syariah merupakan bagian dari sistem ekonomi Islam, sejauh ini perbankan syariah telah menunjukkan eksistensinya dalam roda kehidupan ekonomi dunia. Krisis
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN 1.1 Tinjauan Terhadap Obyek Studi Gambaran Umum Bank BNI dan Unit Usaha Syariah
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Tinjauan Terhadap Obyek Studi 1.1.1 Gambaran Umum Bank BNI dan Unit Usaha Syariah PT. Bank Negara Indonesia didirikan pada tanggal 5 Juli 1946 berdasarkan Peraturan Pemerintah Pengganti
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. yang membutuhkannya. Bank juga dikenal sebagai lembaga keuangan. yang kegiatan utamanya menerima simpanan giro, tabungan dan
1 BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah Bank adalah tempat untuk meminjam uang (kredit) bagi masyarakat yang membutuhkannya. Bank juga dikenal sebagai lembaga keuangan yang kegiatan utamanya menerima
Lebih terperinciBAB II TINJAUAN PUSTAKA. A. Pengertian Lembaga Keuangan
BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1. Landasan Teori A. Pengertian Lembaga Keuangan Dalam sistem keuangan suatu Negara, lembaga keuangan berperan dalam menyediakan fasilitas jasa-jasa di bidang keuangan. Menurut
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam
BAB I PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Penelitian Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan/atau bentuk
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. perwujudan dari permintaan masyarakat yang membutuhkan suatu sistem
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah Perkembangan Perbankan Syariah di Indonesia merupakan suatu perwujudan dari permintaan masyarakat yang membutuhkan suatu sistem perbankan alternatif yang selain
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. A. Latar Belakang Penelitian. Bank merupakan lembaga perantara (intermediary) yang dapat
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Penelitian Bank merupakan lembaga perantara (intermediary) yang dapat menghubungkan para penabung dengan investor, karena tabungan hanya bermanfaat bila diinvestasikan,
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Penelitian
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Penelitian Perekonomian suatu Negara tidak akan lepas dari dunia perbankan. Oleh karena itu keadaan suatu bank di suatu Negara dapat menjadi ukuran kemajuan Negara
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Penelitian (Lely 2008:309)
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Penelitian Pesatnya pendirian dan perkembangan bank syariah di dunia telah memberikan alternatif baru bagi konsumen pengguna jasa perbankan untuk menikmati produk-produk
Lebih terperinciANALISIS PERBANDINGAN BAGI HASIL DEPOSITO MUDHARABAH PADA BANK SYARIAH MANDIRI DENGAN BUNGA DEPOSITO PADA BANK KONVENSIONAL
ANALISIS PERBANDINGAN BAGI HASIL DEPOSITO MUDHARABAH PADA BANK SYARIAH MANDIRI DENGAN BUNGA DEPOSITO PADA BANK KONVENSIONAL Nama : Suci Lestari NPM : 26210706 Kelas : 3EB14 Jurusan : Akuntansi Latar Belakang
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. Bank syariah merupakan organisasi profit oriented business yang tidak
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Penelitian Bank syariah merupakan organisasi profit oriented business yang tidak hanya diperuntukkan bagi umat Islam saja, tetapi untuk semua kalangan masyarakat. Bank
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. intermediasi yang menghubungkan antara pihak-pihak yang kelebihan (surplus) dana
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Di Indonesia banyak sekali Lembaga Keuangan baik konvensional maupun syariah yang memiliki fungsi yang sama, yaitu untuk menjadi lembaga perantara atau intermediasi
Lebih terperinciBAB II TINJAUAN PUSTAKA. terhadap deposito mudharabah. Penelitian-penelitian tersebut adalah sebagai
BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Penelitian Terdahulu Sebagai landasan dalam penelitian ini mengacu pada lima penelitian terdahulu yang berkaitan dengan pengaruh tingkat suku bunga dan bagi hasil terhadap deposito
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. nasional Indonesia menganut dual banking system yaitu, sistem perbankan. konvensional menggunakan bunga (interest) sebagai landasan
i BAB I PENDAHULUAN 1.1. LATAR BELAKANG Menurut UU Nomor 10 tahun 1998 tentang perbankan, perbankan nasional Indonesia menganut dual banking system yaitu, sistem perbankan konvensional dan sistem perbankan
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. kontroversi praktik bunga bank yang dilakukan pada bank bank konvensional
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Ide pendirian bank syariah di negara negara Islam tidak terlepas dari kontroversi praktik bunga bank yang dilakukan pada bank bank konvensional yang beredar di negara
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. informasi ekonomi untuk membuat pertimbangan dan mengambil. Standart Akuntansi Keuangan (PSAK) sudah diatur peraturan tentang
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Akuntansi adalah an everchangging discipline, berubah terus menerus sepanjang masa (Morgan 1988, Hines 1989 dan Francis 1990). Akuntansi adalah proses mengidentifikasi,
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. tersebut diatur dengan rinci landasan hukum serta jenis jenis usaha yang dapat
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Perkembangan perbankan syariah pada era reformasi ditandai dengan disetujuinya Undang undang Nomor 10 tahun 1998. Dalam undang-undang tersebut diatur dengan rinci landasan
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. perbankan di Indonesia secara umum. Sistem perbankan syariah juga diatur dalam Undang-
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Perkembangan peran perbankan syariah di Indonesia tidak terlepas dari sistem perbankan di Indonesia secara umum. Sistem perbankan syariah juga diatur dalam Undang-
Lebih terperinci