PROVINSI J A W A T E N G A H D E N G A N R A H M A T T U H A N Y A N G M A H A E S A

Transkripsi

1 B U P A T I B A T A N G PROVINSI J A W A T E N G A H P E R A T U R A N B U P A T I B A T A N G N O M O R T A H U N T E N T A N G P E D O M A N P E N G E L O L A A N U A N G D A E R A H K A B U P A T E N B A T A N G D E N G A N R A H M A T T U H A N Y A N G M A H A E S A B U P A T I BATANG, M e n i m b a n g : a. b a h w a dalam rangka m e l a k s a n a k a n k e t e n t u a n Pasal 28 Ayat (3) Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 1 T a h u n tentang Perbendaharaan Negara d a n Pasal 151 Ayat (1) Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 58 T a h u n tentang Pengelolaan Keuangan Daerah, perlu m e n e t a p k a n Pedoman Pengelolaan U a n g Daerah; b. b a h w a berdasarkan pertimbangan sebagaimana d i m a k s u d d a l a m h u r u f a, perlu m e n e t a p k a n Peraturan Bupati tentang Pedoman Pengelolaan U a n g Daerah Kabupaten Batang; Mengingat ; 1. Pasal 18 ayat (6) Undang-Undang Dasar Negara Republik Indonesia T a h u n 1945; 2. Undang-Undang Nomor 9 T a h u n 1965 tentang P e m b e n t u k a n Daerah Tingkat II Batang (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n 1965 Nomor 52, T a m b a h a n Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 2757); 3. U n d a n g - U n d a n g Nomor 28 T a h u n 1999 tentang Penyelenggaraan Negara yang Bersih d a n Bebas dari Korupsi, Kolusi d a n Nepotisme (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n 1999 N o m o r 75, T a m b a h a n Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 3851); 4. Undang-Undang Nomor 17 T a h u n tentang Keuangan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n 2003 N o m o r 47, T a m b a h a n L e m b a r a n Negara Republik Indonesia N o m o r 4286); 1

2 5. Undang-Undang Nomor 1 T a h u n tentang Perbendaharaan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n 2004 N o m o r 5, T a m b a h a n Lembaran Negara Republik Indonesia N o m o r 4355); 6. Undang-Undang Nomor 33 T a h u n tentang Perimbangan Keuangan antara Pemerintah Pusat dan Pemerintah Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n 2004 Nomor 126, T a m b a h a n Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4438); 7. Undang-Undang Nomor 23 T a h u n 2014 tentang Pemerintahan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n 2014 Nomor 244, T a m b a h a n Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5587) sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Nomor 2 T a h u n tentang P e r u b a h a n Atas Undang- U n d a n g Nomor 23 T a h u n tentang Pemerintahan D a e r a h (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n 2014 N o m o r 246, T a m b a h a n L e m b a r a n Negara Republik Indonesia N o m o r 5589); 8. Peraturan Pemerintah Nomor 2 1 T a h u n 1988 tentang P e r u b a h a n Batas Wilayah Kotamadya Daerah Tingkat II Pekalongan, Kabupaten Daerah Tingkat II Pekalongan, dan Kabupaten Daerah Tingkat II Batang (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n 1988 N o m o r 42, T a m b a h a n L e m b a r a n Negara Republik Indonesia Nomor 3381); 9. Peraturan Pemerintah Nomor 56 T a h u n tentang Sistem Informasi Keuangan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n Nomor 138, T a m b a h a n Lembaran Negara Republik Indonesia N o m o r 4576); 10. Peraturan Pemerintah Nomor 57 T a h u n tentang Hibah (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n 2005 N o m o r 139, T a m b a h a n L e m b a r a n Negara Republik Indonesia N o m o r 4577); 11. Peraturan Pemerintah Nomor 58 T a h u n 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n Nomor 140, T a m b a h a n Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4578); 12. Peraturan Pemerintah Nomor 39 T a h u n tentang Pengelolaan U a n g Negara / Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n N o m o r 83, T a m b a h a n Negara Republik Indonesia N o m o r 4738); 2

3 13. Peraturan Pemerintah Nomor 7 1 T a h u n 2010 tentang Standar A k u n t a n s i Pemerintahan (Lembaran Negara Republik Indonesia t a h u n Nomor 123, T a m b a h a n L e m b a r a n Negara Republik Indonesia Nomor 5155; 14. Peraturan Menteri D a l a m Negeri N o m o r 13 T a h u n 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah sebagaimana telah beberapa kali d i u b a h terakhir dengan Peraturan Menteri D a l a m Negeri N o m o r 2 1 T a h u n tentang Perubahan Kedua Atas Peraturan Menteri D a l a m Negeri Nomor 13 T a h u n tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah; 15. Peraturan Daerah Kabupaten Batang Nomor 1 T a h u n 2007 tentang Pokok-pokok Pengelolaan Keuangan Daerah (Lembaran Daerah Kabupaten Batang T a h u n 2007 Nomor 1 Seri E N o m o r 1); M E M U T U S K A N : Menetapkan : P E R A T U R A N B U P A T I T E N T A N G P E D O M A N P E N G E L O L A A N U A N G D A E R A H K A B U P A T E N BATANG. B A B I K E T E N T U A N U M U M Bagian Kesatu Pengertian Pasal 1 D a l a m Peraturan B u p a t i ini yang d i m a k s u d dengan : 1. Daerah adalah Daerah Kabupaten Batang. 2. Pemerintah Daerah adalah bupati d a n perangkat daerah sebagai u n s u r penyelenggara pemerintahan daerah. 3. Daerah o t o n o m yang selanjutnya disebut daerah, adalah k e s a t u a n masyarakat h u k u m yang m e m p u n y a i batas-batas wilayah yang berwenang mengatur d a n m e n g u r u s u r u s a n pemerintahan d a n kepentingan masyarakat setempat m e n u r u t prakarsa sendiri berdasarkan aspirasi masyarakat d a l a m sistem Negara Kesatuan Republik Indonesia. 4. B u p a t i adalah B u p a t i Batang. 5. S a t u a n Kerja Perangkat Daerah yang selanjutnya disingkat S K P D adalah S a t u a n Kerja Perangkat Daerah Kabupaten Batang. 3

4 6. S a t u a n Kerja Pengelola Keuangan Daerah yang selanjutnya disingkat S K P K D adalah perangkat daerah pada pemerintah daerah selaku pengguna anggaran/pengguna barang, yang juga m e l a k s a n a k a n pengelolaan k e u a n g a n daerah. 7. Keuangan Daerah adalah s e m u a h a k d a n kewajiban daerah d a l a m rangka penyelenggaraan pemerintahan daerah yang dapat dinilai dengan u a n g t e r m a s u k di dalamnya segala b e n t u k kekayaan yang b e r h u b u n g a n dengan h a k d a n kewajiban daerah tersebut. 8. Pengelolaan Keuangan Daerah adalah k e s e l u r u h a n kegiatan yang meliputi perencanaan, pelaksanaan, penatausahaan, pelaporan, pertanggungjawaban, d a n pengawasan keuangan daerah. 9. Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah yang selanjutnya disingkat A P B D adalah Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Batang 10. Pejabat Pengelola Keuangan Daerah yang selanjutnya disingkat P P K D adalah Kepala S a t u a n Kerja Pengelola Keuangan Daerah yang selanjutnya disebut dengan S K P K D yang m e m p u n y a i tugas m e l a k s a n a k a n pengelolaan A P B D d a n bertindak sebagai Bendahara U m u m Daerah. 11. B e n d a h a r a U m u m Daerah yang selanjutnya disingkat B U D adalah P P K D yang bertindak d a l a m kapasitas sebagai fungsi Bendahara U m u m Daerah. 12. K u a s a Bendahara U m u m Daerah yang selanjutnya disingkat K u a s a B U D adalah pejabat yang diberi k u a s a u n t u k m e l a k s a n a k a n sebagian tugas B U D. 13. B a n k U m u m adalah B a n k yang m e l a k s a n a k a n kegiatan u s a h a secara konvensional d a n / a t a u berdasarkan prinsip syariah yang d a l a m kegiatannya m e m b e r i k a n jasa dalam lalu lintas pembayaran. 14. Kas U m u m Daerah adalah tempat p e n y i m p a n a n u a n g daerah yang d i t e n t u k a n oleh B u p a t i u n t u k m e n a m p u n g seluruh penerimaan daerah d a n u n t u k m e m b a y a r seluruh pengeluaran daerah. 15. Rekening Kas U m u m Daerah adalah rekening tempat p e n y i m p a n a n Uang Daerah yang d i t e n t u k a n oleh Bupati u n t u k m e n a m p u n g s e l u r u h penerimaan daerah dan d i g u n a k a n u n t u k m e m b a y a r s e l u r u h pengeluaran daerah pada b a n k yang ditetapkan. 16. U a n g Daerah adalah u a n g yang dikuasai oleh Bendahara U m u m Daerah. 4

5 17. Penerimaan Daerah adalah u a n g yang m a s u k ke kas daerah. 18. Pengeluaran Daerah adalah u a n g yang keluar ke kas daerah. 19. Pendapatan Daerah adalah h a k pemerintah daerah yang d i a k u i sebagai p e n a m b a h a n nilai kekayaan bersih. 20. Belanja Daerah adalah kewajiban pemerintah daerah yang d i a k u i sebagai pengurangan nilai kekayaan bersih. 21. Pengelolaan Uang adalah kegiatan pengelolaan yang m e n c a k u p pengelolaan kas d a n surat berharga t e r m a s u k kegiatan u n t u k menanggulangi k e k u r a n g a n kas atau m e m a n f a a t k a n kelebihan kas secara optimal. 22. Pengguna Anggaran adalah pejabat pemegang kewenangan penggunaan anggaran u n t u k m e l a k s a n a k a n tugas pokok d a n fungsi S K P D yang dipimpinnya. 23. B e n d a h a r a adalah setiap orang a t a u badan yang diberi tugas u n t u k d a n atas n a m a negara/daerah, menerima, m e n y i m p a n d a n m e m b a y a r / m e n y e r a h k a n u a n g a t a u surat berharga atau barang-barang negara/daerah. 24. B e n d a h a r a Pengeluaran adalah orang yang d i t u n j u k u n t u k menerima, m e n y i m p a n, m e m b a y a r k a n, m e n a t a u s a h a k a n d a n mempertanggungjawabkan u a n g u n t u k keperluan belanja daerah dalam rangka pelaksanaan A P B D pada SKPD. 25. Bendahara Penerimaan adalah orang yang d i t u n j u k u n t u k menerima, m e n y i m p a n, menyetorkan, m e n a t a u s a h a k a n dan mempertanggungjawabkan u a n g pendapatan daerah dalam rangka pelaksanaan A P B D pada SKPD. 26. Anggaran Kas adalah d o k u m e n perkiraan arus kas m a s u k yang bersumber dari penerimaan d a n perkiraan arus kas keluar u n t u k mengatur ketersediaan dana yang c u k u p g u n a m e n d a n a i pelaksanaan kegiatan d a l a m setiap periode. 27. S u r a t Penyediaan D a n a yang selanjutnya disingkat S P D adalah d o k u m e n yang m e n y a t a k a n tersedianya dana u n t u k m e l a k s a n a k a n kegiatan sebagai dasar penerbitan SPP. 28. S u r a t Permintaan Pembayaran yang selanjutnya disingkat SPP adalah d o k u m e n yang diterbitkan oleh pejabat yang bertanggungjawab atas pelaksanaan kegiatan/bendahara pengeluaran u n t u k m e n g a j u k a n p e r m i n t a a n pembayaran. 29. S u r a t Perintah Membayar yang selanjutnya disingkat S P M adalah d o k u m e n yang digunakan/diterbitkan oleh pengguna anggaran/kuasa pengguna anggaran u n t u k penerbitan S P 2 D atas beban pengeluaran D o k u m e n Pelaksanaan Anggaran SKPD. 5

6 30. U a n g Persediaan adalah sejumlah u a n g t u n a i yang disediakan u n t u k satuan kerja d a l a m m e l a k s a n a k a n kegiatan operasional sehari-hari. 31. S u r a t Perintah Pencairan D a n a yang selanjutnya disingkat S P 2 D adalah d o k u m e n yang d i g u n a k a n sebagai dasar pencairan dana yang diterbitkan oleh B U D berdasarkan S P M. Bagian R u a n g Kedua Lingkup Pasal 2 Pedoman Pengelolaan Uang Daerah yang diatur d a l a m Peraturan B u p a t i ini adalah : a. Bendahara U m u m Daerah; b. U a n g Daerah; c. Rekening Milik Bendahara U m u m Daerah; d. B u n g a d a n / a t a u jasa Giro; e. Penerimaan Pemerintah Daerah; f. U a n g Persediaan S a t u a n Kerja Perangkat Daerah; g. Perencanaan Kas Pemerintah Daerah; h. Pengelolaan K e k u r a n g a n / Kelebihan Kas; i. Pertanggungjawaban d a n Pelaporan U a n g Daerah; j. Pengawasan Pengelolaan Uang Daerah; k. Sanksi; 1. Penutup. B A B 11 B E N D A H A R A U M U M D A E R A H Pasal 3 (1) Kepala S a t u a n Kerja Pengelola Keuangan Daerah bertindak sebagai Bendahara U m u m Daerah. (2) Kepala S a t u a n Kerja Pengelola Keuangan Daerah selaku B e n d a h a r a U m u m Daerah dibantu oleh Kuasa Bendahara U m u m Daerah u n t u k m e l a k s a n a k a n tugas-tugas kebendaharaan yang berkaitan dengan pengelolaan U a n g D a e r a h d a n surat berharga. Pasal 4 W e w e n a n g Bendahara U m u m Daerah d a l a m pengelolaan Uang Daerah meliputi : a. m e m b e r i k a n p e t u n j u k teknis pelaksanaan sistem penerimaan d a n pengeluaran Kas Daerah; 6

7 b. m e m a n t a u pelaksanaan penerimaan d a n pengeluaran Anggaran Pendapatan d a n Belanja Daerah oleh b a n k d a n / a t a u lembaga keuangan lainnya yang telah ditunjuk; c. m e n g u s a h a k a n d a n mengatur dana yang diperlukan dalam pelaksanaan Anggaran Pendapatan d a n Belanja Daerah; d. m e n y i m p a n U a n g Daerah; e. m e l a k s a n a k a n penempatan U a n g Daerah; f. m e l a k u k a n pembayaran berdasarkan permintaan pejabat Pengguna Anggaran atas beban Rekening Kas U m u m Daerah; d a n g. m e n y a j i k a n informasi Keuangan Daerah; Pasal 5 (1) B e n d a h a r a U m u m Daerah dapat m e m b e r i k a n k u a s a kepada Pejabat dibawahnya u n t u k m e l a k s a n a k a n sebagian tugasnya. (2) Pejabat yang diberi k u a s a oleh Bendahara U m u m Daerah sebagaimana tersebut pada ayat (1) disebut Kuasa B e n d a h a r a U m u m Daerah. (3) P e n u n j u k a n K u a s a Bendahara U m u m Daerah sebagaimana d i m a k s u d dalam ayat (2) ditetapkan dengan Keputusan Bupati. (4) K u a s a Bendahara U m u m Daerah bertugas : a. m e n y i a p k a n Anggaran Kas; b. m e n y i a p k a n Surat Penyediaan Dana; c. menerbitkan S u r a t Perintah Pencairan D a n a dan; d. m e n y i m p a n s e l u r u h b u k t i asli kepemilikan daerah. (5) U n t u k m e l a k s a n a k a n tugas sebagaimana d i m a k s u d pada ayat (4) Kuasa Bendahara U m u m Daerah m e m p u n y a i w e w e n a n g : a. m e m a n t a u pelaksanaan penerimaan d a n pengeluaran Anggaran Pendapatan d a n Belanja Daerah oleh b a n k d a n / a t a u lembaga keuangan lainnya yang telah ditunjuk; b. m e n g u s a h a k a n d a n mengatur d a n a yang diperlukan d a l a m pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah; c. m e n y i m p a n Uang Daerah; d. m e l a k s a n a k a n penempatan U a n g Daerah d a n mengelola/ m e n a t a u s a h a k a n investasi; e. m e l a k u k a n pembayaran berdasarkan permintaan pejabat Pengguna Anggaran atas beban Rekening Kas U m u m Daerah; f. m e l a k s a n a k a n pemberian p i n j a m a n atas n a m a Pemerintah Daerah; g. m e l a k u k a n pengelolaan u t a n g d a n piutang daerah; dan h. m e l a k u k a n penagihan piutang daerah. 7

8 (6) Pelaksanaan tugas d a n wewenang K u a s a Bendahara U m u m D a e r a h sebagaimana d i m a k s u d pada ayat (4) d a n ayat (5) ditetapkan dengan K e p u t u s a n Bupati. (7) Penarikan dana dari Rekening Kas U m u m Daerah di B a n k U m u m d i l a k u k a n atas perintah B e n d a h a r a U m u m Daerah / K u a s a Bendahara U m u m Daerah. (8) P e m i n d a h b u k u a n dana dari rekening penerimaan d a n rekening pengeluaran ke Rekening Kas U m u m Daerah d i l a k u k a n atas perintah Bendahara U m u m Daerah / Kuasa B e n d a h a r a U m u m Daerah. (1) U a n g Daerah berupa Rupiah. B A B III U A N G D A E R A H Pasal 6 (2) U a n g Daerah sebagaimana d i m a k s u d pada ayat (1) terdiri atas u a n g dalam Kas U m u m Daerah, u a n g pada Bendahara Penerimaan Daerah dan Bendahara Pengeluaran Daerah. Pasal 7 (1) P e n a m b a h a n Uang Daerah bersumber dari : a. pendapatan daerah, antara lain Pendapatan Asli Daerah, D a n a Perimbangan d a n Lain-lain pendapatan daerah yang sah; b. penerimaan pembiayaan, a n t a r a lain penerimaan p i n j a m a n daerah, hasil penjualan kekayaan daerah yang dipisahkan d a n penerimaan pelunasan piutang; d a n c. penerimaan daerah lainnya, antara lain penerimaan perhitungan pihak ketiga. (2) Pengurangan Uang Daerah diakibatkan oleh : a. belanja daerah; b. pengeluaran pembiayaan, antara lain pembayaran pokok utang, penyertaan modal pemerintah daerah, dan pemberian pinjaman; d a n c. pengeluaran daerah lainnya, a n t a r a lain pengeluaran perhitungan pihak ketiga. 8

9 B A B IV R E K E N I N G MILIK B E N D A H A R A U M U M D A E R A H Pasal 8 (1) B u p a t i m e n u n j u k B a n k U m u m sesuai dengan kriteria dan persyaratan u n t u k m e n y i m p a n U a n g Daerah yang berasal dari penerimaan daerah dan u n t u k membiayai pengeluaran daerah. (2) Kepala S a t u a n Kerja Pengelola Keuangan Daerah selaku B e n d a h a r a U m u m Daerah m e m b u k a rekening Kas U m u m Daerah pada B a n k U m u m yang d i t u n j u k oleh Bupati sebagaimana d i m a k s u d pada ayat (1). (3) P e n u n j u k a n B a n k U m u m sebagaimana d i m a k s u d pada ayat (1) d i m u a t dalam perjanjian a n t a r a Bendahara U m u m Daerah dengan B a n k U m u m yang bersangkutan. (4) Perjanjian sebagaimana d i m a k s u d pada ayat (3) sekurangk u r a n g n y a m e n c a k u p : a. jenis pelayanan yang diberikan; b. m e k a n i s m e pengeluaran/penyaluran dana melalui bank; c. pelimpahan penerimaan d a n saldo rekening pengeluaran ke Rekening Kas U m u m Daerah; d. pemberian bunga /jasa giro / deposito / bagi hasil atas saldo rekening; e. kewajiban m e n y a m p a i k a n laporan; f. sanksi berupa denda d a n / a t a u pengenaan bunga yang h a r u s dibayar karena pelayanan yang tidak sesuai dengan perjanjian; d a n g. tata cara penyelesaian perselisihan. (5) P e m b u k a a n rekening di B a n k U m u m oleh Bupati berdasarkan p e n u n j u k a n sebagaimana d i m a k s u d pada ayat (1) berpedoman pada ketentuan yang berlaku. Pasal 9 (1) Bendahara U m u m Daerah / K u a s a Bendahara U m u m Daerah dapat m e m b u k a rekening penerimaan pada B a n k U m u m yang d i t u n j u k oleh B u p a t i u n t u k m e n d u k u n g kelancaran pelaksanaan operasional penerimaan daerah. (2) Rekening sebagaimana d i m a k s u d pada ayat (1) dioperasikan sebagai rekening bersaldo nihil yang s e l u r u h penerimaannya d i l i m p a h k a n ke Rekening Kas U m u m Daerah sekurangk u r a n g n y a sekali sehari pada a k h i r h a r i kerja sebagaimana yang ditetapkan dalam perj anj ian dengan B a n k U m u m bersangkutan. 9

10 (3) D a l a m h a l kewajiban pelimpahan sebagaimana d i m a k s u d pada ayat (2) secara teknis b e l u m dapat d i l a k u k a n setiap hari, B u p a t i mengatur pelimpahan secara berkala. (4) B e n d a h a r a U m u m Daerah dapat m e m b u k a rekening pengeluaran pada B a n k U m u m yang ditetapkan oleh Bupati u n t u k m e n d u k u n g kelancaran pelaksanaan operasional pengeluaran daerah. (5) Rekening sebagaimana d i m a k s u d pada ayat (4) dioperasikan sebagai rekening yang m e n a m p u n g pagu dana u n t u k membiayai kegiatan S a t u a n Kerja Perangkat Daerah sesuai rencana pengeluaran yang besarnya ditetapkan dengan Peraturan Bupati. (5) P e m i n d a h b u k u a n dana dari rekening penerimaan dan/atau rekening pengeluaran pada B a n k U m u m ke Rekening Kas U m u m Daerah d i l a k u k a n atas perintah Bendahara U m u m Daerah. (7) K e t e n t u a n lebih lanjut tentang p e m b u k a a n d a n pengoperasian rekening penerimaan d a n rekening pengeluaran sebagaimana d i m a k s u d pada ayat (1), ayat (2), ayat (4), d a n ayat (5) ditetapkan dengan K e p u t u s a n Bupati. B A B V B U N G A D A N / A T A U J A S A GIRO Pasal 10 (1) Pemerintah Daerah memperoleh bunga d a n / a t a u jasa Giro atas dana yang disimpan pada B a n k U m u m. (2) B u n g a d a n / a t a u jasa diterima Pemerintah Daerah atas p e n y i m p a n a n Uang Daerah pada Giro dari B a n k d i m a n a U a n g Daerah tersebut ditempatkan. (3) B u n g a d a n / a t a u jasa Giro sebagaimana ayat (1) dan (2) secara otomatis langsung m a s u k ke Rekening Kas U m u m Daerah dengan Nomor pada B a n k P e m b a n g u n a n Daerah J a w a Tengah Cabang Batang. Pasal 11 Terhadap U a n g Daerah yang berada di B a n k U m u m lain, B e n d a h a r a U m u m Daerah berhak menperoleh bunga, jasa giro/bagi hasil pada tingkat bunga yang berlaku u m u m u n t u k k e u n t u n g a n Kas Daerah. 10

11 B A B V I P E N E R I M A A N P E M E R I N T A H D A E R A H Pasal 12 (1) Pada setiap awal t a h u n anggaran bupati mengangkat Bendahara Penerimaan u n t u k m e l a k s a n a k a n tugas kebendaharaan dalam rangka pelaksanaan anggaran pendapatan pada kantor s a t u a n kerja di lingkungan pemerintah daerah. (2) U n t u k m e l a k s a n a k a n tugas sebagaimana d i m a k s u d pada ayat (1) bupati m e m b e r i ijin kepada kepala satuan kerja perangkat daerah di lingkungan pemerintah daerah u n t u k m e n b u k a rekening penerimaan pada B a n k U m u m yang ditetapkan oleh bupati. (3) S e m u a pendapatan asli daerah yang d i t a m p u n g di rekening penerimaan sebagaimana d i m a k s u d pada ayat (2) setiap hari disetor s e l u r u h n y a ke Rekening Kas U m u m Daerah. B A B VII U A N G P E R S E D I A A N S A T U A N K E R J A P E R A N G K A T D A E R A H Pasal 13 (1) D a l a m rangka pelaksanaan pengeluaran, satuan kerja perangkat daerah dapat diberikan U a n g Persediaan sebagai u a n g m u k a u n t u k membiayai kegiatan operasional seharihari. (2) B u p a t i dapat m e m b e r i k a n ijin p e m b u k a a n rekening pengeluaran pada B a n k U m u m u n t u k m e n a m p u n g Uang Persediaan sebagaimana d i m a k s u d pada ayat {1) kepada s a t u a n kerja perangkat daerah. (3) Pada setiap awal t a h u n anggaran, B u p a t i mengangkat Bendahara Pengeluaran / Bendahara Pengeluaran P e m b a n t u pada satuan kerja perangkat daerah u n t u k mengelola Uang Persediaan yang h a r u s dipertanggungjawabkan. (4) D a l a m rangka pengelolaan kas, B e n d a h a r a U m u m Daerah dapat m e m e r i n t a h k a n p e m i n d a h b u k u a n dan / a t a u p e n u t u p a n rekening pengeluaran sebagaimana d i m a k s u d pada ayat (2). I I

12 Pasal 14 (1) U a n g Persediaan h a n y a dapat d i g u n a k a n u n t u k jenis pengeluaran yang tidak dapat d i l a k u k a n langsung oleh kepala s a t u a n kerja perangkat daerah kepada pihak yang menyediakan barang d a n / a t a u jasa. (2) Penggunaan Uang Persediaan yang m e n y i m p a n g dari k e t e n t u a n sebagaimana d i m a k s u d pada ayat (1) m e r u p a k a n pelanggaran d a n dapat d i k e n a k a n sanksi. (3) Kepala s a t u a n kerja perangkat daerah yang m e l a k u k a n pelanggaran berkaitan dengan penggunaan Uang Persediaan diberikan sanksi Penolakan Pengajuan Pencairan dana Ganti Uang. (4) Dengan adanya penolakan pengajuan pencairan dana sebagaimana pencairan dana d i m a k s u d pada ayat (3) Kepala S K P D h a r u s memperbaiki administrasinya sesuai dengan k e t e n t u a n yang berlaku. B A B VIII P E R E N C A N A A N KAS P E M E R I N T A H D A E R A H Pasal 15 (1) Kepala S a t u a n Kerja Pengelola Keuangan Daerah selaku B e n d a h a r a U m u m Daerah bertanggung jawab u n t u k m e m b u a t perencanaan Kas d a n m e n e t a p k a n saldo kas m i n i m a l. (2) Berdasarkan perencanaan arus kas d a n saldo kas m i n i m a l sebagaimana pada ayat (1) Bendahara U m u m Daerah m e n e n t u k a n strategi m a n a g e m e n t kas u n t u k mengatasi k e k u r a n g a n kas m a u p u n u n t u k m e n g g u n a k a n kelebihan kas. (3) Strategi m a n a j e m e n kas sebagaimana d i m a k s u d pada ayat (2) yang dilaksanakan oleh B e n d a h a r a U m u m Daerah h a r u s dapat m e m a s t i k a n : a. pemerintah daerah selalu m e m i l i k i akses yang c u k u p u n t u k memperoleh persediaan kas g u n a m e m e n u h i pembayaran kewajiban daerah; b. saldo kas di atas saldo kas m i n i m a l diarahkan u n t u k m e n d a p a t k a n manfaat yang optimal; c. saldo kas m i n i m a l pada Rekening Kas U m u m Daerah adalah sebesar Rp ,- (Lima milyar rupiah). (4) D a l a m rangka p e n y u s u n a n perencanaan kas, satuan kerja perangkat daerah wajib m e n y a m p a i k a n proyeksi penerimaan d a n pengeluaran secara periodik kepada Bendahara U m u m Daerah. 12

13 B A B IX P E N G E L O L A A N K E K U R A N G A N / K E L E B I H A N KAS Bagian Kesatu Pengelolaan K e k u r a n g a n Kas Pasal 16 D a l a m h a l terjadi k e k u r a n g a n kas, Bendahara U m u m Daerah dapat m e l a k u k a n pinjaman dari d a l a m negeri d a n / a t a u menjual S u r a t Utang Negara d a n / a t a u surat berharga lainnya sesuai dengan dengan k e t e n t u a n Peraturan Perundang-undangan. Bagian Kedua Pengelolaan Kelebihan Kas Pasal 17 (1) D a l a m h a l terjadi kelebihan kas, B e n d a h a r a U m u m Daerah dapat m e n e m p a t k a n U a n g Daerah pada rekening di B a n k Sentral / B a n k U m u m yang menghasilkan bunga dengan tingkat bunga/bagi hasil yang berlaku. (2) Penempatan Uang Daerah pada B a n k U m u m d i l a k u k a n dengan m e m a s t i k a n b a h w a B e n d a h a r a U m u m Daerah dapat m e n a r i k u a n g tersebut sebagian a t a u seluruhnya ke Rekening Kas U m u m Daerah pada saat diperlukan. (3) K e t e n t u a n lebih lanjut mengenai penempatan Uang Daerah pada B a n k U m u m sebagaimana d i m a k s u d pada ayat (1) d a n ayat (2) ditetapkan dengan K e p u t u s a n Bupati. Pasal 18 (1) Bendahara U m u m Daerah sebagai Pejabat Pengelola Keuangan Daerah dalam m e m a n f a a t k a n kelebihan Kas ditempatkan dalam b e n t u k Deposito. (2) Penempatan Deposito sebagaimana pada ayat (1) pada B a n k yang d i t u n j u k berupa Deposito Berjangka dengan jangka w a k t u satu bulan. (3) D a l a m hal dana b e l u m d i b u t u h k a n m a k a Deposito dapat diperpanjang. (4) Penempatan Deposito diatur dengan S u r a t Perjanjian Kerjasama antara Pejabat Pengelola Keuangan Daerah selaku Bendahara U m u m D a e r a h dengan B a n k tempat p e n a n a m a n Deposito. 13

14 B A B X P E R T A N G G U N G J A W A B A N D A N P E L A P O R A N U A N G D A E R A H Pasal 19 (1) Bendahara U m u m Daerah, Bupati, d a n s e m u a Unit Kerja bertanggung jawab atas pengelolaan u a n g yang menjadi tanggung jawabnya. (2) Bendahara U m u m Daerah, Bupati, d a n s e m u a Unit Kerja yang menguasai U a n g Daerah m e l a k u k a n a k u n t a n s i atas pengelolaan U a n g Daerah berdasarkan Standar A k u n t a n s i Pemerintah. (3) Pelaporan Pengelolaan u a n g Daerah d a l a m rangka pertanggungjawaban Pemerintah Daerah dalam b e n t u k laporan Keuangan Pemerintah Daerah d i l a k u k a n secara periodik. B A B X I P E N G A W A S A N P E N G E L O L A A N U A N G D A E R A H Pasal 20 (1) Pengendalian internal terhadap pengelolaan Uang Daerah d i l a k u k a n oleh Bupati. (2) Pengawasan fungsional terhadap pengelolaan Uang Daerah d i l a k u k a n oleh aparat pengawasan fungsional / daerah d a n B a d a n Pemeriksa Keuangan. B A B X I I SANKSI Pasal 2 1 Pelanggaran terhadap k e t e n t u a n d a l a m Peraturan bupati ini dapat d i k e n a k a n h u k u m a n administratif, denda dan / atau t u n t u t a n pidana sesuai k e t e n t u a n peraturan perundangu n d a n g a n. B A B X l l l P E N U T U P Pasal 22 Peraturan B u p a t i ini m u l a i berlaku pada tanggai diundangkan 14

15 Agar setiap orang mengetahuinya, m e m e r i n t a h k a n pengundangan Peraturan B u p a t i i n i dengan penempatannya d a l a m Berita Daerah Kabupaten Batang. Ditetapkan di Batang pada tanggai J a n u a r i 2015 B U P A T I BATANG, Y O Y O K RIYO S U D I B Y O D i u n d a n g k a n di Batang pada tanggai J a n u a r i S E K R E T A R I S D A E R A H K A B U P A T E N B A T A N G N A S I K H I N B E R I T A D A E R A H K A B U P A T E N B A T A N G T A H U N N O M O R 15