LAPORAN PERHITUNGAN TINGKAT SOLVABILITAS DANA TABARRU' TRIWULAN III 2013 Per 30 September 2013

Transkripsi

1 K e p a d a Yth. OTORITAS JASA KEUANGAN U.P. Direktorat IKNB Syariah Gedung Sumitro Djojohadikusumo Jalan Lapangan Banteng Timur No. 2-4 Jakarta LAPORAN PERHITUNGAN TINGKAT SOLVABILITAS TRIWULAN III 2013 Gedung AL AMIN JL. Sultan Agung No. 12 Jakarta 12980, Telp , Fax

2 Halaman 2 I. NERACA Tahun 2013 Tahun 2013 Triwulan III Triwulan II No. URAIAN RINCIAN SAK SAP SAK SAP (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) Aset Investasi 1 Deposito pada Bank A-4 112, , , , Saham Syariah B Sukuk atau Obligasi Syariah C Surat Berharga Syariah Negara D Surat Berharga Syariah yang diterbitkan oleh Bank Indonesia E Surat Berharga Syariah Yang Diterbitkan oleh selain negara F Republik Indonesia Surat Berharga Syariah Yang Diterbitkan oleh Lembaga G Multinasional Reksa Dana Syariah H-4 7, , , , Efek Beragun Aset Syariah I Pembiayaan Melalui Kerjasama Dengan Pihak Lain. J Emas Murni K Investasi Lain L Jumlah Investasi 119, , , , Bukan Investasi 14 Kas dan Bank 14, , , , Tagihan Kontribusi M-4 16, , , , Tagihan Reasuransi N-4 51, , , , Tagihan Investasi O Tagihan Hasil Investasi P Aset lain Q-4 1, , Jumlah Bukan Investasi 83, , , , Jumlah aset 203, , , , Kewajiban Utang 22 Utang Klaim R-4 7, , , , Utang Reasuransi S , , Utang Ujroh Kepada Perusahaan T-4 4, , , , Utang Alokasi Surplus Kepada Tertanggung Utang Alokasi Surplus Kepada Perusahaan Utang Bagi Hasil Investasi Dana Tabarru Kepada Perusahaan Utang Zakat Utang Lain Jumlah Utang 12, , , , Penyisihan teknis 31 Penyisihan Kontribusi U-4 141, , , , Penyisihan Kontribusi Yang Belum Menjadi Pendapatan/Hak Penyisihan Klaim 3, , , , Jumlah Penyisihan teknis 144, , , , Jumlah Kewajiban 157, , , , Qardh Ekuitas Peserta 37 Akumulasi Dana Tabarru' 45, , , , Kenaikan (Penurunan) Surat Berharga Selisih Penilaian Berdasar SAK & SAP (9,876.75) (17,818.68) 40 Kekayaan Yang Tidak Diperkenankan Jumlah Ekuitas Peserta 45, , , , Jumlah kewajiban, qardh dan ekuitas peserta 203, , , ,420.69

3 Halaman 2 II. A. PERHITUNGAN SURPLUS UNDERWRITING Untuk Periode Yang Berakhir Tahun 2013 Tahun 2013 No. URAIAN RINCIAN Triwulan III Triwulan II (1) (2) (3) (4) (5) 1 PENDAPATAN UNDERWRITING V-4 2 Kontribusi Para Peserta*) 137, , Kontribusi Reasuransi 78, , Penyisihan Kontribusi Yang Belum Menjadi Hak (KYBMP)**) a. KYBMP tahun/triwulan lalu 7, , b. KYBMP tahun/triwulan berjalan Penurunan (Kenaikan) penyisihan kontribusi***) a. Penyisihan Kontribusi tahun/triwulan lalu 103, , b. Penyisihan Kontribusi tahun/triwulan berjalan 141, , Jumlah Pendapatan Kontribusi Neto (2-3-4b+4a-5b+5a) 29, , BEBAN KLAIM a. Klaim Bruto 114, , b. Klaim Reasuransi Diterima 88, , c. Kenaikan (Penurunan) Penyisihan Klaim c.1. Penyisihan Klaim triwulan/tahun lalu 5, , c.2. Penyisihan Klaim triwulan/tahun berjalan 3, , Jumlah Beban Klaim (7a-7b-7c1+7c2) 23, , Surplus (Defisit) Underwriting (6-8) 5, , Catatan: *) Kontribusi Para Peserta yang diakumulasikan ke Dana Tabarru' **) KYBMP : Kontribusi Yang Belum Merupakan Pendapatan adalah untuk produk asuransi yang mempunyai jangka waktu pertanggungan kurang dari 1 tahun ***) Penyisihan Kontribusi untuk produk asuransi yang mempunyai jangka waktu pertanggungan lebih dari 1 tahun.

4 Halaman 3 II. B. SURPLUS UNDERWRITING YANG SIAP UNTUK DIDISTRIBUSIKAN Untuk Periode Yang Berakhir Tahun 2013 Tahun 2013 No. URAIAN RINCIAN Triwulan III Triwulan II (1) (2) (3) (4) (5) 1 Surplus Underwriting (II. A. 10) 5, , Penyesuaian surplus underwriting a. Kontribusi periode sebelumnya yang diterima secara kas periode berjalan 27, , b. Klaim Reasuransi periode sebelumnya yang diterima secara kas periode berjalan 70, , c. Kontribusi periode berjalan yang belum diterima secara kas 16, , d. Klaim Reasuransi periode berjalan yang belum diterima secara kas 18, , Jumlah Penyesuaian surplus underwriting yang siap dibagikan/didistribusikan (2a+2b-2c-2d) 62, (4,523.69) 4 Surplus Underwriting yang siap untuk dibagikan (1+3) 67, , Surplus Underwriting untuk Perusahaan Surplus Underwriting untuk Peserta Surplus Underwriting yang diakumulasikan ke Dana Tabarru' 67, ,927.14

5 Halaman 6 IV. LAPORAN ARUS KAS DANA TABARRU Keterangan Tahun 2013 Tahun 2013 Triwulan III Triwulan II (1) (2) (4) (3) A. Saldo Awal : K a s - B a n k 3, , B Arus Kas dari Aktifitas Operasi Arus Kas Masuk 1 Kontribusi para Peserta 189, , Klaim Reasuransi Diterima 70, , Penerimaan pembagian Surplus Underwriting Reasuransi Jumlah Arus Kas Masuk 260, , Arus Kas Keluar 1 Pembayaran Ujroh Asuransi 53, , Kontribusi Reasuransi Dibayar 99, , Klaim Dibayar 109, , Lain-Lain Jumlah Arus Kas Keluar 262, , Jumlah Arus Kas dari Aktifitas Operasi (2,811.13) (11,407.02) C Arus Kas dari Aktifitas Investasi Arus Kas Masuk 1 Penerimaan Hasil Investasi Dana Tabarru' 4, , Pencairan Investasi Dana Tabarru' 101, , Penjualan Tanah dan Bangunan Lain-lain 33, , Jumlah Arus Kas Masuk 139, , Arus Kas Keluar 1 Penempatan Investasi 117, , Pembayaran pembagian Surplus Uderwriting ke Perusahaan Pembayaran pembagian Surplus Underwriting ke Peserta/Pemegang Polis Pembayaran Bagi Hasil Investasi Dana Tabarru' ke Perusahaan/Operator Pembelian Aktiva Tetap Lain-Lain 8, , Jumlah Arus Kas Keluar 126, , Jumlah Arus Kas dari Aktifitas Investasi 13, , D Arus Kas dari Aktifitas Pendanaan Arus Kas Masuk 1 Qardh Lain-lain Jumlah Arus Kas Masuk Arus Kas Keluar 1 Pembayaran Qardh Lain-lain Jumlah Arus Kas Keluar Jumlah Arus Kas dari Aktifitas Pendanaan E Saldo Akhir Kas (A+B+C+D) 14, ,763.86

6 Halaman 7 1. Tingkat Solvabilitas V. RASIO KESEHATAN KEUANGAN A. PENCAPAIAN TINGKAT SOLVABILITAS Keterangan Tahun 2013 Tahun 2013 Triwulan III Triwulan II a. Kekayaan Yang Diperkenankan 193, , b. Kewajiban (termasuk pinjaman qardh) 157, , Jumlah Tingkat Solvabilitas (1a - 1b) 35, , Dana yang diperlukan untuk mengantisipasi risiko kerugian akibat deviasi pengelolaan kekayaan dan kewajiban a. Kegagalan Pengelolaan Kekayaan (Schedule A) 4, , b. Ketidakseimbangan antara proyeksi Arus Kekayaan dan Kewajiban (Schedule B) 5, , c. Ketidakseimbangan antara nilai Kekayaan dan Kewajiban Dalam Setiap Jenis Mata Uang (Schedule C 3, , d. Perbedaan antara Beban Klaim Yang Terjadi dan Beban Klaim Yang Diperkirakan (Schedule D) 59, , Ketidakcukupan Kontribusi Akibat Perbedaan Hasil Investasi yang Diasumsikan dalam penetapan e. kontribusi dengan Hasil Investasi yang Diperoleh (Schedule E) f. Ketidakmampuan pihak reasuradur untuk memenuhi kewajiban pembayaran klaim (Schedule F) 1, Jumlah dana yang diperlukan untuk mengantisipasi risiko kerugian yang mungkin timbul sebagai akibat dari deviasi dalam pengelolaan kekayaan dan kewajiban (3a + 3b + 3c + 3d + 3e + 3f) 73, , Rasio Pencapaian Tingkat Solvabilitas (2 dibagi dengan 4; dalam %) 48.46% 61.80% Dalam hal Dana Tabarru' mengalami kekurangan solvabilitas, jumlah dana yang dibutuhkan untuk mencapai rasio RBC Dana Tabarru' 15.00% (24,669.20)

7 Halaman 8 V. RASIO KESEHATAN KEUANGAN b. KESEHATAN KEUANGAN SELAIN TINGKAT SOLVABILITAS (dalam jutaan rupiah ) (rasio dalam persentase) Tahun 2013 Tahun 2013 No. Uraian Triwulan III Triwulan II (1) (2) (3) (4) 1 Likuiditas a. Kekayaan Lancar (Rincian Z-4) 202, , b. Kewajiban Lancar (Rincian Z-4) 157, , c. Rasio (a : b) % % 2 Perimbangan Investasi dengan Kewajiban a. Investasi, Kas dan Bank (Lihat Neraca pada kolom SAP untuk jenis 117, , investasi dari no. 1 s/d no 11) 14, , b. Penyisihan Teknis 144, , c. Utang Klaim Retensi Sendiri 1, , c. Rasio [a : (b + c)] 90.32% 86.34% 3 Pendapatan Investasi Neto a. Pendapatan Investasi Netto 4, , b. Rata-rata Investasi 9, , c. Rasio (a : b) 45.64% 36.41% 4 Rasio Beban Klaim a. Beban Klaim Netto 26, , b. Kontribusi Netto 59, , c. Rasio (a : b) 44.26% 39.93% 5 Rasio Perubahan Dana Tabarru' a. Dana Tabarru' Tahun/Triwulan Berjalan 8, , b. Dana Tabarru' Tahun/Triwulan Lalu 25, , c. Perubahan Dana Tabarru' (a - b) (16,515.91) 7, d. Rasio (c : b) % 45.39%