Program Kemitraan Dan Bina Lingkungan PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk

Transkripsi

1 Program Kemitraan Dan Bina Lingkungan PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Laporan keuangan beserta laporan auditor independen tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal

2

3 LAPORAN KEUANGAN BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2013 DAN 2012 Daftar Isi Halaman Laporan auditor independen Laporan posisi keuangan... 1 Laporan aktivitas... 2 Laporan arus kas... 3 Catatan atas laporan keuangan Lampiran 1 - Laporan penyaluran dana program bina lingkungan Lampiran 2 - Laporan kualitas pinjaman menurut wilayah dan sektor usaha program kemitraan ***************************

4

5 LAPORAN POSISI KEUANGAN (Dinyatakan Dalam Rupiah) Catatan ASET Aset Lancar Kas dan setara kas 2b, Kas/Bank yang dibatasi penggunaannya 2c, Piutang pinjaman mitra binaan - neto (setelah dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai piutang pinjaman sebesar dan masing-masing pada tanggal-tanggal ) 2d,2f, Piutang jasa administrasi pinjaman 2e, Total Aset Lancar TOTAL ASET LIABILITAS DAN ASET NETO LIABILITAS Angsuran belum teridentifikasi 2g Biaya yang masih harus dibayar 2h, Penyaluran program yang masih harus dibayar 2i TOTAL LIABILITAS ASET NETO Aset neto tidak terikat 2l,8a Aset neto terikat 2l,8b TOTAL ASET NETO TOTAL LIABILITAS DAN ASET NETO Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. 1

6 LAPORAN AKTIVITAS (Dinyatakan Dalam Rupiah) PERUBAHAN ASET NETO TIDAK TERIKAT Catatan PENDAPATAN Alokasi bagian laba dari BUMN pembina 2p, Pendapatan jasa administrasi pinjaman 2q, Pendapatan bunga 2r, Pendapatan lain-lain 2s, Pembalikan penyisihan kerugian penurunan nilai piutang pinjaman 2t,5c ALOKASI BUMN PEDULI DAN ASET NETO TERIKAT TEMPORER (ANTT) YANG BERAKHIR PEMBATASANNYA Alokasi dana BUMN peduli 2m - ( ) ANTT - berakhir pemenuhan program 2n, ANTT - berakhir waktu 2o Penerimaan kembali batal program penyaluran TOTAL PENDAPATAN BEBAN Dana pembinaan kemitraan 2u, Beban penyisihan kerugian penurunan nilai piutang pinjaman 2t,5c Beban operasional 2w, Beban administrasi dan umum 2x, Penyaluran bina lingkungan BUMN pembina Penyaluran bina lingkungan BUMN peduli TOTAL BEBAN KENAIKAN (PENURUNAN) ASET NETO TIDAK TERIKAT ( ) PERUBAHAN ASET NETO TERIKAT TEMPORER (ANTT) ANTT - penyisihan BUMN peduli ANTT - terbebaskan ( ) ( ) PENURUNAN ASET NETO TERIKAT TEMPORER ( ) ( ) KENAIKAN (PENURUNAN) ASET NETO ( ) ASET NETO PADA AWAL TAHUN ASET NETO PADA AKHIR TAHUN Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. 2

7 LAPORAN ARUS KAS (Dinyatakan Dalam Rupiah) Catatan ALIRAN KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan dana BUMN pembina Pengembalian pinjaman mitra binaan Pengembalian dana penjaminan KUM-LTA Pendapatan jasa administrasi pinjaman Pendapatan bunga Pendapatan lain-lain Angsuran belum teridentifikasi ( ) Penyaluran pinjaman kemitraan ( ) ( ) Penyaluran dana pembinaan kemitraan 13 ( ) ( ) Penyaluran bina lingkungan BUMN pembina ( ) ( ) Beban operasional ( ) ( ) Beban administrasi dan umum ( ) ( ) Penyaluran Program yang belum direalisasi ( ) - Penerimaan kembali batal program Bina Lingkungan Kas Neto Yang Diterima dari Aktivitas Operasi ALIRAN KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Aset neto terikat berakhir pembatasannya Penyisihan program BUMN peduli - ( ) Penyaluran program BUMN peduli 17 - ( ) Kas Neto Yang (Diterima dari) Aktivitas Pendanaan ( ) KENAIKAN NETO DALAM KAS DAN SETARA KAS KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. 3

8 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 1. PENJELASAN UMUM a. Pendirian dan Informasi Umum Program Kemitraan dan Bina Lingkungan ( PKBL ) PT bank Tabungan Negara (Persero) Tbk ( BTN ) dibentuk sesuai dengan keputusan Menteri Keuangan RI No. 1232/KMK.013/1989 tanggal 11 November 1989 yang kemudian diperbaharui dengan Surat Menteri Keuangan RI No. 306/KMK.013/1991 tanggal 20 Maret 1991 jo No. 368/KMK.013/1991 tanggal 19 April 1991 yang ditinjau kembali dengan keputusan Menteri Keuangan RI No. 316/KMK.016/1994 tanggal 27 Juni 1994 tentang Pedoman Pembinaan Usaha Kecil dan Koperasi melalui pemanfaatan dana dari bagian laba Badan Usaha Milik Negara (BUMN). Kegiatan ini merupakan kebijakan Pemerintah yang dilaksanakan oleh seluruh BUMN dengan maksud agar BUMN disamping menjalankan operasional bisnisnya, juga melaksanakan tugas sosial sebagai pembina usaha kecil-koperasi berupa akses permodalan dan pendampingan. Peraturan tersebut selanjutnya diperbaharui dengan Surat Keputusan Menteri BUMN No. KEP-236/MBU/2003 tanggal 17 Juni 2003 tentang Program Kemitraan Badan Usaha Milik Negara Dengan Usaha Kecil Dan Program Bina Lingkungan dan Surat Edaran Menteri BUMN No. SE-433/MBU/2003 tanggal 16 September 2003 tentang Petunjuk Pelaksanaan Program Kemitraan BUMN dengan Usaha Kecil dan Program Bina Lingkungan, yang mewajibkan BUMN menyisihkan 1% sampai dengan 3% dari laba usaha setelah pajak untuk tujuan pembinaan usaha kecil termasuk koperasi guna membantu pemerintah didalam meningkatkan pemerataan pembangunan dan hasil-hasilnya. Ketentuan tentang penyisihan dari laba usaha setelah pajak sebagai sumber pendanaan program kemitraan sebagaimana dijelaskan di atas, diubah dan diatur kembali melalui Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara (Permen BUMN) Nomor PER- 05/MBU/2007 tanggal 27 April 2007 tentang Program Kemitraan Badan Usaha Milik Negara Dengan Usaha Kecil Dan Program Bina Lingkungan. Permen BUMN di atas, terakhir kembali diubah dengan Permen BUMN No. PER-08/MBU/2013 tanggal 10 September 2013 tentang Perubahan Keempat atas Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara No. PER-05/MBU/2007 tanggal 10 Setember 2013 dan berlaku sejak tahun buku Dalam Perrmen BUMN terakhir tersebut, antara lain, mengatur perubahan tentang sumber pendanaan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (Program BL) yang sebelumnya berasal dari penyisihan laba bersih setelah pajak sebesar maskimal 2% menjadi berasal dari anggaran perusahaan (BUMN Pembina) yang diperhitungkan sebagai biaya, maksimal 2% dari laba bersih tahun sebelumnya. Selain hal di atas, dalam Permen BUMN No. PER-08/MBU/2013 diatur juga tentang mekanisme pembukuan sumber dan penggunaan dana program sebagai berikut: a. Pembukuan dana Program Kemitraan dan Program BL yang dananya bersumber dari penyisihan laba setelah pajak tetap dilaksanakan secara terpisah dari pembukuan BUMN Pembina. b. Pembukuan dana Program Kemitraan dan Program BL yang dananya bersumber dari anggaran yang diperhitungkan sebagai biaya, dilaksanakan sesuai dengan mekanisme pembukuan perusahaan. Dalam Permen BUMN No. PER-08/MBU/2013 (perubahan ke 4) di atas kembali disebutkan definisi Program Kemitraan dan Bina Lingkungan sebagai berikut: a. Program Kemitraan BUMN dengan Usaha Kecil, yang selanjutnya disebut Program Kemitraan (PK) adalah program untuk meningkatkan kemampuan Usaha Kecil agar menjadi tangguh dan mandiri melalui pemanfaatan dana BUMN. b. Program Bina Lingkungan yang selanjutnya disebut Program BL adalah program pemberdayaan kondisi sosial masyarakat oleh BUMN di wilayah usaha BUMN tersebut melalui pemanfaatan dana BUMN 4

9 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 1. PENJELASAN UMUM (lanjutan) b. Kegiatan Utama Kegiatan utama PKBL BTN adalah penyaluran pinjaman dan penyaluran dana pembinaan melalui Program Kemitraan serta pemberian bantuan melalui Program Bina Lingkungan. Pelaksanaan penyaluran dana Program Kemitraan dan Bina Lingkungan mengacu pada Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara Nomor PER-05/MBU/2007 tanggal 27 April 2007 tentang Program Kemitraan Badan Usaha Milik Negara Dengan Usaha Kecil dan Program Bina Lingkungan sebagaimana telah diubah dengan peraturan No. PER-08/MBU/2013 tanggal 10 September 2013 (perubahan ke 4). Sesuai ketentuan diatas, maka hal-hal penting yang perlu diperhatikan dalam pelaksanaan PKBL, antara lain: 1. Sumber dana PKBL BTN untuk tahun 2012 bersumber dari penyisihan laba setelah pajak dimana untuk PK ditetapkan sebesar 1,5% (satu setengah persen) dan untuk Program BL ditetapkan sebesar 2% (dua persen). Hal ini mengacu kepada PERMEN BUMN No. PER-05/MBU/2007 tanggal 27 April Dalam Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) BTN yang diselenggarakan pada tanggal 27 Maret 2013 memutuskan untuk tidak mengalokasikan dana untuk program PKBL untuk tahun anggaran 2013 karena menunggu keputusan Kementrian BUMN dalam penyaluran dana Program PKBL. 3. Pada tanggal 10 September 2013, Kementrian BUMN mengeluarkan PERMEN No. PER-08/MBU/2013 yang menetapkan alokasi dana untuk PK diperhitungkan sebagai biaya adalah maksimal sebesar 2% dari laba bersih tahun sebelumnya dan Program BL diperhitungkan sebagai biaya ditetapkan sebesar maksimal 2% dari laba bersih tahun sebelumnya. Karena RUPS BTN telah diselenggarakan sebelum PERMEN ini dikeluarkan, maka BTN belum dapat mengaplikasikan PERMEN tersebut pada tahun anggaran Jasa administrasi pinjaman dana Program Kemitraan sebesar 6% flat dari limit pinjaman. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk, mempunyai Anggaran Dasar yang dimuat terakhir dalam akta Notaris Fathiah Helmi SH, No. 7 tanggal 12 Oktober 2009, yang telah mendapatkan pengesahan berdasarkan Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU AH Tahun 2009 tanggal 13 Oktober 2009, Juncto Akta Pernyataan Direksi PT Bank Tabungan Negara (Persero) No. 43 tanggal 29 Oktober 2009 juncto Akta Pernyataan RUPS Tahunan No. 2 tanggal 4 Januari Realisasi PK dengan Usaha Kecil dan Program BL didanai dari alokasi laba perusahaan yang ditetapkan oleh RUPS dalam bentuk: a. Program Kemitraan (PK) Bentuk program kemitraan oleh bank kepada Mitra Binaan diberikan dalam bentuk - bentuk, yaitu: 1. Pinjaman dengan ketentuan: - Pinjaman dari bank kepada masing-masing Mitra Binaan dan besarnya pinjaman maksimal sebesar 75% (tujuh puluh lima persen) dari kebutuhan pinjaman. - Peruntukannya membiayai dan/atau untuk pembelian aktiva barang-barang produksi (investasi) dalam rangka meningkatkan produksi dan penjualan usaha. 5

10 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 1. PENJELASAN UMUM (lanjutan) b. Kegiatan Utama (lanjutan) a. Program Kemitraan (PK) (lanjutan) 2. Pinjaman khusus dengan ketentuan: - Pinjaman dari bank kepada Mitra Binaan yang sedang mendapat fasilitas pinjaman dari bank dan pinjaman belum jatuh tempo, dimana pinjaman khusu diberikan dalam rangka untuk memenuhi pesanan (order) dari rekanan usaha mitra binaan. - Peruntukannya untuk modal kerja. - Waktu pinjaman adalah maksimal 1 (satu) tahun dan pinjaman tersebut harus telah lunas(baik pinjaman pokok berikut jasa administrasi pinjaman). 3. Beban pembinaan dengan ketentuan: - Untuk membiayai pendidikan, pelatihan, penelitian, pemagangan, pemasaran, promosi. Bentuk kegiatan tersebut dalam rangka peningkatan sumber daya manusia dan kemampuan pengelolaan usahanya. - Beban pembinaan bersifat hibah dan hanya dapat diberikan kepada atau untuk kepentingan Mitra Binaan. Besarnya dana hibah untuk Mitra Binaan maksimal 20% (dua puluh persen) dari dana Program Kemitraan yang disalurkan pada tahun berjalan. b. Program Bina Lingkungan (BL) meliputi kegiatan penyaluran dana berupa: - Bantuan korban bencana alam - Bantuan pendidikan dan atau pelatihan - Bantuan peningkatan kesehatan - Bantuan pengembangan sarana dan prasarana umum - Bantuan sarana ibadah - Pelestarian alam c. Struktur Organisasi dan Susunan Pengurus Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 01/DIR/DPP/2010 tanggal 18 Januari 2010 tentang perubahan struktur organisasi BTN, pengelolaan PKBL BTN ditetapkan sebagai berikut: i) Program Kemitraan Pengelolaan Program Kemitraan (PK) dilakukan oleh Corporate Secretary Division (CSD). Pelaksanaan PK di masing-masing Kantor Cabang dilakukan oleh Unit Loan Services. ii) Program Bina Lingkungan Pengelolaan Program Bina Lingkungan (BL) dilakukan oleh Corporate Secretary Division. Pelaksanaan BL di masing-masing Kantor Cabang dilakukan oleh unit kerja yang ditentukan berdasarkan kebijakan dari masing-masing Kantor Cabang. 6

11 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 1. PENJELASAN UMUM (lanjutan) c. Struktur Organisasi dan Susunan Pengurus (lanjutan) Susunan pengurus PKBL BTN untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal adalah sebagai berikut: Pembina PKBL Irman A. Zahiruddin Purwadi Program Kemitraan Pimpinan Viator Simbolon Ardin M.H Simanjuntak Pelaksana Farida Andriani Sri Rejeki M.S. Budi Agusrianto Suhartini Rynaldi Tulus Program Bina Lingkungan Pimpinan Viator Simbolon Rakhmat Nugroho Pelaksana Farida Andriani Kusumarjono Budi Agusrianto Satrio K. Wilargo d. Ketentuan PKBL BTN telah menyusun ketentuan tentang PKBL sebagaimana tertuang dalam Peraturan Direksi No. 17/PD/DPKK/1203 tahun 2003 tentang Program Kemitraan PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk dengan Usaha Kecil dan Program Bina Lingkungan dan diperbaharui dengan Surat Edaran Direksi No. 40/DIR/HCLD/2010 tanggal 8 Oktober 2010 tentang Petunjuk Pelaksanaan Program Kemitraan dengan Usaha Kecil dengan ketentuan sebagai berikut: Program Kemitraan i) Tujuan Penggunaan Program Kemitraan ditujukan kepada mitra binaan yang memiliki skala usaha kecil untuk keperluan investasi dan/atau modal kerja yang bersifat produktif. Persyaratan yang harus dipenuhi oleh mitra binaan untuk mendapatkan dana Program Kemitraan adalah sebagai berikut: Memenuhi kriteria untuk dikategorikan sebagai Usaha Kecil. Berbentuk usaha perorangan, badan usaha yang tidak berbadan hukum, atau badan usaha yang berbadan hukum termasuk koperasi. Telah melakukan kegiatan usaha minimal 1 (satu) tahun kecuali bagi usaha kecil yang dibentuk atau berdiri sebagai pelaksanaan program BTN. Mempunyai potensi dan prospek usaha untuk dikembangkan serta memiliki izin usaha atau surat keterangan usaha dari pihak yang berwenang. Menyediakan atau memiliki share sendiri sebesar 25% (dua puluh lima persen) dari kebutuhan dana yang diperlukan baik untuk bantuan hibah maupun pinjaman. Prioritas ditujukan kepada Usaha Kecil yang belum memiliki kemampuan akses perbankan (non bankable). 7

12 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 1. PENJELASAN UMUM (lanjutan) d. Ketentuan PKBL (lanjutan) Program Kemitraan (lanjutan) ii) Sumber Dana Dana program kemitraan bersumber dari: Penyisihan laba setelah pajak maksimal sebesar 1,5% (satu setengah persen). Pendapatan jasa administrasi pinjaman dan/atau jasa giro dari dana program kemitraan setelah dikurangi beban operasional. Pelimpahan dana program kemitraan dari BUMN lain, jika ada. iii) Batas Maksimal Jumlah Pinjaman Batas maksimal jumlah pinjaman disesuaikan dengan kebutuhan dari mitra binaan. iv) Bentuk Pinjaman Pinjaman kepada mitra binaan diberikan dalam bentuk sebagai berikut: Pinjaman, dengan ketentuan: Pinjaman dari BTN kepada masing-masing mitra binaan maksimal sebesar 75% (tujuh puluh lima persen) dari kebutuhan pinjaman mitra binaan. Peruntukan pinjaman adalah untuk membiayai modal kerja dan/atau untuk membeli aset berupa barang-barang produksi (investasi) dalam rangka untuk meningkatkan produksi dan penjualan jasa. Pinjaman Khusus, dengan ketentuan: Pinjaman dari BTN kepada mitra binaan yang sedang mendapat fasilitas pinjaman dari BTN yang belum jatuh tempo. Pinjaman khusus diberikan dalam rangka untuk memenuhi pesanan atau order dari rekanan usaha mitra binaan. Peruntukan pinjaman khusus adalah untuk digunakan sebagai modal kerja. Jangka waktu pinjaman khusus maksimal selama 1 (satu) tahun. v) Jangka Waktu Jangka waktu pinjaman program kemitraan maksimal selama 5 (lima) tahun dengan memperhatikan rencana penggunaan serta batasan aset atau omset yang dimiliki oleh mitra binaan. vi) Penyaluran Pinjaman Pinjaman diberikan langsung kepada mitra binaan baik secara individual atau kelompok. vii) Jasa Administrasi (Suku Bunga Pinjaman) Jasa administrasi yang dikenakan kepada mitra binaan adalah flat sebesar 6% per tahun dari limit pinjaman atau ditetapkan lain oleh Menteri BUMN. Jasa administrasi tersebut dibebankan setiap bulan pada tanggal 25 dengan masa tenggang pembayaran sampai dengan akhir bulan. viii) Jaminan dan Pengikatan Pinjaman Jaminan dari pinjaman yang diberikan kepada mitra binaan adalah usaha/proyek yang dibiayai oleh dana Program Kemitraan. Untuk pinjaman diatas (tiga puluh juta rupiah), bila dianggap perlu, BTN dapat meminta jaminan tambahan. Pengikatan secara notaril dilakukan untuk pinjaman diatas (tiga puluh juta rupiah). 8

13 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 1. PENJELASAN UMUM (lanjutan) d. Ketentuan PKBL (lanjutan) Program Bina Lingkungan (Program BL) Dana program BL adalah program pemberdayaan kondisi sosial masyarakat oleh BTN di wilayah usaha BTN. Dana program BL bersumber dari: i) Penyisihan laba setelah pajak maksimal sebesar 2% (dua persen). ii) Hasil bunga deposito dan/atau jasa giro dari program BL. Dalam kondisi tertentu, besarnya dana program BL yang berasal dari penyisihan laba setelah pajak dapat ditetapkan lain dengan persetujuan Menteri/RUPS. Penggunaan dana program BL adalah sebagai berikut: i) 70% dari jumlah dana program BL yang tersedia disalurkan melalui program BL BTN (BUMN Pembina). Ruang lingkup program BL BTN berupa: Bantuan korban bencana alam Bantuan pendidikan dan/atau pelatihan Bantuan peningkatan kesehatan Bantuan pengembangan prasarana dan/atau sarana umum Bantuan sarana ibadah Bantuan pelestarian alam Pemberian bantuan program BL BTN diperuntukan bagi masyarakat yang membutuhkan disekitar kantor BTN. ii) 30% dari jumlah dana program BL yang tersedia diperuntukan bagi program BL BUMN Peduli. Ruang lingkup program BL BUMN Peduli ditetapkan oleh Menteri Negara BUMN. 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Laporan Keuangan PKBL BTN disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK ETAP) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia. Laporan keuangan disajikan dengan menggunakan praktek yang lazim berlaku dalam PKBL serta Pedoman Akuntansi PKBL (Revisi tahun 2012) yang ditetapkan oleh Menteri Negara BUMN sesuai dengan Surat Edaran Nomor SE-02/MBU/WK/2012 tanggal 23 Februari Laporan Keuangan disusun menggunakan dasar akrual kecuali untuk Laporan Arus Kas disusun menggunakan dasar kas. Laporan Arus Kas menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas yang diklasifikasikan dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan yang disusun dengan menggunakan metode langsung (direct method). Mata uang penyajian yang digunakan dalam Laporan Keuangan adalah Rupiah. 9

14 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) b. Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas adalah saldo kas dan bank yang dapat dipergunakan secara bebas untuk membiayai kegiatan PKBL dan tidak digunakan sebagai jaminan. Saldo kas dan setara kas dicatat sebesar nilai nominalnya. c. Kas/Bank Yang Dibatasi Penggunaannya Kas/Bank yang dibatasi penggunaannya adalah saldo kas dan bank yang secara khusus disisihkan untuk Program Bina Lingkungan BUMN Peduli yang penggunaannya tergantung kepada keputusan atau ketetapan Menteri Negara BUMN. Kas/Bank yang dibatasi penggunaanya diakui pada saat terjadinya transaksi penyisihan kas/bank untuk Program Bina Lingkungan BUMN Peduli dan diukur serta dicatat sebesar nilai kas/bank yang disisihkan untuk Program Bina Lingkungan BUMN Peduli. d. Piutang Pinjaman Mitra Binaan Piutang pinjaman mitra binaan adalah pinjaman yang disalurkan oleh BTN kepada mitra binaan. Piutang pinjaman mitra binaan diakui pada saat pinjaman tersebut disalurkan kepada mitra binaan dan diukur serta dicatat sebesar jumlah neto setelah dikurangi dengan penyisihan kerugian penurunan nilai. Penggolongan kualitas piutang pinjaman mitra binaan dilakukan berdasarkan Peraturan Menteri Negara BUMN No. PER-05/MBU/2007 tanggal 27 April 2007 dan Pedoman Akuntansi Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL) Revisi tahun 2012 yang ditetapkan melalui Surat Edaran Menteri Negara BUMN Nomor SE-02/MBU/Wk/2012 tanggal 23 Februari 2012 dengan ketentuan sebagai berikut: i) Lancar, apabila pembayaran angsuran pokok dan jasa administrasi pinjaman tepat waktu atau terjadi keterlambatan pembayaran angsuran pokok dan/atau jasa administrasi pinjaman selambat-lambatnya 30 (tiga puluh) hari dari tanggal jatuh tempo pembayaran angsuran, sesuai dengan perjanjian yang telah disepakati. ii) Kurang lancar, apabila terjadi keterlambatan pembayaran pokok dan/atau jasa administrasi pinjaman yang telah melampaui 30 (tiga puluh) hari dan belum melampaui 180 (seratus delapan puluh) hari dari tanggal jatuh tempo pembayaran angsuran, sesuai dengan perjanjian yang telah disepakati. iii) Diragukan, apabila terjadi keterlambatan pembayaran pokok dan/atau jasa administrasi pinjaman yang telah melampaui 180 (seratus delapan puluh) hari dan belum melampaui 270 (dua ratus tujuh puluh) hari dari tanggal jatuh tempo pembayaran angsuran, sesuai dengan perjanjian yang telah disepakati. iv) Macet, apabila terjadi keterlambatan pembayaran pokok dan/atau jasa administrasi pinjaman yang telah melampaui 270 hari dari tanggal jatuh tempo pembayaran angsuran, sesuai dengan perjanjian yang telah disepakati. 10

15 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) e. Piutang Jasa Administrasi Pinjaman (lanjutan) Piutang jasa administrasi pinjaman adalah jasa administrasi yang sudah menjadi hak PKBL BTN pada akhir tahun namun belum diterima sampai akhir tahun. Piutang jasa administrasi pinjaman mitra binaan dicatat secara akrual mengikuti piutang pinjaman mitra binaan dengan kualitas pinjaman lancar dan kurang lancar. Apabila pinjaman mitra binaan memiliki kualitas pinjaman diragukan atau macet maka tidak dilakukan akrualisasi atas piutang jasa administrasi pinjaman mitra binaan. f. Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai Piutang Pinjaman Penyisihan kerugian penurunan nilai piutang pinjaman adalah besarnya penyisihan atas piutang pinjaman yang mungkin tidak tertagih dihitung berdasarkan estimasi kerugian yang tidak dapat ditagih. Penyisihan kerugian penurunan nilai piutang pinjaman diakui saat akhir periode akuntansi dan diukur dan dicatat sebesar estimasi kerugian yang tidak dapat ditagih. Penyisihan kerugian penurunan nilai piutang pinjaman dihitung secara kolektif berdasarkan persentase tertentu tingkat ketertagihan (collection) data historis yang ada. g. Angsuran Belum Teridentifikasi Angsuran belum teridentifikasi adalah penerimaan angsuran yang belum dapat diklasifikasikan atau diidentifikasi nama mitra binaan pembayarnya sampai dengan tanggal laporan keuangan. Angsuran belum teridentifikasi diukur dan dicatat sebesar nilai nominal yang diterima PKBL BTN. Saldo angsuran belum teridentifikasi akan berkurang pada saat diketahui identitas mitra binaan yang melakukan pembayaran dan jumlah yang teridentifikasi tersebut akan mengurangi saldo piutang pinjaman mitra binaan. h. Biaya Yang Masih Harus Dibayar Biaya yang masih harus dibayar adalah biaya-biaya yang masih harus dibayar PKBL BTN karena telah diterimanya jasa atau prestasi selama tahun berjalan tetapi belum dibayar sampai dengan akhir periode akuntansi karena pembayarannya akan jatuh tempo pada tahun berikutnya. i. Penyaluran Program yang Masih Harus Dibayar Akun ini merupakan penyaluran program yang direalisasi pada tahun berjalan namun belum diserahkan kepada penerima. j. Transaksi Yang Belum Teridentifikasi Akun ini merupakan penerimaan yang tercatat di rekening koran BUMN Pembina yang belum dapat diidentifikasi jenis transaksinya. k. Penyaluran Program Yang Belum Direalisasikan Akun ini merupakan penyaluran program yang direalisasikan untuk anggaran tahun berjalan namun belum diserahkan kepada penerima. 11

16 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) l. Aset Neto Aset neto adalah aset dikurangi dengan liabilitas. Aset neto diklasifikasikan menjadi Aset Neto Terikat (ANT) dan Aset Neto Tidak Terikat (ANTT). ANT adalah sumber daya yang penggunaannya dibatasi untuk tujuan tertentu atau tidak dapat digunakan untuk kegiatan operasi normal. ANT diklasifikasikan menjadi Aset Neto Terikat Temporer (ANTTP) dan Aset Neto Terikat Permanen (ANTP). Termasuk dalam pembatasan temporer adalah penyisihan BUMN Peduli yaitu dana program bina lingkungan yang disisihkan PKBL BTN untuk program BL Peduli yang berasal dari saldo awal kas dana program bina lingkungan, pendapatan program bina lingkungan dan alokasi laba BTN untuk program bina lingkungan. ANTT adalah sumber daya yang penggunaannya tidak dibatasi untuk tujuan tertentu. m. Alokasi Dana - BUMN Peduli Alokasi dana - BUMN peduli adalah dana yang dialokasikan untuk program BUMN peduli yang besarnya 30% dari dana program bina lingkungan sebagaimana ditetapkan dalam Peraturan Menteri Negara BUMN Nomor: PER-05/MBU/2007 tanggal 27 April 2007 yang terakhir telah diubah dengan peraturan No. PER-08/MBU/2013 tanggal 10 September n. Aset Neto Terikat Temporer (ANTT) - Berakhir Pemenuhan Program Aset neto terikat temporer (ANTT) - berakhir pemenuhan program adalah dana aset neto terikatalokasi BUMN peduli yang menurut ketentuan telah digunakan dalam rangka pelaksanaan program bina lingkungan bumn peduli (telah dipenuhi pembatasan programnya). Akun ini merupakan kontra akun aset neto terikat temporer - terbebaskan. o. Aset Neto Terikat Temporer (ANTT) - Berakhir Waktu ANTT - Berakhir waktu adalah sisa dana ANT yang masih tersisa sampai dengan batas waktu pembatasannya berakhir. Akun ini merupakan kontra akun dari ANTT - Terbebaskan yang diukur dan dicatat sebesar jumlah ANTT yang masih tersisa pada akhir periode akuntansi. p. Alokasi Bagian Laba dari BUMN Pembina Alokasi bagian laba dari BUMN pembina adalah pendapatan yang berasal dari alokasi atas penyisihan laba setelah pajak BTN yang ditetapkan oleh RUPS untuk dana PKBL. Alokasi bagian laba dari BUMN pembina diakui pada saat ditetapkan oleh RUPS dan diukur serta dicatat sebesar jumlah dana yang dialokasikan untuk Program Kemitraan dan Bina Lingkungan sesuai dengan keputusan RUPS. q. Pendapatan Jasa Administrasi Pinjaman Pendapatan jasa administrasi pinjaman adalah pendapatan jasa yang dipungut atas pinjaman dana program kemitraan yang disalurkan kepada mitra binaan. Akru pendapatan jasa administrasi pinjaman diakui hanya untuk piutang dengan status lancar dan kurang lancar dan diukur serta dicatat berdasarkan nilai yang telah jatuh tempo sesuai dengan kontrak. 12

17 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) r. Pendapatan Bunga Pendapatan bunga adalah pendapatan bunga dari hasil penempatan dana program kemitraan pada rekening giro bank. s. Pendapatan Lain-lain Pendapatan lain-lain adalah pendapatan yang tidak dapat digolongkan menurut klasifikasi pendapatan yang telah disebutkan di atas dan diakui pada saat diterima. Pendapatan lain-lain diukur dan dicatat sebesar nilai yang diterima PKBL BTN. t. Beban (Pembalikan) Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai Piutang Pinjaman Beban (pembalikan) penyisihan kerugian penurunan nilai piutang pinjaman adalah beban (pendapatan) yang timbul akibat pembentukan (pembalikan) penyisihan kerugian penurunan nilai atas piutang pinjaman yang mungkin tidak tertagih. u. Dana Pembinaan Kemitraan Dana pembinaan kemitraan adalah penyaluran dana PKBL BTN sebagai salah satu bentuk pelaksanaan program kemitraan. Dana pembinaan kemitraan diakui pada saat terjadinya penyaluran dana pembinaan kemitraan dan diakui serta dicatat sebesar jumlah dana yang dibayarkan dalam rangka pelaksanaan pembinaan kemitraan. v. Beban Pembinaan Beban pembinaan adalah beban yang dikeluarkan PKBL BTN berkaitan dengan penyaluran pinjaman kepada mitra binaan yang meliputi biaya survei, biaya monitoring, biaya penagihan pinjaman, dan biaya pelatihan pekerja atau pengurus PKBL BTN. Beban pembinaan diukur dan dicatat sebesar beban yang telah menjadi liabilitas sebagai akibat transaksi keuangan yang dilakukan oleh PKBL BTN. w. Beban Operasional Beban operasional adalah beban yang digunakan untuk membiayai kegiatan operasional PKBL BTN. x. Beban Administrasi dan Umum Beban administrasi dan umum adalah beban yang dikeluarkan sehubungan dengan kegiatan penunjang (administrasi) PKBL BTN. 13

18 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 3. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) Kas dan setara kas merupakan penempatan dana PKBL pada rekening giro di PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk yang terdiri dari: a. Program Kemitraan yaitu: - Rekening giro Kantor Pusat Rekening giro Kantor Cabang b. Bina Lingkungan yaitu: - Rekening giro Kantor Pusat Rekening giro Kantor Cabang Total KAS/BANK YANG DIBATASI PENGGUNAANNYA Saldo kas di bank yang dibatasi penggunaannya per 31 Desember 2012 sebesar merupakan saldo dana program Bina Lingkungan yang disisihkan untuk Program Bina Lingkungan BUMN Peduli. Dana tersebut disimpan di rekening giro tersendiri di PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. ( BTN ) Cabang Jakarta Harmoni. Pada tahun 2013, dana di atas sudah dikembalikan ke Rekening Pembina, Kantor Pusat. Untuk tahun 2013, akun ini bersaldo nihil dikarenakan PKBL BTN tidak menyisihkan dana untuk Program BUMN Peduli (Catatan 9). 5. PIUTANG PINJAMAN MITRA BINAAN a. Rincian Piutang Pinjaman Mitra Binaan Berdasarkan Kantor Cabang Rincian piutang pinjaman mitra binaan berdasarkan kantor cabang adalah sebagai berikut: No. Kantor Cabang Jakarta Cawang Bandung Timur Solo Makassar Manado Bandung Yogyakarta Banjarmasin Pontianak Bogor Malang Jakarta Kuningan Padang Purwokerto Jakarta Harmoni Denpasar

19 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 5. PIUTANG PINJAMAN MITRA BINAAN (lanjutan) a. Rincian Piutang Pinjaman Mitra Binaan Berdasarkan Kantor Cabang (lanjutan) Rincian piutang pinjaman mitra binaan berdasarkan kantor cabang adalah sebagai berikut: (lanjutan) No. Kantor Cabang Jember Tangerang Bandarlampung Surabaya Pekalongan Samarinda Kediri Semarang Pangkal Pinang Banda Aceh Harapan Indah Bangkalan Gorontalo Bengkulu Batam Palembang Cimahi Cilegon Kupang Lainnya Cadangan kerugian penurunan nilai piutang pinjaman ( ) ( ) Neto b. Rincian Piutang Pinjaman Mitra Binaan Berdasarkan Kualitas Pinjaman Rincian piutang pinjaman mitra binaan berdasarkan kualitas pinjaman adalah sebagai berikut: 2013 Cadangan kerugian Saldo Piutang penurunan nilai Saldo piutang - neto Lancar Kurang lancar Diragukan Macet Total

20 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 5. PIUTANG PINJAMAN MITRA BINAAN (lanjutan) b. Rincian Piutang Pinjaman Mitra Binaan Berdasarkan Kualitas Pinjaman (lanjutan) 2012 Cadangan kerugian Saldo Piutang penurunan nilai Saldo piutang - neto Lancar Kurang lancar Diragukan Macet Total Rincian kualitas pinjaman menurut wilayah dan sektor usaha untuk tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 ada di lampiran 2. c. Perubahan Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai Piutang Pinjaman Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai piutang pinjaman pada tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal adalah sebagai berikut: Saldo awal tahun Penyisihan (pembalikan) kerugian penurunan nilai selama tahun berjalan ( ) Saldo akhir tahun PIUTANG JASA ADMINISTRASI PINJAMAN a. Rincian Piutang Jasa Administrasi Pinjaman Berdasarkan Kantor Cabang Rincian piutang jasa administrasi pinjaman berdasarkan kantor cabang adalah sebagai berikut: No. Kantor Cabang Cikarang Harapan Indah Bangkalan Depok Batam Jakarta Kuningan Jambi Kediri Bandung Lainnya Total

21 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 6. PIUTANG JASA ADMINISTRASI PINJAMAN (lanjutan) b. Rincian Piutang Jasa Administrasi Pinjaman Berdasarkan Kualitas Pinjaman Rincian piutang jasa administrasi pinjaman berdasarkan kualitas pinjaman adalah sebagai berikut: Kualitas Pinjaman Lancar Kurang lancar Total BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR Biaya yang masih harus dibayar per masing-masing adalah sebesar dan ,- merupakan biaya profesional fee. 8. ASET NETO Aset neto terdiri dari: a. Aset neto tidak terikat Saldo awal Kenaikan (Penurunan) aset neto tidak terikat ( ) Saldo akhir b. Aset Neto Terikat Saldo awal Penurunan aset neto terikat ( ) ( ) Saldo Akhir ALOKASI BAGIAN LABA DARI BUMN PEMBINA Alokasi bagian laba dari BUMN Pembina untuk dana PKBL pada tahun yang berakhir pada tanggaltanggal adalah sebagai berikut: Program Kemitraan Bina Lingkungan Total Tidak terdapat alokasi dana untuk tahun anggaran 2013 karena dalam RUPS BTN yang diselenggarakan pada tanggal 27 Maret 2013 memutuskan untuk tidak mengalokasikan dana serta Kementrian BUMN mengeluarkan PERMEN terbaru No. PER-08/MBU/2013 tanggal 2013 pada tanggal 10 September 2013 sehingga BTN belum dapat mengaplikasikan PERMEN tersebut pada tahun anggaran

22 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 10. PENDAPATAN JASA ADMINISTRASI PINJAMAN Rincian pendapatan jasa administrasi pinjaman berdasarkan kantor cabang pada tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal adalah sebagai berikut: No. Kantor Cabang Surabaya Bandung Timur Yogyakarta Bandung Solo Padang Purwokerto Denpasar Pekalongan Jakarta Harmoni Manado Malang Lainnya Total PENDAPATAN BUNGA Pendapatan bunga masing-masing sebesar dan adalah pada tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal yang diperoleh dari hasil penempatan dana program kemitraan pada rekening giro kantor pusat di BTN. 12. PENDAPATAN LAIN-LAIN Pendapatan lain-lain masing-masing sebesar dan adalah pada tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal yang diperoleh dari pemasukan denda dan pengembalian dana operasional audit. 13. DANA PEMBINAAN KEMITRAAN Dana pembinaan kemitraan pada tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut: Dana pembinaan kemitraan untuk pameran dan promosi Dana pembinaan kemitraan untuk pelatihan Total BEBAN OPERASIONAL Beban operasional pada tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal masing-masing adalah sebesar dan yang terdiri dari pembayaran atas upah tenaga kerja harian administrasi staf PKBL dan tenaga konsultan profesional yang bekerjasama dengan PKBL BTN. 18

23 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 15. BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM Beban administrasi dan umum pada tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal adalah sebagai berikut: Beban administrasi dan umum - Program Kemitraan Beban administrasi dan umum - Program Bina Lingkungan Total PENYALURAN BINA LINGKUNGAN BUMN PEMBINA Penyaluran bina lingkungan BUMN pembina pada tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal adalah sebagai berikut: Sarana dan prasarana umum Pendidikan dan pelatihan Peningkatan kesehatan Pelestarian alam Bencana alam Sarana ibadah Total PENYALURAN BINA LINGKUNGAN BUMN PEDULI Penyaluran bina lingkungan BUMN peduli pada tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal adalah sebagai berikut: Koordinator Peduli pelestarian alam dan lingkungan Perum Perumnas Peduli sarana prasarana rumah layak huni 2012 Hutama Karya Reboisasi daerah aliran sungai Citarum BUMN Hijau Lestari Peduli Morotai PLN Total PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN Laporan Keuangan ini diselesaikan dan disetujui untuk diterbitkan oleh Pengelola Program Kemitraan dan Bina Lingkungan BTN pada tanggal 10 Februari

24 LAPORAN PENYALURAN DANA BINA LINGKUNGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal Lampiran 1 Penyaluran Bina Lingkungan Tahun 2013 No Nama Cabang Bencana Alam Pendidikan dan Pelatihan Peningkatan Kesehatan Sarana dan Prasarana Umum Sarana Ibadah Pelestarian Alam Total a BUMN Pembina 1 Ambon Balikpapan Banda Aceh Bandar Lampung Bandung Bangkalan Banjarmasin Bekasi Bengkulu Bogor Bumi Serpong Damai Cibubur Cikarang Cilegon Cimahi Ciputat Denpasar Depok Gorontalo Gresik Jakarta Harmoni Jakarta Kebon Jeruk Jakarta Kuningan Jakarta Melawai Jambi Jayapura Jember Karawaci Karawang Kediri Kelapa Gading Square Kendari Kupang Madiun Makassar Malang Manado Mataram Medan Padang Palangkaraya Palembang Palu Pangkal Pinang Pekanbaru Pontianak Purwakarta Purwokerto Pusat Samarinda Semarang Sidoarjo Solo Surabaya Surabaya Bukit Darmo Tangerang Tanjung Pinang Tasikmalaya Ternate Yogyakarta Cabang Lainnya b Pembatalan program - ( ) - ( ) - ( ) ( ) Sub total c BUMN Peduli Total

25 LAPORAN PENYALURAN DANA BINA LINGKUNGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal Lampiran 1 Penyaluran Bina Lingkungan Tahun 2012 No Kantor Cabang Sarana Ibadah Pelestarian Alam a BUMN Pembina 1Ambon Balikpapan banda Aceh Bandar Lampung Bandung Bangkalan Banjarmasin Bekasi Bengkulu Bogor BSD Cawang Cibubur Cikarang Cilegon Cimahi Ciputat Cirebon Denpasar Depok Gorontalo Gresik Jakarta Kebon Jeruk Jakarta Harmoni Jakarta Kuningan Jambi Jayapura Jember Jkt Melawai Karawaci Karawang Kediri Kelapa Gading Square Kendari Kupang Madiun Makassar Malang Manado Mataram Medan Padang Palu Pangkalpinang Pekalongan Pekanbaru Purwakarta Purwokerto Pusat Samarinda Semarang Sidoarjo Solo Surabaya Surabaya Bukit Darmo Tangerang tanjung Pinang Tasikmalaya Ternate Yogyakarta Cabang Lain b Pembatalan Program (60.000) ( ) - ( ) ( ) - ( ) Sub Total c BUMN Peduli Total Bencana Alam Pendidikan dan Pelatihan Peningkatan Kesehatan Sarana dan Prasarana Umum Total 21

26 LAPORAN PENYALURAN DANA BINA LINGKUNGAN LAMPIRAN 2 Kualitas Pinjaman Menurut Wilayah Dan Usaha Program Kemitraan Tahun 2013 No Kantor Cabang Industri Perdagangan Pertanian Peternakan Perkebunan Perikanan Jasa Lainnya 1 Ambon Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet Total Balikpapan Lancar ( ) - ( ) Diragukan Macet Total Banda Aceh Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet Total Bandar Lampung Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet Total Bandung Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet Total Bandung Timur Lancar Diragukan Macet Total Bangkalan Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet Total Banjarmasin Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet Total Batam Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet Total Bekasi Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet Total Total 22

27 LAPORAN PENYALURAN DANA BINA LINGKUNGAN LAMPIRAN 2 Kualitas Pinjaman Menurut Wilayah Dan Usaha Program Kemitraan Tahun 2013 (lanjutan) No Kantor Cabang Industri Perdagangan Pertanian Peternakan Perkebunan Perikanan Jasa Lainnya 11 Bengkulu Lancar Diragukan Macet Total Bogor Diragukan ( ) Kurang Lancar Lancar Macet Total Bumi Serpong Damai Lancar ( ) Kurang Lancar - ( ) ( ) Diragukan Macet Total ( ) Cibubur Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet Total Cikarang Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet Total Cilegon Lancar ( ) Kurang Lancar Diragukan Macet Total ( ) Cimahi Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet Total Ciputat Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet Total Cirebon Lancar ( ) ( ) ( ) Diragukan Macet ( ) ( ) Total ( ) ( ) Denpasar Lancar Kurang Lancar Diragukan ( ) ( ) Macet ( ) Total ( ) Total 23