PT WAHANA PRONATURAL Tbk LAPORAN KEUANGAN

Transkripsi

1 LAPORAN KEUANGAN 30 SEPTEMBER 2012 (TIDAK DIAUDIT) dan 31 DESEMBER 2011 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT)

2 LAPORAN POSISI KEUANGAN 30 SEPTEMBER 2012 DAN 31 DESEMBER 2011 ASET ASET LANCAR Kas dan setara kas Piutang usaha Persediaan Pajak dibayar dimuka Uang muka Biaya dibayar dimuka Aset Lancar Catatan 30 SEPT 2012 (Tidak diaudit) 31 DES 2011 (Diaudit) 2d;2g;;4 1,045,605, ,316,465 2d;2h;5 16,174,178,606 2,108,284,610 2j;6 8,086,742,176 3,379,862, ,367,816 17,971, ,240,000,000 1,000,000 2i;8 9,000,000 5,488,812 28,418,893,869 5,892,924,020 ASET TIDAK LANCAR Piutang Afiliasi Aset tetapsetelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar , dan sebesar untuk tahun 2012 dan 2011 Aset pajak tangguhan Aset lainlain 9 2k; ,034,406, ,384,885 27,787, ,000,000 73,275,709, ,384,885 20,242,500 Aset Tidak Lancar 71,764,578,990 74,098,336,519 JUMLAH ASET 100,183,472,859 79,991,260,539 Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan 2

3 LAPORAN POSISI KEUANGAN 30 SEPTEMBER 2012 DAN 31 DESEMBER 2011 LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS JANGKA PENDEK Pinjaman bank Utang usaha Uang muka penjualan Biaya yang masih harus dibayar Utang pajak Utang bunga Pinjaman bank jatuh yang tempo satu tahun Liabilitas Jangka Pendek 30 SEPT DES 2011 Catatan (Tidak diaudit) (Diaudit) 12 4,430,040, ,172,612, ,437,556, ,413,205, ,251,652, ,834, ,011,900,846 4,430,040,000 5,483,688,600 1,527,681, ,289,400 5,040, ,834,666 12,045,573,741 LIABILITAS JANGKA PANJANG Liabilitas pajak tangguhan Liabilitas imbalan kerja Utang kepada pihak berelasi Liabilitas Jangka Panjang EKUITAS Modal saham Nilai nominal 100 / lembar Modal dasar sebanyak lembar saham Modal ditempatkan dan disetor sebanyak lembar saham Tambahan modal disetor Saldo laba / (akumulasi defisit) Kepentingan non pengendali Ekuitas JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 2o;17 22,436, ,512,500,000 69,534,936, ,000,000,000 2s;20 12,454,405,615 (63,817,770,029) 636,635, ,183,472,859 22,436,427 69,512,500,000 69,534,936,427 52,000,000,000 12,454,405,615 (66,043,655,244) (1,589,249,629) 79,991,260,539 Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan 3

4 LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT) Catatan 30 SEPT SEPT 2011 PENJUALAN BERSIH 2m;21 100,829,398,669 25,404,759,141 BEBAN POKOK PENJUALAN LABA (RUGI) KOTOR 2m;22 (99,978,731,880) (28,525,220,247) 850,666,789 (3,120,461,106) BEBAN USAHA Penjualan Umum dan administrasi beban usaha 2m;23 (259,189,800) (499,850,388) (3,175,663,419) (967,100,308) (3,434,853,219) (1,466,950,696) LABA / (RUGI) USAHA (2,584,186,430) (4,587,411,802) PENDAPATAN/(BEBAN) LAINLAIN Pendapatan / (beban) keuangan Laba / (rugi) selisih kurs Laba / (rugi) penjualan aset tetap Rugi penjualan investasi saham Lainlain bersih pendapatan / (beban) lainlain LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN MANFAAT / (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN Pajak kini Pajak tangguhan LABA (RUGI) BERSIH TAHUN BERJALAN 24 2n;25 (8,819,905) (3,046,860,216) 179,154,118 55,177,950 5,381,699,171 (202,025,000) 5,552,033,384 (3,193,707,266) 2,967,846,954 (7,781,119,068) (741,961,739) (368,837,250) 2,225,885,216 (8,149,956,318) PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN PERIODE BERJALAN TOTAL PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN PERIODE BERJALAN Rugi bersih yang dapat diatribusikan kepada : Pemilik entitas induk Kepentingan non pengendali beban komprehensif lain yang dapat diatribusikan kepada Pemilik entitas induk Kepentingan non pengendali 2,225,885,216 (8,149,956,318) 2,225,885,216 (8,149,956,318) (37,476,128) 2,225,885,216 2,225,885,216 (8,187,432,446) 2,225,885,216 (8,187,432,446) (8,187,432,446) Rugi bersih per saham dasar 2p; (15.75) Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ****** Untuk periode 30 September 2011 merupakan laporan konsolidasian (termasuk anak perusahaan) lihat catatan 3 halaman 18 4

5 LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT) Modal Saham Tambahan Modal Disetor Saldo laba / (defisit) Kepentingan Non Pengendali Ekuitas Bersih Saldo 1 Januari ,000,000,000 12,454,405,615 3,485,701,433 67,940,107,048 67,940,107,048 Divestasi anak perusahaan Beban komprehensif lain periode berjalan (8,187,432,446) (8,187,432,446) (8,187,432,446) Saldo 30 Sept ,000,000,000 12,454,405,615 (4,701,731,013) 59,752,674,602 59,752,674,602 Saldo1 Januari ,000,000,000 12,454,405,615 (66,043,655,243) (1,589,249,628) (1,589,249,628) Beban komprehensif lain periode berjalan 2,225,885,216 2,225,885,216 2,225,885,216 Saldo 30 Sept ,000,000,000 12,454,405,615 (63,817,770,028) 636,635, ,635,587 Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ****** Untuk periode 30 September 2011 merupakan laporan konsolidasian (termasuk anak perusahaan) lihat catatan 3 halaman 18 5

6 LAPORAN ARUS KAS UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (TIDAK DIAUDIT) ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI : Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kepada pemasok Pembayaran beban usaha Hutang (pembayaran) pajak Hutang (pembayaran) beban bunga Penerimaan (pembayaran) untuk kegiata usaha lainnya Kas bersih yang digunakan untuk aktivitas operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Perolehan aset tetap Hasil penjualan aset tetap Aset lainlain Kas bersih diperoleh dari aktivitas investasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan dari pihak berelasi Pembayaran untuk pinjaman bank Kas bersih diperoleh dari aktivitas pendanaan KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 30 SEPT ,673,379,993 (100,235,687,891) 1,074,604, ,254,048 5,552,033, ,583,806 (150,750,000) (7,545,000) (158,295,000) 100,000, ,000, ,288, ,316,465 1,045,605, SEPT ,902,609,686 (25,178,465,250) (2,512,205,086) (31,094,087) (4,542,196,228) 6,286,453,268 11,925,102,303 (87,943,392) 270,416, ,472,959 (11,900,000,000) (11,900,000,000) 207,575,262 86,016, ,591,763 Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan (0) ****** Untuk periode 30 September 2011 merupakan laporan konsolidasian (termasuk anak perusahaan) lihat catatan 3 halaman 18 6

7 1. UMUM a. Pendirian Perusahaan PT Wahana Phonix Mandiri Tbk. (Perusahaan) didirikan di Indonesia, pada mulanya dengan nama PT Golden Phoenix berdasarkan Akta Notaris Wahyudi Suyanto, S.H., No. 96 tanggal 7 Agustus 1993 dan kemudian diubah namanya menjadi PT Wahana Yuda Mandiri berdasarkan akta notaris yang sama No. 451 tanggal 30 Mei Akta pendirian dan perubahan tersebut telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C28528.HT Th.97 tanggal 27 Agustus 1997 dan telah diumumkan dalam Lembaran Berita Negara Republik Indonesia No. 37 Tambahan No tanggal 8 Mei Nama Perusahaan kemudian diubah menjadi PT Wahana Phonix Mandiri berdasarkan Akta Notaris Yonsah Minanda, S.H., No 44 tanggal 31 Januari 2000 dan telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Hukum dan Perundangundangan Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C22109.HT Th.2000 tanggal 9 Oktober 2000 dan telah diumumkan dalam Lembaran Berita Negara Republik Indonesia No. 28 Tambahan No tanggal 6 April Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT. Wahana Phonix Mandiri Tbk No. 38 tanggal 31 Desember 2011 oleh Ryan Bayu Candra, SHm MKn, Notaris di Jakarta. Perubahan anggaran dasar ini belum mendapatkan persetujuan dari Kementrian Hukum dan Hak Asasi MAnusia Republik Indonesia. Sesuai akta Notaris Wachid Hasyim No. 2 Tanggal 2 Juni 2012 berganti nama menjadi PT Wahana Pronatural Tbk. Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah dalam bidang perdagangan, pengangkutan dan agro bisnis. Kegiatan utama Perusahaan sejak beroperasi secara komersial meliputi bidang perdagangan hasil pertanian dan kelautan. Perusahaan berdomisili di Surabaya, dengan kantor pusat Gedung Bumi Mandiri Tw. II Lt. 4 R , Jalan Panglima Sudirman No Surabaya. Perusahaan memulai kegiatan komersial pada tanggal 7 Agustus b. Dewan komisaris, direksi dan karyawan Susunan dewan komisaris dan direksi Perusahaan pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, berdasarkan Akta Notaris Wachid Hasyim, S.H., No 49 Tanggal 23 Juni 2011, adalah sebagai berikut: Tahun 2012 Tahun 2011 Komisaris Utama : Lia Tirtasaputra Lia Tirtasaputra Komisaris : Hugeng Parhito Hugeng Parhito Direktur Utama : Samin Samin Direktur : Indra Widyadharma Indra Widyadharma 7

8 1. UMUM (lanjutan) b. Dewan komisaris, direksi dan karyawan (lanjutan) Susunan komite audit Perusahaan adalah sebagai berikut : Tahun 2012 Tahun 2011 Ketua : Hugeng Parhito Hugeng Parhito Anggota : Anita Rosalia Gunawan Anita Rosalia Gunawan : Nana Nuryana Nana Nuryana gaji dan kompensasi lainnya yang diberikan kepada dewan komisaris dan direksi Perusahaan berjumlah sekitar , dan , masingmasing pada tahun 2012 dan Pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, Perusahaan memiliki masingmasing sekitar 8 orang karyawan (tidak diaudit). c. Penawaran Umum Saham Pada tanggal 22 Juni 2001, Perusahaan melakukan Penawaran Umum perdana sahamnya melalui PT. Bursa Efek Indonesia (Persero) (dahulu bernama PT. Bursa Efek Jakarta) sejumlah lembar saham biasa dengan nilai nominal 100 dengan harga penawaran 175. Penawaran umum perdana ini juga disertai dengan penerbitan lembar Waran seri I. Waran tersebut memiliki jangka waktu pelaksanaan selama 3 tahun dan dapat dilaksanakan (exercised) mulai tanggal 21 Desember 2001 sampai dengan 21 Juni Sampai dengan tanggal batas waktu pelaksanaan (exercise) tanggal 21 Juni 2004, tidak ada waran yang telah dikonversi menjadi saham (lihat catatan 15). 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN a. Pernyataan Kepatuhan Laporan keuangan ini disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan ( SAK ), kebijakan akuntansi yang dipakai telah sesuai dengan kebijakan yang dipakai untuk menyusun laporan keuangan sebagaimana dijelaskan di bawah ini. b. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan ( SAK ), yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia serta peraturanperaturan serta Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan yang diterbitkan oleh BAPEPAMLK. Seperti diungkapkan dalam catatancatatan terkait berikut di bawah ini, beberapa standar akuntasi yang telah direvisi dan diterbitkan, diterapkan efektif tanggal 1 Januari

9 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) b. Dasar Penyajian Laporan Keuangan (lanjutan) Laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 disusun sesuai dengan PSAK No. 1 (Revisi 2009), Penyajian Laporan Keuangan. PSAK No. 1 (Revisi 2009) mengatur penyajian laporan keuangan, yaitu antara lain, tujuan pelaporan, komponen laporan keuangan, penyajian secara wajar, materialitas dan agregasi, saling hapus, perbedaan antara aset lancar dan tidak lancar dan liabilitas jangka pendek dan jangka panjang, informasi komparatif, konsistensi penyajian dan memperkenalkan pengungkapan baru, antara lain, sumber estimasi ketidakpastian dan pertimbangan, pengelolaan permodalan, pendapatan komprehensif lainnya, penyimpangan dari standar akuntansi keuangan, dan pernyataan kepatuhan. Penerapan PSAK No. 1 (Revisi 2009) tersebut memberikan pengaruh yang signifikan bagi pengungkapan terkait dalam laporan keuangan. Perusahaan juga Penerapan PSAK No. 2 (Revisi 2009) tentang Laporan Arus Kas dimana hal tersebut tidak memberikan pengaruh yang signifikan bagi pengungkapan terkait dalam laporan keuangan. Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep akrual kecuali untuk laporan arus kas, dan menggunakan konsep biaya historis, kecuali seperti yang disebutkan dalam catatan atas laporan keuangan yang relevan. Laporan arus kas yang disajikan dengan menggunakan metode langsung, menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan pada laporan keuangan adalah Rupiah (). c. Penggunaan pertimbangan, estimasi dan asumsi Dalam penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan, dibutuhkan pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi : penerapan kebijakan akuntansi, jumlah aset dan liabilitas yang dilaporkan, dan pengungkapan atas aset dan liabilitas kontinjensi pada tanggal laporan keuangan, jumlah pendapatan dan beban yang dilaporkan selama periode pelaporan. Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan tindakan saat ini, hasil aktual mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasi semula. Estimasi dan asumsi yang digunakan ditelaah secara berkesinambungan. Revisi atas taksiran akuntansi diakui pada periode dimana taksiran tersebut direvisi dan periodeperiode yang akan datang yang dipengaruhi oleh revisi taksiran tersebut. 9

10 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) d. Aset dan liabilitas keuangan Aset keuangan perusahaan terdiri dari kas dan setara kas dan piutang usaha. Liabilitas keuangan perusahaan terdiri dari utang bank, utang usaha, utang lainlain dan utang pihak berelasi. Perusahaan telah menerapkan PSAK No. 50 (Revisi 2006) Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan dan PSAK No. 55 (Revisi 2006) Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran efektif tanggal 1 Januari i) Klasifikasi Sejak tanggal 1 Januari 2010, pada saat pengakuan awal, Perusahaan mengelompokkan seluruh aset keuangannya sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang. Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan nonderivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Perusahaan tidak memiliki investasi saham yang dikelompokkan sebagai aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo. Seluruh liabilitas keuangan Perusahaan dikelompokkan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi. ii) Pengakuan Perusahaan pada awalnya mengakui aset keuangan dan liabilitas keuangan pada tanggal perolehan. Pada saat pengakuan awal, aset keuangan atau liabilitas keuangan Perusahaan diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung atas perolehan aset keuangan atau penerbitan liabilitas keuangan. Pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasinya. Setelah pengakuan awal, pinjaman yang diberikan dan piutang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif, sedangkan aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo yang tidak memiliki harga kuotasi dicatat pada biaya perolehan. Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan dicatat pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. 10

11 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) iii) Penghentian pengakuan Perusahaan menghentikan pengakuan aset keuangan pada saat hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut kadaluwarsa, atau Perusahaan mentransfer seluruh hak untuk menerima arus kas kontraktual dari aset keuangan dalam transaksi dimana Perusahaan secara substansial telah mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan yang ditransfer. Setiap hak atau liabilitas atas aset keuangan yang ditransfer yang timbul atau yang masih dimiliki oleh Perusahaan diakui sebagai aset atau liabilitas secara terpisah. Perusahaan menghentikan pengakuan liabilitas keuangan pada saat liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. iv) Saling hapus Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam neraca jika, dan hanya jika, Perusahaan memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah bersih hanya jika diperkenankan oleh standar akuntansi. v) Pengukuran biaya perolehan diamortisasi Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan adalah jumlah aset atau liabilitas keuangan yang diukur pada saat pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi dengan amortisasi kumulatif dengan menggunakan metode suku bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai awal dan nilai jatuh temponya, dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai. vi) Pengukuran nilai wajar Nilai wajar adalah nilai dimana suatu aset dapat dipertukarkan, atau suatu liabilitas diselesaikan antara pihak yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksi wajar (arm's length transaction ) pada tanggal pengukuran. Nilai wajar untuk instrumen keuangan Perusahaan yang tidak diperdagangkan di pasar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian tertentu. Perusahaan menggunakan metode arus kas terdiskonto dengan menggunakan asumsiasumsi berdasarkan kondisi pasar yang ada pada saat tanggal neraca untuk menentukan nilai wajar dari instrumen keuangan lainnya. 11

12 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) e. Identifikasi dan pengukuran penurunan nilai aset keuangan Sejak tanggal 1 Januari 2010, pada setiap tanggal neraca, Perusahaan mengevaluasi apakah terdapat bukti obyektif telah terjadinya penurunan nilai atas aset keuangan Perusahaan. Aset keuangan mengalami penurunan nilai jika bukti obyektif menunjukkan bahwa peristiwa yang merugikan telah terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa tersebut berdampak pada arus kas masa datang atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal. Bukti obyektif bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai meliputi wanprestasi atau tunggakan pembayaran oleh debitur, restrukturisasi piutang oleh Perusahaan dengan persyaratan yang tidak mungkin diberikan jika debitur tidak mengalami kesulitan keuangan, indikasi bahwa debitur akan dinyatakan pailit, atau data yang dapat diobservasi lainnya yang terkait dengan kelompok aset keuangan seperti memburuknya status pembayaran debitur dalam kelompok tersebut, atau kondisi ekonomi yang berkorelasi dengan wanprestasi atas aset dalam kelompok tersebut. Ketika peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai diakui menyebabkan kerugian penurunan nilai berkurang, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan dan pemulihan tersebut diakui pada laporan laba rugi komprehensif. f. Pihakpihak Berelasi Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perusahaan menerapkan PSAK No. 7 (Revisi 2010), Pengungkapan Pihakpihak Berelasi. PSAK revisi ini mensyaratkan pengungkapan hubungan, transaksi dan saldo pihakpihak berelasi, termasuk komitmen, dalam laporan keuangan. Tidak terdapat dampak signifikan dari penerapan PSAK yang direvisi tersebut terhadap laporan keuangan. Suatu pihak dianggap berelasi dengan Perusahaan jika : a) langsung atau tidak langsung melalui satu atau lebih perantara, suatu pihak (i) mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama dengan Perusahaan; (ii) memiliki kepentingan dalam Perusahaan yang memberikan pengaruh signifikan atas Perusahaan; atau (iii) memiliki pengendalian bersama atas Perusahaan; b) suatu pihak yang berelasi dengan Perusahaan; c) suatu pihak adalah ventura bersama dimana Perusahaan sebagai venturer; d) suatu pihak adalah anggota dari personil manajemen kunci Perusahaan atau induk; e) f) suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dari individu yang diuraikan dalam butir (a) atau (d); suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan, dikendalikan bersama atau dipengaruhi signifikan oleh atau untuk dimana hak suara signifikan pada beberapa entitas, langsung maupun tidak langsung, individu seperti diuraikan dalam butir (d) atau (e); atau Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihakpihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan yang relevan. 12

13 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) g. Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas mencakup kas, bank dan investasi jangka pendek yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan tidak dibatasi penggunannya dan tidak digunakan sebagai jaminan dan dapat segera dijadikan kas tanpa terjadi perubahan nilai yang sangat signifikan sebagai kriteria kas dan setara kas. h. Piutang Sejak Tanggal 1 Januari 2010 Pada saat pengakuan awal piutang diukur sebesar nilai wajar dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif, dikurangi penyisihan penurunan nilai. Penyisihan penurunan nilai dibentuk ketika terdapat bukti obyektif bahwa Perusahaan tidak akan dapat menagih semua piutang sesuai dengan persyaratan awal piutang. Kesulitan keuangan yang signifikan pada debitur, probabilitas bahwa debitur akan dinyatakan pailit atau reorganisasi keuangan, dan wanprestasi atau tunggakan dalam pembayaran dianggap sebagai indikator bahwa piutang telah turun nilainya. penyisihan tersebut adalah selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa depan, yang didiskontokan pada suku bunga efektif awal. Nilai tercatat aset tersebut dikurangi melalui penggunaan akun penyisihan, dan jumlah kerugian yang terjadi diakui dalam laporan laba rugi. Ketika piutang usaha tidak dapat ditagih, piutang tersebut dihapuskan terhadap akun penyisihan. Penerimaan kemudian atas jumlah yang sebelumnya telah dihapuskan dikreditkan terhadap laporan laba rugi. Sebelum Tanggal 1 Januari 2010 Piutang diakui dan dicatat sebesar nilai awalnya dikurangi dengan penyisihan piutang raguragu. Penyisihan piutang raguragu ditentukan berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun piutang masingmasing pelanggan pada akhir periode. Besarnya penyisihan ini ditentukan berdasarkan pertimbangan manajemen dan faktor lainnya yang dapat mempengaruhi kemungkinan tidak tertagihnya piutang. i. Biaya dibayar dimuka Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaat masingmasing biaya dengan menggunakan metode garis lurus. 13

14 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) j. Persediaan Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih (the lower of cost or net realizable value ). Biaya perolehan persediaan ditentukan dengan metode ratarata bergerak (movingaverage method ). Penyisihan atas persediaan usang dan penurunan nilai persediaan, jika ada, ditentukan berdasarkan penelaahan terhadap keadaan persediaan pada akhir tahun dan disajikan sebagai pengurang nilai persediaan ke nilai realisasi bersih. k. Aset tetap Aset tetap dicatat berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan, kecuali tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus, berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap, sebagai berikut: Masa Manfaat Tarif Penyusutan Bangunan Mesin dan peralatan Alat pengangkutan Inventaris kantor 20 tahun 5 & 10 tahun 5 tahun 4 & 5 tahun 5% 20% & 10% 20% 25% & 20% Sesuai dengan PSAK No. 47, Akuntansi Tanah, semua biaya dan beban yang terjadi sehubungan dengan perolehan hak atas tanah, seperti, antara lain, biaya perizinan, biaya survei dan biaya pengukuran lokasi, biaya notaris dan pajakpajak yang berhubungan dengan hal tersebut, ditangguhkan dan disajikan secara terpisah dari biaya perolehan hak atas tanah. Biaya perolehan hak atas tanah yang ditangguhkan tersebut disajikan sebagai bagian dari akun Beban Tangguhan Hak Atas Tanah Bersih dalam laporan posisi keuangan, dan diamortisasi selama masa manfaat hak atas tanah yang bersangkutan dengan menggunakan metode garis lurus. Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian dari Aset Tetap dalam laporan posisi keuangan. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masingmasing akun aset tetap yang bersangkutan pada saat aset tersebut selesai dikerjakan dan siap digunakan. Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba rugi komprehensif pada saat terjadinya; biaya pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan dikapitalisasi pada saat terjadinya dan jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan berkenaan dengan aset tersebut akan mengalir ke Perusahaan, dan biaya perolehan aset dapat diukur secara andal. Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau ketika tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset dimasukkan dalam laporan laba rugi komprehensif pada periode aset tersebut dihentikan pengakuannya. Pada saat akhir tahun buku, nilai sisa aset, umur manfaa dan metode penyusutan ditelaah, dan disesuaikan secara prospektif, jika diperlukan, sesuai dengan keadaan. 14

15 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) l. Penurunan nilai aset non keuangan Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perusahaan menerapkan secara prospektif PSAK No. 48 (Revisi 2009), Penurunan Nilai Aset. PSAK No. 48 (Revisi 2009) menetapkan prosedurprosedur yang diterapkan entitas agar aset dicatat tidak melebihi jumlah terpulihkannya. Suatu aset dicatat melebihi jumlah terpulihkannya jika jumlah tersebut melebihi jumlah yang akan dipulihkan melalui penggunaan atau penjualan aset. Pada kasus demikian, aset mengalami penurunan nilai dan pernyataan ini mensyaratkan entitas mengakui rugi penurunan nilai. PSAK yang direvisi ini juga menentukan kapan entitas membalik suatu rugi penurunan nilai dan pengungkapan yang diperlukan. Penerapan PSAK No. 48 (Revisi 2009) tidak memberikan pengaruh yang berarti pengukuran pelaporan keuangan kecuali bagi pengungkapannya. Pada setiap akhir periode pelaporan, Perusahaan menilai apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat pengujian penurunan nilai aset diperlukan, maka Perusahaan membuat estimasi formal jumlah terpulihkan aset tersebut. m. Pengakuan pendapatan dan beban Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perusahaan menerapkan PSAK No. 23 (Revisi 2010), Pendapatan. PSAK revisi ini mengindentifikasi terpenuhinya kriteria pengakuan pendapatan, sehingga pendapatan dapat diakui dan mengatur perlakuan akuntansi atas pendapatan yang timbul dari transaksi dan kejadian tertentu, serta memberikan panduan praktis dalam penerapan kriteria mengenai pengakuan pendapatan. Tidak terdapat dampak signifikan dari standar akuntansi yang direvisi tersebut terhadap laporan keuangan. Pendapatan dari penjualan yang timbul dari pengiriman barang diakui bila risiko dan manfaat yang signifikan telah dipindahkan kepada pembeli, bersamaan waktunya dengan pengiriman dan penerimaannya. Beban diakui pada saat terjadinya dengan menggunakan dasar akrual. n. Perpajakan Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran laba kena pajak periode berjalan. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer antara aset dan liabilitas untuk tujuan komersial dan untuk tujuan perpajakan pada setiap tanggal pelaporan. Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan perbedaan temporer yang boleh dikurangkan tersebut dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba fiskal pada masa yang akan datang. Liabilitas pajak tangguhan diakui atas semua perbedaan temporer kena pajak. Manfaat pajak di masa mendatang, seperti akumulasi rugi fiskal, diakui sebesar kemungkinan manfaatnya dapat direalisasikan. 15

16 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) n. Perpajakan (lanjutan) Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur pada tarif pajak yang diharapkan akan digunakan pada tahun ketika aset direalisasi atau ketika liabilitas dilunasi berdasarkan tarif pajak (dan peraturan perpajakan) yang berlaku atau secara substansial telah diberlakukan pada tanggal laporan posisi keuangan. Perubahan terhadap liabilitas perpajakan diakui pada saat Surat Ketetapan Pajak ("SKP ) diterima dan/atau, jika Perusahaan mengajukan keberatan dan/atau banding, pada saat keputusan atas keberatan dan/atau banding tersebut telah ditetapkan. o. Imbalan kerja Perusahaan membukukan penyisihan untuk hak karyawan sesuai dengan Undangundang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret Berdasarkan Undangundang tersebut, Perseroan diharuskan untuk membayar uang pesangon, uang penghargaan masa kerja, dan uang pengganti hak kepada karyawan apabila persyaratan yang ditentukan pada Undangundang tersebut dipenuhi. p. Laba per saham Sesuai dengan PSAK No. 56, Laba Per Saham, laba per saham dihitung berdasarkan ratarata tertimbang jumlah saham yang beredar selama tahun/periode yang bersangkutan (dikurangi perolehan kembali saham beredar). Perusahaan tidak mempunyai efek berpotensi saham biasa yang bersifat dilutif, dan oleh karenanya, laba per saham dilusian tidak dihitung dan disajikan pada laporan laba rugi komprehensif. q. Pelaporan segmen Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perusahaan menerapkan PSAK No. 5 (Revisi 2009), Segmen Operasi. PSAK revisi ini mengatur pengungkapan yang memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari aktivitas bisnis yang mana entitas terlibat dan lingkungan ekonomi dimana entitas beroperasi. Tidak terdapat dampak signifikan atas penerapan standar akuntansi yang direvisi tersebut terhadap laporan keuangan. Segmen adalah bagian khusus dari Perseroan yang terlibat baik dalam menyediakan produk dan jasa (segmen usaha), maupun dalam menyediakan produk dan jasa dalam lingkungan ekonomi tertentu (segmen geografis), yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dari segmen lainnya. setiap unsur segmen dilaporkan merupakan ukuran yang dilaporkan kepada pengambil keputusan operasional untuk tujuan pengambilan keputusan untuk mengalokasikan sumber daya kepada segmen dan menilai kinerjanya. 16

17 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) q. Pelaporan segmen (lanjutan) Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen termasuk itemitem yang dapat diatribusikan langsung kepada suatu segmen serta halhal yang dapat dialokasikan dengan dasar yang sesuai kepada segmen tersebut. Segmen ditentukan sebelum saldo dan transaksi antar Perusahaan, dieliminasi sebagai bagian dari proses konsolidasi. Saat ini segmen operasi Perusahaan hanya atas pengusahaan di bidang produk ekpor dan lokal. r. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing Transaksi dalam mata uang selain Rupiah dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal laporan posisi keuangan, seluruh aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan kurs tengah yang ditetapkan oleh Bank Indonesia pada tanggal tersebut. Laba atau rugi selisih kurs yang timbul diakui pada laporan laba rugi komprehensif periode berjalan. s. Biaya emisi saham Berdasarkan Keputusan Bapepam tanggal 13 Maret 2000 No. KEP06/PM/2000, semua beban yang terjadi sehubungan dengan Penawaran Umum Perdana dan Penawaran Umum Terbatas disajikan sebagai "Tambahan Modal Disetor pada akun ekuitas. t. Provisi Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perusahaan menerapkan PSAK No. 57 (Revisi 2009), Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi. PSAK revisi ini diterapkan secara prospektif dan menetapkan pengakuan dan pengukuran provisi, liabilitas kontinjensi dan aset kontinjensi serta untuk memastikan informasi memadai telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan untuk memungkinkan para pengguna memahami sifat, waktu, dan jumlah yang terkait dengan informasi tersebut. Tidak terdapat dampak signifikan atas penerapan standar akuntansi yang direvisi tersebut terhadap laporan keuangan. Provisi diakui jika Perusahaan memiliki liabilitas kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) yang akibat peristiwa masa lalu besar kemungkinannya penyelesaian liabilitas tersebut mengakibatkan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan estimasi yang andal mengenai jumlah liabilitas tersebut dapat dibuat. Provisi ditelaah pada setiap tanggal laporan posisi keuangan dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi kini terbaik. Jika tidak terdapat kemungkinan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi untuk menyelesaikan liabilitas tersebut provisi dibatalkan. 17

18 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) u. Penerapan Standar Akuntansi Keuangan dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan ( ISAK ) Revisi Lain Selain standar akuntansi revisi yang telah disebutkan sebelumnya, Perusahaan Perusahaan juga telah menerapkan standar akuntansi keuangan dan interpretasi standar akuntansi keuangan berikut pada tanggal 1 Januari 2011 yang dianggap relevan terhadap laporan keuangan namun tidak menimbulkan dampak signifikan: PSAK No. 25 (Revisi 2009), Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan PSAK No. 25 (Revisi 2009), menentukan kriteria untuk pemilihan dan perubahan kebijakan akuntansi, bersama dengan perlakuan akuntansi dan pengungkapan atas perubahan kebijakan akuntansi, perubahan estimasi akuntansi dan koreksi kesalahan. ISAK No. 17, Laporan Keuangan Interim dan Penurunan Nilai ISAK No. 17, mensyaratkan bahwa entitas tidak membalik rugi penurunan nilai yang diakui pada periode interim sebelumnya berkaitan dengan goodwill atau investasi pada instrumen ekuitas atau aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan. Berikut adalah standar baru, perubahan atas standar dan interpretasi standar yang wajib diterapkan untuk pertama kalinya untuk tahun buku dimulai 1 Januari 2011, namun tidak berdampak material atau tidak relevan terhadap laporan keuangan Perusahaan : PSAK No. 8 (Revisi 2010), Peristiwa Setelah Periode Laporan PSAK No. 12 (Revisi 2009), Bagian Partisipasi dalam Ventura Bersama PSAK No. 19 (Revisi 2010), Aset Tak Berwujud PSAK No. 58 (Revisi 2009), Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang ISAK No. 7 (Revisi 2009), Konsolidasi Entitas Bertujuan Khusus ( EBK ) ISAK No. 9, Perubahan atas Liabilitas Purna Operasi, Liabilitas Restorasi, dan Liabilitas Serupa ISAK No. 10, Program Loyalitas Pelanggan ISAK No. 11, Distribusi Aset Nonkas kepada pemilik ISAK No. 12, Pengendalian Bersama Entitas ( PBE ): Kontribusi Nonmoneter oleh Venturer 3. PELEPASAN (DIVESTASI) ANAK PERUSAHAAN Pada tanggal 5 Desember 2011, Perusahaan telah mengalihkan seluruh kepemilikan sahamnya di PT Phonix Mas Persada (Anak Perusahaan) kepada PT Lombok Mandiri Investama, berdasarkan akta Notaris Nomor 3 tanggal 5 Desember 2011 dari Ida Waty Salim, SH, MKn., notaris di Jakarta. Harga pengalihan saham tersebut ditetapkan sebesar

19 4. KAS DAN SETARA KAS Kas Bank Dalam Rupiah PT Bank Mandiri (Persero), Tbk PT Permata Tbk PT Bank OCBC NISP Dalam Dollar Amerika PT Bank Mandiri (Persero), Tbk 61,533,152 3,000, ,419, ,716,646 58,459, ,264,420 8,929,257 8,599, PIUTANG USAHA 1,045,605, ,316,465 Pihak ketiga Dalam Dollar Amerika Zhejiang Top Biological Science Shanghai Brilliant Gum Xiamen Fengyu Xiamen Hongsu Dalam Rupiah PT Global Prima Semesta PT Mentari Pratama Sakti Rahmat PT Intra Niaga Mandiri PT Inasentra Unisatya PT Asia Sejahtera Mina Lainlain (masingmasing di bawah 50 juta) ,838,200 1,576,446, ,160,999 1,377,584,000 26,944, ,764,000 46,400,000 13,683,450, ,875,450 16,174,178,606 2,108,284,610 19

20 5. PIUTANG USAHA (lanjutan) Rincian piutang usaha berdasarkan umur adalah sebagai berikut : Belum jatuh tempo Telah jatuh tempo hari hari hari hari 16,174,178,606 2,108,284,610 16,174,178,606 2,108,284, PERSEDIAAN Barang jadi perdagangan Beras Rumput laut Sub jumlah Barang jadi industri Candy Dreamy Sub jumlah Bahan baku Row material candy Row material dreamy Sub jumlah ,184,630, ,489,460 3,379,862,600 1,892,119,460 3,379,862,600 1,387,429,489 1,387,429,489 Barang dalam proses 1,610,848,432 20

21 6. PERSEDIAAN (lanjutan) Bahan pembantu Packaging material Sparepart Sub jumlah persediaan Penyisihan persediaan usang persediaan bersih ,491,648, ,696,075 8,086,742,176 3,379,862,600 8,086,742, ,196,344,795 3,379,862,600 Berdasarkan hasil penelahaan terhadap kondisi persediaan pada akhir periode, manajemen Perusahaan Perusahaan berpendapat bahwa penyisihan persediaan usang adalah cukup. 7. UANG MUKA Uang muka ekspor & impor Lokal Pembelian Rahmad H 2,240,000,000 1,000,000 2,240,000,000 1,000, BIAYA DIBAYAR DIMUKA Sewa Registrasi saham 5,488,812 9,000,000 9,000,000 5,488,812 21

22 9. PIUTANG AFILIASI Pihak berelasi PT Lombok Mandiri Investama Karyawan 100,000, ,000, ASET TETAP Harga perolehan Perolehan langsung Tanah Hak atas tanah Bangunan Mesin dan peralatan Alat pengangkutan Inventaris kantor Perolehan sewa Kendaraan Aset dalam penyelesaian Akumulasi Penyusutan Perolehan langsung Hak atas tanah Bangunan Mesin dan peralatan Alat pengangkutan Inventaris kantor 1 Januari Mutasi 30 September 2012 Penambahan Pengurangan ,026,115,063 33,026,115,063 5,250,000 5,250,000 22,721,334,937 22,721,334,937 16,988,590, ,750,000 17,139,340, ,310, ,310, ,000, ,000,000 73,866,600, ,750,000 74,017,350,000 5,250,000 5,250, ,640, ,574,433 1,126,215,300 1,444,687,599 1,444,687, ,790, ,790, ,999, ,999,999 Perolehan sewa Kendaraan Nilai buku 590,890,866 2,392,052,529 73,275,709,134 2,982,943,395 71,034,406,605 22

23 10. ASET TETAP (lanjutan) Harga perolehan Perolehan langsung Tanah Hak atas tanah Bangunan & prasarana Mesin dan peralatan Alat pengangkutan Inventaris kantor Perolehan sewa Kendaraan 1 Januari 2011 Penambahan / (Pengurangan) Reklasifikasi 12,041,945,000 16,761,590,000 (266,150,000) 11,548,795,000 Divestasi Anak Perusahaan 15,097,235,063 30,372,000,000 12,443,120, Desember ,026,115, ,250, ,000,000 5,250,000 8,095,173,899 21,763,712, ,150,000 7,403,701,462 22,721,334,937 16,988,590, ,677, ,417, ,784, ,310, ,088,218 (136,781,000) 156,307, ,000, ,671,559 (721,671,559) 37,601,040,853 68,743,267,327 32,477,708,180 73,866,600,000 Akumulasi Penyusutan Perolehan langsung Hak atas tanah Bangunan Mesin dan peralatan Alat pengangkutan Inventaris kantor 178,469,178 3,879, ,098,371 5,250,000 4,113,886,738 (22,132,447) 3,786,113, ,640, ,938,374 (28,898) 809,909, ,719,337 (135,240,834) 336,478, ,733,264 (127,426,054) 156,307, ,999,999 Perolehan sewa Kendaraan 743,522,662 (743,522,662) 6,881,269,553 (1,024,471,702) 5,265,906, ,890,866 Nilai buku 30,719,771,300 73,275,709,134 Beban penyusutan untuk tahun yang berakhir tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 dialokasikan sebagai berikut: Beban pokok penjualan Beban usaha 78,137,978 2,264,502,177 39,392,600 2,342,640,155 39,392,600 23

24 10. ASET TETAP (lanjutan) Rincian penambahan dan pengurangan aset tetap adalah sebagai berikut : Harga perolehan Penambahan Tanah Bangunan & prasarana Mesin dan peralatan Alat pengangkutan Inventaris kantor Pengurangan Tanah Bangunan & prasarana Mesin dan peralatan Alat pengangkutan Inventaris Kendaraan sewa Bersih Beban Penyusutan Penambahan Hak atas tanah Bangunan & prasarana Mesin dan peralatan Alat pengangkutan Inventaris Kendaraan sewa Pengurangan Bangunan & prasarana Mesin dan peralatan Alat pengangkutan Inventaris Kendaraan sewa 3,879, ,574,433 32,587,740 1,444,687, ,790, ,315 2,743,352 2,392,052,529 30,420,000,000 21,258,600,000 17,561,790, ,310,000 70,085,700,000 (48,000,000) (68,087,500) (227,000,000) (140,892,614) (136,781,000) (721,671,559) (1,342,432,673) 68,743,267,327 39,392,600 (54,720,187) (28,898) (135,423,149) (130,169,406) (743,522,662) (1,063,864,302) 2,392,052,529 (1,024,471,702) 24

25 10. ASET TETAP (lanjutan) Berdasarkan evaluasi manajemen Perusahaan, tidak terdapat kejadiankejadian atau perubahanperubahan keadaan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap Perusahaan. 11. ASET LAINLAIN Aset lainlain merupakan uang jaminan sewa gedung pada tanggal 30 September 2012 sebesar , dan 31 Desember 2011 sebesar , 12. PINJAMAN BANK Akun ini merupakan utang bank kepada pihak ketiga dalam mata uang Rupiah () yang terdiri sebagai berikut : Pinjaman jangka pendek PT. Bank Umum Koperasi Indonesia (BUKOPIN) Pinjaman jangka panjang PT. Bank Umum Koperasi Indonesia (BUKOPIN) Dikurangi bagian jatuh tempo satu tahun Bagian jangka panjang 4,430,040,000 4,430,040,000 4,430,040,000 4,430,040,000 Perusahaan PT. Bank Umum Koperasi Indonesia (BUKOPIN) Pada tahun 2005, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari PT. Bank Umum Koperasi Indonesia (BUKOPIN) Jakarta dengan pagu pinjaman sebesar dan dibebani bunga 14% per tahun. Fasilitas tersebut akan digunakan sebagai kredit modal kerja industri/perdagangan komoditi pertanian/kelautan. 25

26 12. PINJAMAN BANK (lanjutan) PT. Bank Umum Koperasi Indonesia (BUKOPIN) (lanjutan) Pada tahun 2006, Perusahaan memperpanjang fasilitas Pinjaman Tetap dari PT. Bank Umum Koperasi Indonesia (BUKOPIN) tersebut dengan kondisi total pagu dinaikkan menjadi sebesar dan dibebani bunga sebesar 15,5% per tahun dengan jangka waktu 12 bulan. Saldo hutang pada tanggal 31 Desember 2006 adalah sebesar Perusahaan telah menyelesaikan sebagian kewajibannya sebesar pada tanggal 12 Januari Pada tahun 2007, sesuai dengan surat No. 8546/GPKO IDHIK/XII/07 Perusahaan mendapat persetujuan perpanjangan fasilitas BUKOPIN tersebut di atas dengan penyesuaian total pagu menjadi sebesar yang terbagi menjadi Fasilitas Kredit Modal Kerja dengan pagu , bunga sebesar 13% per tahun, jangka waktu 12 bulan dan Fasilitas Kredit Modal Kerja (Reguler) dengan pagu , bunga sebesar 13%, jatuh tempo 25 Juli Saldo kedua fasilitas pinjaman tersebut pada tanggal 31 Desember 2007 masingmasing sebesar dan Pada tahun 2008, sesuai dengan Addendum Perjanjian Kredit No. XXXVIII/139/BUKI/ADDPK/VII/2008 Perusahaan mendapat persetujuan perpanjangan fasilitas Kredit Modal Kerja (Reguler) tersebut dengan jangka waktu satu tahun sejak tanggal 25 Juli 2008 sampai dengan jatuh tempo pada tanggal 25 Juli 2009 dengan tingkat suku bunga sebesar 13% per tahun. Saldo atas kedua fasilitas kredit pada tanggal '1 Januari 2010 masingmasing sebesar dan Pada 28 Oktober 2010, sesuai dengan surat No. 9953/DRPK/X/2010 perihal perdamaian antara PT. Wahana Phonix mandiri dengan PT Bank Bukopin dengan mensyaratkan pembayaran pokok pinjaman saja sebesar dengan pembayaran pertama sebesar yang telah dilakukan pada 28 desember 2010 dan sisanya dapat diselesaikan dalam waktu 12 bulan sejak dilakukannya penandatanganan akta perdamaian, dengan ketentuan: apabila penyelesaian pembayaran atas sisanya atas tersebut dapat dilakukan dalam waktu 6 bulan, tidak dikenakan bunga dan apabila penyelesaiannya lebih dari enam bulan maka terhadap sisa pembayaran yang ada dikenakan bunga 10 % p.a. Pada bulan Juni, Agustus dan Desember 2011 terdapat pelunasan kewajiban Bukopin masingmasing sebesar , dan Menurut Surat dari Bank Bukopin No.11901/DRPK/XII/2011, posisi kewajiban PT Wahana Phonix Mandiri sebesar dan rencananya akan diambil alih oleh perusahaan lain. 26

27 13. UTANG USAHA Pihak ketiga Dalam Rupiah Samsul Alam Rosman Ismail Agus Kuncoro Sasmita Titi Rahman Jusman Rahmad Hdy PT Ina Supplier row material Supplier packaging material Supplier sparepart material 2,850,854,600 1,321,487, ,200,000 1,311,347, ,396, ,004,000 30,760,000 55,872, ,000,000 1,782,826,000 3,366,354,076 5,114,200,089 12,172,612,165 5,483,688,600 Rincian hutang usaha berdasarkan umur adalah sebagai berikut : Belum jatuh tempo Telah jatuh tempo hari hari hari hari 12,172,612,165 5,483,688,600 12,172,612,165 5,483,688, UANG MUKA PENJUALAN PT Asia Mineral Samudera PT Asia Sejahtera Mina PT Ina 5,948,681,000 1,527,681,000 1,895,000, ,875,320 8,437,556,320 1,527,681,000 27

28 15. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR EMKL Iklan FOH Mesin Kopi Upah Lainlain (biaya kurator) 4,600,000 8,800,000 23,489,400 2,292,855,550 55,750,000 60,000, ,000,000 2,413,205, ,289, UTANG BUNGA Akun ini merupakan utang bunga per tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 sebesar , 17. IMBALAN KERJA Perusahaan menghitung dan membukukan penyisihan untuk hak karyawan sesuai dengan UndangUndang Ketenagakerjaan Republik Indonesia Nomor 13 Tahun 2003 tanggal 25 Maret Berdasarkan Undangundang tersebut Perseroan diharuskan untuk membayar uang pesangon, uang penghargaan masa kerja dan uang pengganti hak kepada karyawan apabila persyaratan yang ditentukan pada undangundang tersebut terpenuhi. Tidak terdapat pendanaan yang disisihkan oleh Perusahaan sehubungan dengan estimasi liabilitas tersebut. karyawan per tanggal 31 Desember 2011 yang dilakukan perhitungan adalah sebanyak 8 karyawan. Pada tanggal 31 Desember 2011, Perusahaan mencatat estimasi imbalan kerja berdasarkan perhitungan aktuaris independen yang dilakukan oleh PT Adi Langgeng Rahayu untuk tahun 2011 dengan menggunakan metode "Projected Credit Unit" dan asumsiasumsi sebagai berikut : Tingkat diskonto Tingkat kenaikan gaji tahunan Usia pensiun 7% 7% 7% 7% 55 tahun 55 tahun Liabilitas atas imbalan kerja adalah sebagai berikut : Nilai kini manfaat kesejahteraan karyawan Beban masa lalu yang tidak diakui Keuntungan aktuarial yang tidak diakui liabilitas 22,436,427 22,436,427 22,436,427 22,436,427 28

29 17. IMBALAN KERJA (lanjutan) Rekonsiliasi liabilitas imbalan kerja sebagai berikut : Saldo awal tahun Beban tahun berjalan Pembayaran imbalan kerja Saldo akhir tahun 22,436, ,459,545 22,436,427 (22,436,427) (701,459,545) 22,436, UTANG KEPADA PIHAK BERELASI PT Hijau Sari PT Mitra Niaga Sakti 34,756,250,000 34,756,250,000 69,512,500,000 34,756,250,000 34,756,250,000 69,512,500,000 Akun ini merupakan utang kepada pihak afiliasi, dimana utang tersebut digunakan oleh Perusahaan untuk melakukan pembayaran atas pembelian aset tetap. Atas utang tersebut Perusahaan tidak dikenakan bunga dan jatuh tempo pembayaran. 19. MODAL SAHAM Susunan pemegang saham per 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut : 31 Desember 2011 Persentase Saham Kepemilikan Lembar % PT. Hijau Sari PT. Surya Pelangi Mandiri PT. Pesona Bangun Mandiri PT. Mitra Niaga Sakti Masyarakat masingmasing dibawah 5% 100,000, % 10,000,000, ,000, % 10,000,000,000 55,000, % 5,500,000,000 55,000, % 5,500,000, ,000, % 21,000,000, ,000, % 52,000,000,000 29

30 19. MODAL SAHAM (lanjutan) Berdasarkan akta no. 4 tanggal 6 April 2011, dari Afriwandi, SH, Mkn, notaris di Tangerang, telah dilakukan jual beli saham milik PT Lombok Mandiri Investama sebanyak (seratus juta) lembar saham dengan harga sebesar 37,5 (tigapuluh tujuh koma lima rupiah) kepada PT Hijau Sari. Berdasarkan akta no. 100 tanggal 8 April 2011, dari H. Feby Rubein Hidayat, SH, notaris di Jakarta, telah dilakukan jual beli saham milik PT Lombok Mandiri Investama sebanyak (limapuluh lima juta) lembar saham dengan harga sebesar 37,5 (tigapuluh tujuh koma lima rupiah) kepada PT Pesona Bangun Mandiri Berdasarkan akta no. 3 tanggal 8 April 2011, dari Afriwandi, SH, Mkn, notaris di Tangerang, telah dilakukan jual beli saham milik PT Lombok Mandiri Investama sebanyak (seratus delapan juta delapan ratus ribu) lembar saham dengan harga sebesar 37,5 (tigapuluh tujuh koma lima rupiah) kepada PT Surya Pelangi Mandiri. Berdasarkan akta no. 101 tanggal 8 April 2011, dari H. Feby Rubein Hidayat, SH, notaris di Jakarta, telah dilakukan jual beli saham milik PT Lombok Mandiri Investama sebanyak (limapuluh lima juta) lembar saham dengan harga sebesar 37,5 (tigapuluh tujuh koma lima rupiah) kepada PT Mitra Niaga Sakti. 20. TAMBAHAN MODAL DISETOR Agio saham Penawaran Umum Perdana Penerbitan waran Biaya emisi efek ekuitas 4,379,310,345 4,379,310,345 10,620,689,655 10,620,689,655 (2,545,594,385) (2,545,594,385) 12,454,405,615 12,454,405,615 Perusahaan telah mencatatkan sejumlah sahamnya di Bursa Efek Indonesia d/h Bursa Efek Jakarta pada tahun 2001, disertai penerbitan lembar Waran Seri I, yang merupakan waran pisah, yang memberikan hak kepada pemegangnya untuk membeli 1 saham baru dengan nilai nominal 100 per saham dengan harga pelaksanaan sebesar 175 per saham. Waran tersebut memiliki jangka waktu pelaksanaan selama 3 tahun dan dapat dilaksanakan (exercised ) mulai tanggal 21 Desember 2001 sampai dengan 21 Juni Pada tanggal 22 Juni 2001, saham dan waran Perusahaan mulai diperdagangkan. Sampai dengan tanggal batas waktu pelaksanaan (exercise) tanggal 21 Juni 2004, tidak ada waran yang telah dikonversi menjadi saham. 30

31 21. PENJUALAN Beras Rumput Laut Batu Mangaan Kedelai Candy dan dreamy Lainlain (masingmasing di bawah 500 juta) 31,345,160,000 13,920,000,000 44,239,130,659 4,873,599,141 1,811,160,000 10,152,000,000 4,800,000,000 15,093,108, ,829,398,669 25,404,759,141 ****** Untuk periode 30 September 2011 merupakan laporan konsolidasian (termasuk anak perusahaan) lihat catatan 3 halaman 18 31