PT. BANGKITGIAT USAHA MANDIRI

Ukuran: px

Mulai penontonan dengan halaman:

Download "PT. BANGKITGIAT USAHA MANDIRI"

Yandi Irawan
7 tahun lalu
Tontonan:

1 PT. BANGKITGIAT USAHA MANDIRI NO. PSM/JKO-KEU/02 Status Dokumen No. Distribusi DISAHKAN Pada tanggal 15 Februari 2013 Dimpos Giarto Valentino Tampubolon Direktur Utama Hal 1 dari 8

2 SEJARAH PERUBAHAN DOKUMEN FRM/JKO-WKM/ Mei 2012 Tanggal Catatan Perubahan Alasan Perubahan 15/02/2013 Perubahan terjadi pada identitas Perusahaan berupa Logo Prestasi Perusahaan memperoleh sertifikasi ISO 9001:2008 SMM Hal 2 dari 8

3 1. Tujuan 1.1. Untuk memberikan pedoman kerja yang jelas sehingga tercipta konsistensi dan keseragaman pelaksanaan yang lebih baik, benar dan tepat waktu Untuk memperketat pengawasan internal sehingga mengurangi resikoresiko penyimpangan penerimaan uang kas dan atau bank. 2. Ruang Lingkup Prosedur ini berlaku untuk penerimaan kas dan bank di JKO / Kantor Pusat. 3. Pengertian/Definisi 3.1. Cash Opname adalah pekerjaan pengecekan dan pencocokan antara fisik kas dengan catatan. 4. Referensi 4.1. Rencana Kerja Tahunan (RKT) 4.2. Rencana Kerja Bulanan (RKB) 4.3. Standar Akuntansi Keuangan 5. Ketentuan Umum 5.1. Semua Voucher baik itu Cash & Bank, dapat diproses jika disertai oleh Dokumen-dokumen pendukung yang sah Pemegang Dana tidak dapat melakukan rekonsiliasi bank sendiri, sehingga tugasnya hanya sebagai pelaksana penerimaan dan pengeluaran dana, dan bukan sebagai pemeriksa Apabila terjadi ketidaksesuaian ataupun hal-hal lainnya, maka personil yang melakukan rekonsiliasi mengadakan pemeriksaan lebih lanjut dan diskusi dengan Manager Keuangan dan Akuntansi (MKA) untuk pengambilan tindakan selanjutnya Seluruh transkasi yang berhubungan dengan penerimaan, pengeluaran dana kas kecil, harus dicatat di dalam Buku Harian Kas Manager Keuangan dan Akuntansi (MKA) secara rutin harus memeriksa dan mengontrol Buku Harian Kas. Hal 3 dari 8

4 6. Rincian Prosedur 6.1. Flowchart Kegiatan Hal 4 dari 8

5 6.2. Penjelasan Flowchart Kegiatan 1 Kasir menerima pembayaran tunai/kas atau pembayaran via bank seperti pembayaran dari konsumen atau pencairan Giro / Cehque yang telah jatuh tempo dan pembayaran lainnya. Pastikan besarnya pembayaran kas maupun bank benar dan sesuai Kegiatan 2 Jika pembayaran telah benar dan sesuai, Bagian Keuangan melakukan input data Kegiatan 3, 4 Bagian Keuangan mencetak bukti penerimaan/bukti Kas Masuk (FRM/JKO-KEU/03-01) atau Bukti Bank Masuk (FRM/JKO- KEU/04-01). Dan membuat Kuitansi penerimaan sebanyak 2 (dua) rangkap. Tanda tangani Bukti Kas Masuk (FRM/JKO-KEU/03-01) atau Bukti Bank Masuk (FRM/JKO-KEU/04-01) dan kuitansi tersebut Kegiatan 5 Mencatat penerimaan-penerimaan kas, antara lain tanda jadi/uang muka penjualan/pembayaran pihutang uang muka ke Buku Kontrol Pihutang Kegiatan 6, 7 Setiap sore hari Kasir mencetak Laporan Kas Bank Harian dalam 2 (dua) rangkap disertai bukti-bukti pendukungnya yaitu Kuitansi dan Bukti Kas Masuk (FRM/JKO-KEU/03-01) atau Bukti Bank Masuk (FRM/JKO-KEU/04-01), Daftar Kas Bon dan Daftar Kuitansi. Hal 5 dari 8

6 6.2.6 Kegiatan 8 Kasir mengecek kembali kebenaran Laporan kas Harian dan kelengkapan bukti-bukti pendukungnya. Jika sudah benar, tandatangani dan serahkan ke Manager Keuangan dan Akuntansi (MKA) Kegiatan 9, 10 Manager Keuangan dan Akuntansi (MKA) menerima dan memeriksa Laporan Kas/Bank Harian dan bukti-bukti pendukungnya. Apabila masih belum sesuai dan masih terdapat kekurangan, Laporan Kas/Bank Harian dikembalikan ke Kasir untuk diperbaiki dan dilengkapi. Apabila Laporan Kas/Bank Harian dan bukti-bukti pendukungnya telah sesuai, Manager Keuangan dan Akuntansi (MKA) menandatangani dan menyerahkan ke Direksi untuk pengesahan/persetujuan Kegiatan 11, 12 Direksi menerima dan memeriksa Laporan Kas/Bank Harian dan bukti-bukti pendukungnya. Apabila masih belum sesuai dan masih terdapat kekurangan, Laporan Kas/Bank Harian dikembalikan ke Manager Keuangan dan Akuntansi (MKA) untuk diperbaiki dan dilengkapi. Apabila Laporan Kas/Bank Harian dan bukti-bukti pendukungnya disetujui, Direksi menandatangani Laporan Kas/Bank Harian tersebut Kegiatan 13, 14, 15 Kasir mendistribusikan Laporan Kas/Bank Harian yang telah disetujui/disahkan oleh Direksi : a. Laporan Kas/Bank Harian lembar 1 ke Bagian Akuntansi. b. Laporan Kas/Bank Harian lembar 2 di arsip. Hal 6 dari 8

7 Kegiatan 16 Bagian Akuntansi kemudian melakukan penjurnalan dan mengarsip menjurnal Laporan Kas/Bank Harian tersebut Kegiatan 17 Setiap sore hari, Kasir dan Bagian Akuntansi melakukan cash opname, yaitu mencocokan antara fisik kas dengan catatan pada Laporan Kas/Bank Kegiatan 18 Bagian Keuangan mencatat seluruh transaksi penerimaan kas dan bank di buku kas dan bank Kegiatan 19 Manager Keuangan dan Akuntansi (MKA) melakukan otorisasi seluruh transaksi penerimaan kas dan bank Kegiatan 20 Bagian Akuntansi melakukan input data seluruh transaksi penerimaan kas dan bank. 7. Daftar Dokumen Pendukung Bukti Kas Masuk (FRM/JKO-KEU/03-01) 7.2. Bukti Bank Masuk (FRM/JKO-KEU/04-01) 7.3. Kuitansi Penerimaan 7.4. Buku Kontrol Pihutang 7.5. Laporan Kas/Bank Harian 7.6. Daftar Kas Bon 7.7. Daftar Kuitansi 7.8. Buku Kas dan Bank Hal 7 dari 8

8 8. Lampiran Tidak ada Hal 8 dari 8

dokumen-dokumen yang mirip

PT. BANGKITGIAT USAHA MANDIRI

PT. BANGKITGIAT USAHA MANDIRI NO. PSM/JKO-KEU/04 Status Dokumen No. Distribusi DISAHKAN Pada tanggal 15 Februari 2013 Dimpos Giarto Valentino Tampubolon Direktur Utama Hal 1 dari 6 PT. BANGKITGIAT USAHA