BAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI SUMBER DAYA MANUSIA
|
|
- Vera Hermanto
- 7 tahun lalu
- Tontonan:
Transkripsi
1 BAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI SUMBER DAYA MANUSIA Dengan terus berkembangnya teknologi di jaman sekarang ini, peranan sistem informasi terhadap perkembangan dunia usaha sangat penting. Dalam menjalani proses audit terhadap sistem informasi harus terlebih dahulu mengetahui latar belakang dan kegiatan yang dijalankan perusahaan. Pada bab ini dijelaskan mengenai pelaksanaan evaluasi terhadap sistem informasi sumber daya manusia PT. Pertamina Tongkang. Hasil temuan yang diperoleh berasal dari sumber prosedur dan kebijakan, hasil audit check list berdasarkan hasil analisa, pengamatan dan pengujian juga adanya wawancara dengan GM HRD beserta staf/karyawan pada divisi yang terkait. 4.1 Perencanaan Audit Tahap ini merupakan tahap awal dalam proses audit yang penetapan persiapan audit, ruang lingkup, dan persiapan penelitian lapangan. 1. Persiapan audit Audit dimulai dengan pencarian informasi mengenai sejarah perusahaan baik yang berhubungan dengan teori audit sistem informasi sumber daya manusia sehingga mempunyai tahap dasar persiapan audit yang baik untuk dapat memulai ke proses berikutnya. 74
2 75 2. Penentuan ruang lingkup dan sasaran Penentuan ruang lingkup bermanfaat agar audit dapat dilaksanakan berdasarkan perencanaan yang baik sehingga dapat menghindari kekacauan atau ketidakteraturan selama dalam proses pelaksanaan audit. Juga perlunya menentukan sasaran yang ingin dicapai sehingga proses yang dilaksanakan selalu mempunyai sasaran dan tidak keluar dari jalur sasaran yang telah ditetapkan. Sehingga proses audit lebih terstruktur dan terkendali dengan adanya ruang lingkup dan sasaran yang telah ditetapkan. a) Ruang lingkup dari sistem informasi sumber daya manusia PT. Pertamina Tongkang adalah pengendalian (control) terhadap prosedur dan kebijakan yang berlaku, proses pelaksanaan sistem informasi sumber daya manusia dengan melakukan evaluasi terhadap pengendalian umum dan pengendalian aplikasi yang berjalan dalam perusahaan. b) Sasaran yang hendak dicapai dari audit sistem informasi sumber daya manusia PT. Pertamina Tongkang adalah pengumpulan bukti-bukti audit yang terkait dengan tujuan audit dalam menentukan: 1. Reabilitas (dapat dipercaya) dan integritas (kesatuan) dalam sistem yang berjalan. 2. Kebijaksanaan, pengendalian, perencanaan dan pengaturan. c) Metode yang digunakan dalam pelaksanaan audit adalah metode audit around the computer yang pembahasannya mencakup pembahasan input dan output sistem informasi sumber daya manusia yang dimulai
3 76 dari permintaan karyawan baru oleh divisi yang terkait sampai dengan penilaian kinerja karyawan oleh GM HRD. 3. Persiapan penelitian lapangan Dalam melakukan penelitian lapangan, para auditor memerlukan persiapan dengan mempunyai instrument penelitian yang dapat digunakan dalam audit sistem informasi sumber daya manusia seperti audit check list, wawancara, dan pengamatan. Pengumpulan bukti audit dapat dilakukan dengan cara audit check list, wawancara dan pengamatan dalam proses audit sumber daya manusia. 4. Metodologi Penelitian Berikut ini merupakan metodologi yang digunakan oleh penulis dalam melakukan penelitian: a) Audit Check List Berupa daftar pertanyaan yang akan ditanyakan kepada narasumber dan juga daftar pertanyaan dapat digunakan pada saat melakukan observasi. b) Pengamatan (Observation) Evaluasi sumber daya perusahaan PT. Pertamina Tongkang dilakukan melalui penelitian yang berdasarkan pengamatan langsung dengan mengunjungi perusahaan untuk memperoleh gambaran umum mengenai keadaan atau kondisi perusahaan. Selain itu, penelitian ditujukan untuk mengetahui apakah karyawan telah melaksanakan
4 77 tugasnya dengan baik sesuai dengan tanggung jawab yang diberikan, terutama pada ruang lingkup yang diaudit. Pengamatan (observation) ini dilakukan pada bagian : 1. Aplikasi yang tertera pada monitor komputer harus disesuaikan dengan seluruh informasi yang diterima dan senantiasa dilakukan pengecekan ulang sebelum dilakukan closing. 2. Internal kantor Pengawasan ini dilakukan terhadap seluruh aktivitas atau kegiatan operasional kantor, termasuk pengawasan terhadap pemberdayaan sumber daya manusia yang dimiliki perusahaan. 3. Pemeriksaan bukti-bukti dokumen Dilakukan dengan cara pengumpulan dan pengevaluasian dokumen-dokumen yang ada misalnya dengan memeriksa kelengkapan dokumen pada sistem informasi sumber daya manusia. c) Wawancara (Interview) Proses wawancara merupakan suatu proses atau tindakan yang diambil oleh para auditor untuk mendapatkan informasi yang diperlukan dengan mengajukan pertanyaan untuk dijawab oleh personil yang bersangkutan. Penelitian ini dapat dilakukan dengan cara lisan maupun tertulis dengan manajer HRD, para karyawan dalam departemen atau divisi yang berkaitan.
5 Daftar pengendalian Pengendalian Operasional (Operational Control) No Pertanyaan Ya Tidak Keterangan 1. Apakah tata letak ruang kerja tiaptiap bagian sudah disusun dengan strategis? 2. Apakah terdapat mesin absensi sebelum masuk ke dalam kantor? (Cobit) DS 13.2 Job scheduling 3. Apakah PT. Pertamina Tongkang dalam periode tertentu melakukan evaluasi kinerja terhadap karyawan? (Cobit) PO7.7 Employee job performance evaluation. 4. Apakah perusahaan melakukan pelatihan terhadap karyawan Ada, berupa finger print Evaluasi dilakukan 1 tahun sekali Pelatihan dilakukan jika ada kebutuhan secara berkala? (Cobit) AI7.1 Training pada setiap bagian
6 79 5. Apakah setiap karyawan yang berhubungan dengan sistem SDM sudah memiliki unit komputer sendiri? 6. Apakah dilakukan perawatan terhadap hardware secara berkala? (Weber, p295) Maintenance control 7. Apakah terminal pengendalian menggunakan : a. LAN b. WAN (Weber, p297) Network operation Tabel Audit Checklist Pengendalian Operasional (Operational Control) Pengendalian Keamanan (Security Control) No Pertanyaan Ya Tidak Keterangan 1. Apakah setiap komputer yang ada aplikasi sistem SDM memakai password?
7 80 2. Apakah setiap komputer yang ada sudah dilengkapi dengan Memakai anti virus AVG 75 program anti virus? (Cobit) DS5.9 Malicious Software Prevention, Detection and Correction. 3. Apakah setiap komputer telah melakukan scan virus secara rutin? (Cobit) DS5.9 Malicious Software Prevention, Detection and Correction. 4. Apakah setiap karyawan sudah memiliki kartu identitas yang disertai dengan foto? (Cobit) AI3.3 Infrastructure Maintenance 5. Apakah setiap pengunjung perusahaan diwajibkan melapor kepada petugas keamanan?
8 81 6. Apakah anti virus di update secara periodik? (Cobit) DS5.9 Malicious Software Prevention, Detection and Correction. 7. Apakah ruang server sudah dilengkapi dengan alat pendingin ruangan (Air Conditioner), dan alat pengukur suhu? 8. Apakah ruang server bisa dimasuki oleh siapa saja? 9. Apakah perusahaan memiliki server cadangan untuk back up data? 10. Apakah ada pemeriksaan terhadap hardware dan software secara rutin? (Weber, p295) Maintenance control Pemeriksaan dilakukan selama 3 bulan sekali
9 Apakah ada penanggulangan khusus jika terjadi tegangan listrik yang tidak stabil? (Weber, p258) Energy variations 12. Apakah PT. Pertamina Tongkang memiliki system drypipe automatic sprinkler untuk Perusahaan memakai Uninteruptable Power Supply (UPS) mengantisipasi kebakaran? (Weber, p258) Water damage 13. Apakah perusahaan memiliki tabung pemadam kebakaran? (Weber, p257) Fire damage 14. Apakah tabung pemadam kebakaran diletakkan pada setiap ruangan? (Weber, p257) Fire damage 15. Apakah dilakukan pengecekkan secara rutin terhadap tabung pemadam kebakaran? 16. Apakah ada detector asap dalam ruangan kerja?
10 Jika terjadi bencana apakah PT. Pertamina Tongkang mempunyai perencanaan pemulihan terhadap adanya bencana? (Weber, p266) Disaster recovery plan 18. Apakah terdapat asuransi untuk menanggung segala kerugian apabila terjadi bencana yang dapat merusak peralatan dan fasilitas? (Weber, p271) insurance Tabel Audit Checklist Pengendalian Keamanan (Security Control) Pengendalian Boundary (Boundary Control) No Pertanyaan Ya Tidak Keterangan 1. Apakah setiap karyawan/user dapat melakukan login di komputer mana saja? 2. Apakah aplikasi SDM hanya dapat di akses oleh orang-orang yang terotorisasi? (Weber, p378) Access control
11 84 3. Apakah ada ketentuan mengenai berapa digit panjang password? (Weber, p382) Password management principles 4. Apakah terdapat peringatan (ErrorBox) bila user mengisi password yang salah? 5. Apakah ada pembatasan berapa kali user boleh salah dalam meng entry user name atau password? (Weber, p382) Password management principles 6. Apakah setiap user berhak sepenuhnya untuk langsung melakukan perubahan password? 7. Pada saat penginputan password, tampilan di layar akan menampilkan : a. Kosong b. Bintang (Weber, p382) Password management principles
12 85 8. Apakah dalam penggunaan password dilakukan kombinasi (huruf dan angka)? 9. Apakah dalam aplikasi oracle ada fungsi otentifikasi untuk Ya, dalam bentuk password pembatasan akses user? (Weber, p380)identification and authentication 10. Apakah dalam aplikasi oracle ada fungsi identifikasi untuk Ya, dalam bentuk user name pembatasan akses user? (Weber, p380)identification and authentication 11. Apakah ada penghapusan user name untuk karyawan yang sudah tidak bekerja lagi di perusahaan? 12. Apakah karyawan dapat mengakses hasil pelatihan yang diperoleh karyawan lainnya?
13 Apakah departemen lain selain departemen terkait dapat mengakses tampilan jenis pelatihan yang disediakan oleh perusahaan? 14. Apakah karyawan dapat mengakses hasil penerimaan tes calon tenaga kerja yang diterima? 15. Apakah calon tenaga kerja dapat melihat hasil penerimaan tes? Tabel Audit Checklist Pengendalian Boundary (Boundary Control) Pengendalian Input (Input Control) No Pertanyaan Ya Tidak Keterangan 1. Apakah ada program yang digunakan pada bagian SDM pada khususnya? Bagian SDM menggunakan program Oracle
14 87 2. Apakah ada metode input device dalam sistem aplikasi yang digunakan perusahaan? Jika Ya menggunakan: a. Keyboarding b. Direct Reading c. Direct Entry (Weber, p421) Data input methods 3. Apakah ada pengecekan sistem secara otomatis pada saat terjadi error dalam meng-entry? 4. Apakah dalam meng-entry data hanya dapat dilakukan oleh orangorang tertentu saja? 5. Apakah dokumen sumber yang di input mendapat otorisasi terlebih dahulu? 6. Apakah peng-input-an data hasil penyeleksian karyawan dilakukan oleh orang tertentu?
15 88 7. Jika terjadi perubahan data manual apakah segera dilakukan penyesuaian dengan data di komputer? (Weber, p423) Source dokument design 8. Apakah selama ini pernah terjadi proses memanipulasi data oleh orang yang tidak memiliki wewenang? 9. Apakah kesalahan yang terlanjur di input dapat di delete oleh user? 10. Jika Ya apakah delete dan update hanya dapat dilakukan oleh user tertentu yang diberi otorisasi? 11. Apakah terdapat fungsi peringatan dari sistem informasi SDM jika data belum di back up.
16 Peng-input-an data pada dokumen input berdasarkan dari : a. Kode calon pegawai b. Nama calon pegawai Tabel Audit Checklist Pengendalian Input (Input Control) Pengendalian Output (Output Control) No Pertanyaan Ya Tidak Keterangan 1. Apakah terdapat prosedur dalam pembuatan laporan? (Weber, p627) Report program execution controls 2. Apakah setiap laporan yang dihasilkan sesuai dengan input yang dimasukkan? 3. Apakah setiap laporan yang dihasilkan selalu dicantumkan tanggal dan waktu pencetakan?
17 90 4. Apakah laporan-laporan yang dihasilkan didistribusikan tepat waktu? (Weber, p631) Report distribution controls 5. Apakah personil yang bertanggung jawab atas dikeluarkannya laporan dicantumkan pada masing-masing laporan? (Weber, p631) User/client services review controls 6. Apakah setiap laporan selalu dicocokkan dengan dokumen sumber? 7. Apakah terdapat pemisahan tugas antara pihak yang melakukan input dan output? 8. Apakah terdapat control terhadap proses penghancuran laporan yang sudah tidak dibutuhkan lagi? (Weber, p644) Deletion controls
18 91 9. Apakah terdapat batas waktu lamanya laporan diarsip? 10. Apakah laporan yang diarsip disimpan pada tempat yang mudah dijangkau? Tabel Audit Checklist Pengendalian Output (Output Control) 4.3 Temuan Audit Berdasarkan hasil penelitian yang telah diperoleh pada PT. Pertamina Tongkang, diketahui bahwa PT. Pertamina Tongkang telah memiliki sistem manajemen perusahaan yang cukup baik. Tetapi ada beberapa faktor dalam sistem informasi sumber daya manusia yang masih memiliki beberapa kelemahan. Berikut ini adalah hasil audit check list yang dapat membantu menjelaskan hasil temuan audit, antara lain : Hasil Pengamatan dan Wawancara terhadap Pengendalian Operasional a) Terdapat mesin absensi berupa finger print sebelum masuk kedalam kantor. b) Dilakukan evaluasi kinerja terhadap karyawan secara berkala, yaitu 1 tahun 1 kali. c) Perusahaan tidak melakukan pelatihan terhadap karyawan secara berkala. Pelatihan dilakukan jika ada kebutuhan pada setiap bagian.
19 92 d) Karyawan yang terhubung dengan sistem SDM tidak memiliki unit komputer masing-masing. e) Dilakukan perawatan terhadap hardware secara berkala. f) Setiap komputer yang ada satu dengan yang lain dihubungkan dengan LAN Hasil Pengamatan dan Wawancara terhadap Pengendalian Keamanan a) Setiap unit komputer yang ada sudah dilengkapi dengan program anti virus. b) Ruang server sudah dilengkapi dengan pendingin ruangan (air conditioner), dan alat pengukur suhu ruangan. c) Dilakukan pemeriksaan terhadap hardware dan software secara rutin, yaitu setiap 3 bulan. d) PT. Pertamina Tongkang tidak memiliki automatic sprinkler. e) Perusahaan memiliki tabung pemadam kebakaran yang diletakkan pada posisis yang strategis, dan dilakukan pemeriksaan yang rutin terhadap tabung pemadam kebakaran. f) PT. Pertamina Tongkang memiliki asuransi untuk menangulangi jika terjadi bencana yang dapat merusak aset perusahaan. g) Setiap pengunjung perusahaan dijawibkan melapor terlebih dahulu kepada petugas keamanan dan meninggalkan kartu identitas.
20 Hasil Pengamatan dan Wawancara terhadap Pengendalian Boundary a) Dalam aplikasi SDM terdapat fungsi otentifikasi untuk pembatasan akses user. b) Dalam sistem aplikasi SDM terdapat fungsi identifikasi untuk pembatasan akses user. c) Terdapat fungsi penghapusan atas user name untuk karyawan yang sudah tidak bekerja lagi di perusahaan. d) Tidak ada pembatasan dalam berapa kali user boleh meng-input user name dan password. e) Aplikasi SDM hanya dapat di akses oleh orang-orang terotorisasi. f) Dalam penggunaan password tidak ada kombinasi antara huruf dan angka. g) Karyawan tidak dapat mengakses hasil pelatihan yang diperoleh oleh karyawan lain. h) Karyawan tidak dapat mengakses hasil tes penerimaan calon pegawai Hasil Pengamatan dan Wawancara terhadap Pengendalian Input a) PT. Pertamina Tongkang memakai program oracle pada bagian SDM. b) Metode input yang digunakan dalam aplikasi menggunakan keyboard. c) Terdapat pengecekan secara otomatis jika terjadi error dalam mengentry.
21 94 d) Peng-input-an data pada dokumen input berdasarkan kode calon pegawai. e) Tidak terdapat fungsi peringatan pada sistem informasi SDM jika data belum di back up Hasil Pengamatan dan Wawancara terhadap Pengendalian Output a) Perusahaan memiliki prosedur dalam pembuatan laporan tetapi prosedur tidak tertulis. b) Setiap laporan yang dihasilkan selalu dicantumkan tanggal dan waktu pencetakan laporan. c) Laporan-laporan yang dihasilkan didistribusikan secara tepat waktu. d) Pada laporan yang dihasilkan tidak dicantumkan personil yang bertanggung jawab atas dikeluarkannya laporan. e) Terdapat kontrol terhadap proses penghancuran laporan yang sudah tidak dibutuhkan lagi. 4.4 Evaluasi terhadap Hasil Temuan Audit Evaluasi terhadap Temuan Pengendalian Operasional 1. Temuan : Karyawan yang terhubung langsung dengan sistem SDM tidak memiliki Unit komputer masing-masing. Kriteria : Personal yang terkait dengan sistem seharusnya memiliki unit komputer sendiri, hal ini bertujuan
22 95 agar tidak terhambatnya pekerjaan yang berhubungan dengan sistem tersebut. Sebab : karyawan tidak memiliki unit komputer masingmasing dikarenakan pertimbangan terhadap siapa saja yang paling membutuhkan komputer pada setiap personal yang terkait dengan sistem. Akibat : Adanya pinjam-meminjam komputer. Rekomendasi : Sebaiknya karyawan yang terhubung langsung dengan sistem SDM memiliki unit komputer masingmasing supaya menghindari terhambatnya pekerjaan. 2. Temuan : Pelatihan bagi karyawan tidak dilakukan secara periodik. Kriteria : Menurut Hariandja (2005, pp ) terdapat beberapa alasan mengapa pelatihan harus dilakukan secara periodik dan sangat penting: a) Pegawai baru direkrut seringkali belum memahami secara benar bagaimana melakukan pekerjaan. b) Perubahan-perubahan dalam bidang teknologi atau munculnya metode kerja yang baru, dimana perusahaan secara proaktif menyesuaikan keterampilan pegawainya untuk dapat menggunakan teknologi tersebut.
23 96 c) Meningkatkan daya saing perusahaan dan memperbaiki produktivitas. Sebab : Pelatihan dilakukan jika ada kebutuhan dari tiap-tiap bagian. Akibat : Ketrampilan dan pengetahuan karyawan tidak meningkat. Rekomendasi : Sebaiknya perusahaan memberikan pelatihan secara periodik untuk setiap karyawan yang ada baik karyawan lama maupun karyawan baru, dengan tujuan untuk dapat mengembangkan pengetahuan dan ketrampilan dari setiap karyawan Evaluasi terhadap Temuan Pengendalian Keamanan 1. Temuan : Tidak terdapat system dry-pipe automatic sprinkler pada PT. Pertamina Tongkang. Kriteria : Menurut Weber (1999, pp ), cara penanganan terhadap kebakaran adalah dengan cara : a) Alarm kebakaran baik yang manual maupun yang otomatis diletakkan di tempat yang strategis. b) Bangunan tempat diletakkannya aset sistem informasi dibangun dengan konstruksi spesial yang tahan panas.
24 97 c) Tempat diletakkannya alat pemadam kebakaran dan arah keluar diberi tanda yang jelas sehingga memudahkan untuk melihat tanda tersebut. d) Prosedur kebersihan yang baik dapat memastikan bahwa barang-barang yang mudah menyebabkan kebakaran minimal sekali keberadaannya diruangan sistem informasi. Sebab Akibat : Kendala pada dana dan anggaran. : Jika terjadi kebakaran tidak dapat ditanggulangi secara otomatis dan cepat. Rekomendasi : Sebaiknya PT. Pertamina Tongkang menggunakan system dry-pipe automatic sprinkler yang dapat memadamkan api dengan cepat sebelum api menyebar Evaluasi terhadap Temuan Pengendalian Boundary 1. Temuan : Tidak terdapat pembatasan terhadap berapa kali password dapat diinput oleh user. Kriteria : Menurut Weber (1999, p382) Mekanisme pengendalian akses membatasi user untuk memasukkan password yang salah.
25 98 Sebab : Pemikiran bahwa tidak ada orang yang tidak berkepentingan untuk melihat data-data yang ada. Akibat : Kemungkinan adanya pihak yang dapat mencoba melakukan login dengan password secara acak. Rekomendasi : Sebaiknya lakukan pembatasan terhadap kegagalan login akses sebanyak 3-5 kali. 2. Temuan : Dalam penggunaan password tidak dilakukan kombinasi huruf dan angka. Kriteria : Penggunaan password sebaiknya mengkombinasikan antara huruf dan angka. Sebab : Password yang sudah ada tidak mungkin dapat diketahui oleh karyawan lain. Akibat : Password yang tidak memiliki kombinasi huruf dan angka akan lebih mudah untuk dijebol oleh pihak yang tidak terotorisasi karena password tidak memiliki kombinasi yang rumit. Rekomendasi : Sebaiknya pembuatan password menggunakan kombinasi angka dan huruf untuk mencegah penjebolan password oleh pihak yang tidak terotorisasi, karena semakin banyak kombinasi maka semakin sulit password untuk dilacak dan ditebak.
26 Evaluasi terhadap Temuan Pengendalian Input 1. Temuan : Tidak terdapat fungsi peringatan pada sistem informasi SDM jika data belum di back up. Kriteria : Sistem informasi SDM seharusnya memberikan fungsi peringatan jika data belum di back up. Sebab : Karyawan diperkirakan sudah mengingat proses back up data yang dilakukan 1 bulan sekali. Akibat : Karyawan tidak melakukan proses back up secara rutin. Rekomendasi : Sebaiknya sistem informasi SDM memiliki fungsi peringatan kepada user untuk melakukan back up data secara rutin Evaluasi terhadap Temuan Pengendalian Output 1. Temuan : Saat laporan dikeluarkan tidak terdapat nama personil yang bertanggung jawab atas dikeluarkannya laporan tersebut. Kriteria : Menurut Weber (1999, p653) terdapat beberapa kontrol informasi yang harus terdapat pada format laporan yang tercetak yaitu sebagai berikut: nama laporan, waktu dan tanggal pencetakan, daftar distribusi (termasuk jumlah salinan), periode proses yang tercakup, nama user yang bertanggung jawab
27 100 atas laporan tercetak, klasifikasi keamanan, kepala laporan, nomor halaman, tanda akhir dari laporan. Sebab : Pencantuman nama personil dianggap tidak terlalu penting untuk dicantumkan. Akibat : Kehandalan dari laporan yang ada tidak terjamin. Rekomendasi : Sebaiknya sewaktu laporan dikeluarkan akan lebih baik jika nama personil yang bertanggung jawab terhadap pencetakan laporan yang dikeluarkan dicantumkan didalam laporan, hal ini bertujuan untuk dapat meminta pertanggung-jawaban jika terjadi kesalahan pada laporan. 2. Temuan : Terdapat prosedur dalam pembuatan laporan tetapi prosedur pembuatan laporan tidak tertulis hanya diketahui secara turun-temurun. Kriteria : Adanya dokumen tertulis tentang aplikasi yang dipergunakan, dokumen meliputi instruksi tahap demi tahap, penjelasan penggunaan aplikasi, sumber data yang diolah dan spesifikasi yang lain. SPAP (2001, seksi ayat 30). Sebab : Prosedur mengenai pembuatan laporan dianggap sudah hal yang tidak asing lagi untuk diketahui prosesnya.
28 101 Akibat : Jika ada karyawan baru atau karyawan yang dimutasi ke bagian SDM, maka karyawan tersebut tidak mendapat panduan/instruksi yang jelas dalam membuat laporan. Rekomendasi : Sebaiknya perusahaan membuat prosedur tertulis mengenai pelaporan sehingga prosedur pelaporan menjadi jelas, dan dapat dimengerti oleh pihak-pihak yang berkepentingan. 4.5 Penilaian Resiko terhadap Hasil Temuan Audit Check List Penilaian Resiko terhadap Pengendalian Operasional 1. Temuan : Karyawan yang terhubung langsung dengan sistem SDM tidak memiliki Unit komputer masing-masing. Resiko Keterangan : Pekerjaan yang ada dapat terbengkalai (Medium). : Unit komputer yang belum dikelola secara tepat dapat mengakibatkan kemungkinan pekerjaan yang terbengkalai dan ini menghambat kinerja karyawan. 2. Temuan : Pelatihan bagi karyawan tidak dilakukan secara periodik tetapi dilakukan jika ada kebutuhan pada tiap-tiap bagian. Resiko : Karyawan tidak mendapatkan pengembangan ketrampilan kinerja dan tidak ada peningkatan kemampuan melakukan pekerjaan yang spesifik pada saat ini (Medium).
29 102 Keterangan : Pelatihan pada karyawan tidak dilakukan secara periodik tetapi dilakukan hanya jika ada kebutuhan dari setiap bagian Penilaian Resiko terhadap Pengendalian Keamanan 1. Temuan : Tidak terdapat sistem dry-pipe automatic sprinkler pada PT. Pertamina Tongkang. Resiko : Tidak terdapat dry-pipe automatic sprinkler sehingga pemadaman api tidak dapat dilakukan secara cepat (Medium). Keterangan : Perusahaan tidak memiliki system dry-pipe automatic sprinkler tetapi perusahaan memiliki tabung pemadam kebakaran yang diletakkan pada posisi yang strategis Penilaian Resiko terhadap Pengendalian Boundary 1. Temuan : Tidak terdapat pembatasan terhadap berapa kali password dapat diinput oleh user. Resiko : Tidak adanya batasan terhadap input password dapat berakibat terjadinya pengaksesan oleh orang yang tidak terotorisasi (High). Keterangan : Tidak adanya pembatasan input password beresiko tinggi karena jika password dapat diakses oleh orang
30 103 yang tidak terotorisasi maka bisa saja terjadi kecurian terhadap data perusahaan Penilaian Resiko terhadap Pengendalian Input 1. Temuan : Tidak terdapat fungsi peringatan pada sistem informasi SDM jika data belum di back up. Resiko : Jika karyawan lupa melakukan back up data maka kemungkinan data hilang dan data tidak lengkap benar (High). Keterangan : Kehilangan data akibat tidak dilakukannya back up data oleh karyawan mengakibatkan data yang ada tidak akurat Penilaian Resiko terhadap Pengendalian Output 1. Temuan : Tidak terdapat nama personil yang bertanggung jawab atas pencetakan dikeluarkannya laporan. Resiko : Dengan tidak dicantumkannya nama personil yang bertanggung jawab atas dikeluarkannya laporan, kemungkinan sulit meminta pertanggung jawaban jika terjadi kesalahan terhadap laporan (High). Keterangan : Nama personil yang bertanggung jawab atas dikeluarkannya laporan sangat penting untuk dicantumkan, karena jika nama personil tidak
31 104 dicantumkan maka pertanggung jawaban tehadap laporan yang dikeluarkan akan menemui kendala jika terjadi kesalahan yang fatal. 2. Temuan : Terdapat prosedur dalam pembuatan laporan tetapi prosedur pembuatan laporan tidak tertulis hanya diketahui secara turun-temurun. Resiko : Jika ada karyawan baru atau karyawan yang dimutasi ke bagian SDM, maka karyawan tersebut tidak mendapat panduan/instruksi yang jelas dalam membuat laporan (Medium). Keterangan : Perusahaan memiliki prosedur dalam pelaporan tetapi prosedur tersebut tidak tertulis.
32 4.6 Matrix Temuan Audit Audit Pengendalian Operasional (Operational Control) Operational Control No. Temuan Resiko Rekomendasi 1. Unit komputer belum dikelola Pekerjaan yang ada dapat Sebaiknya unit komputer dikelola dengan baik secara tepat, dilihat dari setiap unit personal yang terkait dengan sistem belum memiliki unit komputer masing-masing. 2. Pelatihan bagi karyawan tidak terbengkalai (Medium) Karyawan tidak mendapatkan dengan memberikan fasilitas komputer pada setiap pihak yang membutuhkan. Sebaiknya perusahaan memberikan pelatihan secara dilakukan secara periodik pengembangan ketrampilan periodik untuk setiap karyawan yang ada baik kinerja dan tidak ada karyawan lama maupun karyawan baru, dengan peningkatan kemampuan tujuan untuk dapat mengembangkan pengetahuan melakukan pekerjaan yang dan ketrampilan dari setiap karyawan. spesifik pada saat ini. (Medium) Tabel Audit Pengendalian Operasional (Operational Control) 105
33 4.6.2 Audit Pengendalian Keamanan (Security Control) Security Control No. Temuan Resiko Rekomendasi 1. PT. Pertamina Tongkang tidak Tidak terdapat dry-pipe automatic Sebaiknya PT. Pertamina Tongkang terdapat sistem dry-pipe automatic sprinkler. sprinkler sehingga pemadaman api tidak dapat dilakukan secara cepat (Medium) menggunakan system dry-pipe automatic sprinkler yang dapat memadamkan api dengan cepat sebelum api menyebar. Tabel Audit Pengendalian Keamanan (Security Control) Audit Pengendalian Boundary (Boundary Control) Boundary Control No. Temuan Resiko Rekomendasi 1. Tidak terdapat pembatasan Tidak adanya batasan terhadap input password Sebaiknya lakukan pembatasan terhadap berapa kali password dapat diinput oleh user dapat berakibat terjadinya pengaksesan oleh orang yang tidak terotorisasi (High) terhadap kegagalan login akses sebanyak 3-5 kali. Tabel Audit Pengendalian Boundary (Boundary Control) 106
34 4.6.4 Audit Pengendalian Input (Input Control) Input Control No. Temuan Resiko Rekomendasi 1. Tidak terdapat fungsi peringatan Jika karyawan lupa melakukan back up Sebaiknya sistem informasi SDM memiliki pada sistem informasi SDM jika data belum di back up. data maka kemungkinan data hilang dan data tidak lengkap benar (High). fungsi peringatan kepada user untuk melakukan back up data secara rutin. Tabel Audit Pengendalian Input (Input Control) 107
35 4.6.5 Audit Pengendalian Output (Output Control) Output Control No. Temuan Resiko Rekomendasi 1. Saat laporan dikeluarkan tidak Dengan tidak dicantumkannya nama Sebaiknya sewaktu laporan dikeluarkan akan terdapat nama personil yang bertanggung jawab atas dikeluarkannya laporan tersebut. 2. Terdapat prosedur dalam pembuatan laporan tetapi prosedur pembuatan laporan tidak tertulis hanya diketahui secara turun-temurun personil yang bertanggung jawab atas dikeluarkannya laporan, kemungkinan sulit meminta pertanggung jawaban jika terjadi kesalahan terhadap laporan (High) Jika ada karyawan baru atau karyawan yang dimutasi ke bagian SDM, maka karyawan tersebut tidak mendapat panduan/instruksi yang jelas dalam membuat laporan (Medium) lebih baik jika nama personil yang bertanggung jawab terhadap pencetakan laporan yang dikeluarkan dicantumkan didalam laporan, hal ini bertujuan untuk dapat meminta pertanggung jawaban jika terjadi kesalahan pada laporan. Sebaiknya perusahaan membuat prosedur mengenai pelaporan sehingga prosedur pelaporan menjadi jelas, dan dapat dimengerti oleh pihak-pihak yang berkepentingan Tabel Audit Pengendalian Output (Output Control) 108
36 Laporan Audit Kepada : PT. Pertamina Tongkang Alamat : Jl. Kramat Raya No. 29 Jakarta Perihal : Laporan Evaluasi Sistem Informasi Sumber Daya Manusia Periode : September 2006 s/d Januari 2007 Laporan Evaluasi Sistem Informasi Sumber Daya Manusia PT. Pertamina Tongkang Penulis : Anita Efratama Pony Salim
37 110 I. Tujuan 1. Melalui penelitian penyusunan skripsi ini, penulis dapat mengetahui perbedaan antara pengetahuan theorical yang telah diajarkan selama masa perkuliahan dengan kondisi perusahaan secara nyata. 2. Dapat mengerti prosedur dan sistem informasi sumber daya manujsia pada PT. Pertamina Tongkang. 3. Mengetahui kelebihan dan kelemahan sistem yang ada dalam perusahaan khususnya pada sistem informasi sumber daya manusia di dalam perusahaan tersebut. 4. Mengidentifikasi masalah-masalah yang terdapat selama dilakukan pengujian sistem sumber daya manusia. 5. Memberikan rekomendasi perbaikan atas masalah-masalah yang ditemukan demi meningkatkan mutu dan kualitas perusahaan. II. Ruang Lingkup Ruang lingkup dari evaluasi sistem sumber daya manusia PT. Pertamina Tongkang meliputi perekrutan dan penyeleksian calon karyawan, pelatihan karyawan, dan penilaian karyawan.
38 111 III. Metode Evaluasi 1. Metode Penelitian Kepustakaan (Library research) Metodologi penelitian dengan mempelajari buku-buku maupun bahan-bahan tertulis lainnya yang membahas tentang audit sistem informasi. 2. Metode Penelitian Lapangan (field research) Metode penelitian ini dilakukan dengan maksud untuk mendapatkan data secara langsung dari obyek penelitian. Hal ini dapat dilakukan dengan cara : 1. Wawancara (Interview) Merupakan teknik yang sering digunakan dan yang paling berguna. Wawancara dilakukan langsung berhadapan secara individual. Beberapa tujuan dari wawancara adalah pencarian fakta, memeriksa fakta, menjelaskan fakta, menghasilkan antusiasme, mengikutsertakan end user, mengidentifikasi keperluan, dan mengumpulkan ide serta opini. 2. Penelitian operasional perusahaan (observing the enterprise in operation) Pengamatan merupakan cara yang paling efektif diantara teknikteknik fact finding untuk mengetahui dan mengerti secara jelas tentang sistem. Teknik ini sering digunakan pada saat data asli dikumpulkan melalui metode-metode yang lain.
39 Audit Check List Berupa daftar pertanyaan yang akan ditanyakan kepada narasumber dan juga daftar pertanyaan dapat digunakan pada saat melakukan observasi. IV. Hasil Evaluasi 1. Temuan Evaluasi Pengendalian Umum a. Pengendalian Operasional (Operasional Control) Hasil audit check list, wawancara, dan pengamatan : 1. Terdapat mesin absensi berupa finger print sebelum masuk kedalam kantor. 2. Dilakukan evaluasi kinerja terhadap karyawan secara berkala, yaitu 1 tahun 1 kali. 3. Perusahaan tidak melakukan pelatihan terhadap karyawan secara berkala. Pelatihan dilakukan jika ada kebutuhan pada setiap bagian. 4. Karyawan yang terhubung langsung dengan sistem SDM tidak memiliki unit komputer masing-masing. 5. Dilakukan perawatan terhadap hardware secara berkala. 6. Setiap komputer yang ada satu dengan yang lain dihubungkan dengan LAN.
40 113 b. Pengendalian Keamanan (Security Control) Hasil audit check list, wawancara, dan pengamatan : 1. Setiap unit komputer yang ada sudah dilengkapi dengan program anti virus. 2. Ruang server sudah dilengkapi dengan pendingin ruangan (air conditioner), dan alat pengukur suhu ruangan. 3. PT. Pertamina Tongkang tidak memiliki automatic sprinkler. 4. Perusahaan memiliki tabung pemadam kebakaran yang diletakkan pada posisis yang strategis, dan dilakukan pemeriksaan yang rutin terhadap tabung pemadam kebakaran. 5. PT. Pertamina Tongkang memiliki asuransi untuk menangulangi jika terjadi bencana yang dapat merusak aset perusahaan. 6. Setiap pengunjung perusahaan dijawibkan melapor terlebih dahulu kepada petugas keamanan dan meninggalkan kartu identitas.
41 Temuan Evaluasi Pengendalian Aplikasi a. Pengendalian Boundary (Boundary Control) Hasil audit check list, wawancara, dan pengamatan : 1. Dalam aplikasi SDM terdapat fungsi otentifikasi untuk pembatasan akses user. 2. Dalam sistem aplikasi SDM terdapat fungsi identifikasi untuk pembatasan akses user. 3. Terdapat fungsi penghapusan atas user name untuk karyawan yang sudah tidak bekerja lagi di perusahaan. 4. Tidak ada pembatasan dalam berapa kali user boleh menginput user name dan password. 5. Aplikasi SDM hanya dapat di akses oleh orang-orang terotorisasi. 6. Dalam penggunaan password tidak ada kombinasi antara huruf dan angka. 7. Karwayan tidak dapat mengakses hasil pelatihan yang diperoleh oleh karwayan lain. 8. Karyawan tidak dapat mengakses hasil tes penerimaan calon pegawai.
42 115 b. Pengendalian Input (Input Control) Hasil audit check list, wawancara, dan pengamatan : 1. PT. Pertamina Tongkang memakai program oracle pada bagian SDM. 2. Metode input yang digunakan dalam aplikasi menggunakan keyboard. 3. Terdapat pengecekan secara otomatis jika terjadi error dalam meng-entry. 4. Peng-input-an data pada dokumen input berdasarkan kode calon pegawai. 5. Tidak terdapat fungsi peringatan pada sistem informasi SDM jika data belum di back up. c. Pengendalian Output (Output Control) Hasil audit check list, wawancara, dan pengamatan : 1. Perusahaan memiliki prosedur dalam pembuatan laporan tetapi prosedur tidak tertulis. 2. Setiap laporan yang dihasilkan selalu dicantumkan tanggal dan waktu pencetakan laporan. 3. Laporan-laporan yang dihasilkan didistribusikan secara tepat waktu. 4. Pada laporan yang dihasilkan tidak dicantumkan personil yang bertanggung jawab atas dikeluarkannya laporan.
43 Terdapat kontrol terhadap proses penghancuran laporan yang sudah tidak dibutuhkan lagi. V. Kesimpulan Kesimpulan yang diperoleh berdasarkan hasil audit check list, wawancara, dan pengamatan terhadap perusahaan sudah cukup baik, dan juga kami telah memberikan rekomendasi dari kelemahan-kelemahan sistem yang ada dan diharapkan meningkatkan kinerja perusahaan. Karena itu sangat penting bagi perusahaan untuk melakukan audit terhadap pengendalian umum dan pengendalian aplikasi secara berkala supaya dapat selalu meningkatkan mutu dan kualitas perusahaan.
BAB 4 AUDIT SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN PADA PT. MAKARIZO INDONESIA. tidak akurat dan tidak lengkap merupakan kegiatan audit yang penting dalam
BAB 4 AUDIT SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN PADA PT. MAKARIZO INDONESIA Pengendalian terhadap sistem informasi serta data-data yang tidak tersedia, tidak akurat dan tidak lengkap merupakan kegiatan audit yang
Lebih terperinciBAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI SUMBER DAYA MANUSIA PADA. PT. ANTAM Tbk.
BAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI SUMBER DAYA MANUSIA PADA PT. ANTAM Tbk. Pada bab ini akan dijelaskan mengenai pelaksanaan evaluasi terhadap sistem informasi sumber daya manusia PT. ANTAM Tbk. Hasil temuan
Lebih terperinciBAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN BARANG JADI. untuk meningkatkan efektifitas dan efisiensi kegiatan operasional perusahaan.
97 BAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN BARANG JADI Pengendalian terhadap sistem informasi dalam suatu perusahaan adalah penting untuk meningkatkan efektifitas dan efisiensi kegiatan operasional
Lebih terperinciBAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI. No Kegiatan Metode Waktu. Mencari Informasi dari Buku dan. Internet yang berkaitan dengan
BAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI 4.1 Perencanaan dan Program Audit 4.1.1. Perencanaan Audit No Kegiatan Metode Waktu Mencari Informasi dari Buku dan 1 Internet yang berkaitan dengan Sistem Informasi Instalasi
Lebih terperinciLampiran Check List Pengendalian Manajemen Operasional. No. Pertanyaan Y T Keterangan Standart
L1 Lampiran Check List Pengendalian Manajemen Operasional No. Pertanyaan Y T Keterangan Standart 1 Apakah terhadap seluruh operasi komputer telah dilakukan penjadwalan sehingga dapat diselesaikan tepat
Lebih terperinciBAB 4 PELAKSANAAN AUDIT SISTEM INFORMASI. Pada bab ini akan dijelaskan mengenai pelaksanaan Audit Sistem Informasi Penjualan
BAB 4 PELAKSANAAN AUDIT SISTEM INFORMASI Pada bab ini akan dijelaskan mengenai pelaksanaan Audit Sistem Informasi Penjualan PT. Hezzel Farm Indonesia. Dalam pengumpulan temuan audit diperoleh dari dokumentasi
Lebih terperinciBAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI SUMBER DAYA MANUSIA PT. TUNAS RIDEAN TBK. Dalam pengevaluasian hasil informasi tersebut, diperlukan adanya
BAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI SUMBER DAYA MANUSIA PT. TUNAS RIDEAN TBK Dalam pengevaluasian hasil informasi tersebut, diperlukan adanya pengendalian internal maupun eksternal sehingga adanya suatu control
Lebih terperinciLampiran Checklist Pengendalian Manajemen Operasional. 1 Apakah terhadap seluruh operasi komputer. telah dilakukan penjadwalan sehingga dapat
L1 Lampiran Checklist Pengendalian Manajemen Operasional No. Pertanyaan Y T Keterangan 1 Apakah terhadap seluruh operasi komputer telah dilakukan penjadwalan sehingga dapat diselesaikan tepat waktu dan
Lebih terperinciBAB 4 AUDIT SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN BARANG HABIS PAKAI PADA PT. LOKA MAMPANG INDAH REALTY
99 BAB 4 AUDIT SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN BARANG HABIS PAKAI PADA PT. LOKA MAMPANG INDAH REALTY 4.1 Persiapan Audit Audit sistem informasi ditujukan untuk menemukan kelemahankelemahan pada sistem yang
Lebih terperinciBAB 4 AUDIT SISTEM INFORMASI. Pada bab ini akan membahas mengenai proses pelaksanaan Audit Sistem
BAB 4 AUDIT SISTEM INFORMASI Pada bab ini akan membahas mengenai proses pelaksanaan Audit Sistem Informasi Persediaan pada PT. Timur Jaya. 4. PROGRAM KERJA AUDIT 4.. Ruang Lingkup Audit Ruang Lingkup yang
Lebih terperinciBAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI SUMBER DAYA MANUSIA PT. GIWANG KANAKA. Komputer mempunyai peranan yang besar dalam awal sampai akhir proses pengolahan
57 BAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI SUMBER DAYA MANUSIA PT. GIWANG KANAKA Dalam era globalisasi saat ini, kemajuan teknologi merupakan salah satu faktor penting yang sangat berpengaruh dalam perindustrian
Lebih terperinciBAB 4 AUDIT SISTEM INFORMASI APLIKASI PENJUALAN KREDIT PADA PT RODAMAS
BAB 4 AUDIT SISTEM INFORMASI APLIKASI PENJUALAN KREDIT PADA PT RODAMAS 4.1 Perencanaan Audit Sebelum melakukan audit terhadap sistem aplikasi penjualan kredit di PT. Rodamas, kami terlebih dahulu membuat
Lebih terperinciPertanyaan Pengendalian Manajemen Keamanan (Security) Ya Tidak Keterangan
No 9. 10. 1 Manajemen Keamanan (Security) Apakah terdapat alarm kebakaran di Hotel Istana Nelayan? Jika ya, Apakah alarm tersebut diletakkan pada tempat dimana sistem informasi berada? Apakah terdapat
Lebih terperinciBAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI PENJUALAN PADA PT. ABC
BAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI PENJUALAN PADA PT. ABC Pengendalian pada sistem informasi yang ada sangat penting dalam menjalankan kegiatan evaluasi. Penggunaan suatu sistem untuk data yang tidak diolah
Lebih terperinciLampiran 1. Tabel Check List Pengendalian Manajemen Operasional
L I - 1 Lampiran 1. Tabel Check List Pengendalian Manajemen Operasional 1. Adanya pemisahan tugas Pembagian dan pemisahan tugas sesuai sesuai dengan dengan wewenang dan tanggung jawab wewenang dan tanggung
Lebih terperinciBAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI FRONT OFFICE PADA HOTEL ISTANA NELAYAN
106 BAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI FRONT OFFICE PADA HOTEL ISTANA NELAYAN 4.1 Persiapan dan Perencanaan Audit Pada bab ini akan dibahas mengenai proses pelaksanaan Audit Sistem Informasi Front Office
Lebih terperinciBAB 4 AUDIT SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN PT. NARAWATA MAKMUR. Dalam menjalankan kegiatan audit, pengendalian terhadap sistem informasi yang penting
BAB 4 AUDIT SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN PT. NARAWATA MAKMUR Dalam menjalankan kegiatan audit, pengendalian terhadap sistem informasi yang penting sangat diperlukan, karena jika tidak terdapat pengendalian
Lebih terperinciBAB 4 AUDIT SISTEM INFORMASI PENJUALAN PADA PT. DELL PAN TUNGGAL
BAB 4 AUDIT SISTEM INFORMASI PENJUALAN PADA PT. DELL PAN TUNGGAL 4.1 Persiapan dan Perencanaan Audit Dengan terus berkembangnya teknologi di zaman sekarang ini, peranan sistem informasi terhadap perkembangan
Lebih terperinciLampiran 1. Tabel Check List Pengendalian Manajemen Operasional
Lampiran 1. Tabel Check List Pengendalian Manajemen Operasional 1. Adanya pemisahan tugas sesuai dengan wewenang dan tanggung jawab masing-masing karyawan? Pembagian dan pemisahan tugas sesuai dengan wewenang
Lebih terperinciBAB 4 AUDIT SISTEM INFORMASI PENJUALAN KREDIT DAN PIUTANG PADA PT. TIRATANA ELECTRIC
61 BAB 4 AUDIT SISTEM INFORMASI PENJUALAN KREDIT DAN PIUTANG PADA PT. TIRATANA ELECTRIC 4.1 Persiapan Audit dan Program Kerja Audit Pada bab ini akan dijelaskan mengenai pelaksanaan audit terhadap sistem
Lebih terperinciBAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI PENJUALAN PADA CABANG CV. PESONA DIGITAL DI MALL TAMAN ANGGREK
BAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI PENJUALAN PADA CABANG CV. PESONA DIGITAL DI MALL TAMAN ANGGREK 4.1 Persiapan dan Perencanaan Audit Perkembangan teknologi saat ini memiliki pengaruh yang penting dalam memenuhi
Lebih terperinciBAB 4 AUDIT SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN PADA PT BRAHMANA. yang terdapat pada PT Brahmana.
89 BAB 4 AUDIT SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN PADA PT BRAHMANA 4.1 Persiapan dan Perencanaan Audit Pada bab ini dijelaskan mengenai pelaksanaan audit terhadap Sistem Informasi Persediaan. Tujuan audit terhadap
Lebih terperinciBAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI AKTIVA TETAP PADA PT. TRITEGUH MANUNGGAL SEJATI
105 BAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI AKTIVA TETAP PADA PT. TRITEGUH MANUNGGAL SEJATI Dalam bab ini dijelaskan mengenai pelaksanaan evaluasi terhadap sistem informasi aktiva tetap pada PT. Triteguh Manunggal
Lebih terperinciBAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN GARMENT PADA PT MULIA KNITTING FACTORY
61 BAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN GARMENT PADA PT MULIA KNITTING FACTORY 4.1 Perencanaan Audit Perencanaan Audit merupakan salah satu proses bagi auditor untuk melakukan audit pada suatu perusahaan.
Lebih terperinciBAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI PENJUALAN TUNAI PADA PT. TELESINDO SHOP
BAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI PENJUALAN TUNAI PADA PT. TELESINDO SHOP Pengendalian terhadap sistem informasi yang ada sangatlah penting dalam menjalankan kegiatan audit. Penggunaan suatu sistem untuk
Lebih terperinciGambar Menu Login User. Gambar Menu Login jika user belum mengisi User Name. Gambar Menu Login jika User Name salah menginput password
L1 Gambar Menu Login User Gambar Menu Login jika user belum mengisi User Name Gambar Menu Login jika User Name salah menginput password L2 Gambar Menu Utama Transaksi Gambar Menu Utama Persediaan Barang
Lebih terperinciBAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI PENGGAJIAN PT INFOMEDIA NUSANTARA. proses pengendalian (audit) pada setiap proses pengolahan data.
BAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI PENGGAJIAN PT INFOMEDIA Dalam menjalani proses evaluasi terhadap sistem informasi kita harus terlebih dahulu mengetahui latar belakang dan kegiatan yang dijalankan perusahaan.
Lebih terperinciBAB 4 AUDIT SISTEM INFORMASI PENJUALAN
BAB 4 AUDIT SISTEM INFORMASI PENJUALAN 4.1 Rencana Audit Rencana audit yang dilakukan selama proses audit pada Sistem Informasi Penjualan PT. PERDANA BANGUN PUSAKA. Tbk adalah sebagai berikut : a. Lakukan
Lebih terperinciBAB 4 AUDIT SISTEM INFORMASI PENJUALAN KREDIT DAN PIUTANG DAGANG PADA PT. DISTRIVERSA BUANAMAS
BAB 4 AUDIT SISTEM INFORMASI PENJUALAN KREDIT DAN PIUTANG DAGANG PADA PT. DISTRIVERSA BUANAMAS 4.1 Proses Audit 4.1.1 Perencanaan Audit Langkah awal dari perencanaan audit adalah mencari informasi mengenai
Lebih terperinciLampiran 8 : Daftar Pertanyaan Wawancara. No Pertanyaan Jawaban
Lampiran 8 : Daftar Pertanyaan Wawancara Pengendalian Operasional No Pertanyaan Jawaban 1. Apakah pemisahan tugas / Ya penempatan karyawan telah sesuai dengan fungsi dan bidang nya? 2. Evaluasi terhadap
Lebih terperinciBAB 4 HASIL AUDIT SISTEM INFORMASI
BAB 4 HASIL AUDIT SISTEM INFORMASI 4.1 Perencanaan Audit Perencanaan audit dimaksudkan agar dapat meringankan kerja audit dari segi biaya, waktu, dan penganalisaan atas bukti-bukti atau informasi yang
Lebih terperinciBAB 4 EVALUASI TERHADAP PENGENDALIAN BENGKEL GAC AUTO SERVICE
BAB 4 EVALUASI TERHADAP PENGENDALIAN SISTEM INFORMASI PELAYANAN PADA BENGKEL GAC AUTO SERVICE Pada bab ini akan dibahas mengenai temuan yang didapat setelah melakukan wawancara dan observasi, yang hasilnya
Lebih terperinciBAB 4 AUDIT SISTEM INFORMASI. audit dari wawancara dengan manajer yang terkait dan bagian bagian yang
BAB 4 AUDIT SISTEM INFORMASI Pada bab ini dijelaskan mengenai pelaksanaan audit terhadap sistem informasi penjualan delivery fax pada PT Orindo Alam Ayu. Dalam pengumpulan temuan bukti audit dari wawancara
Lebih terperinciBAB 4 EVALUASI SISTEM APLIKASI PENJUALAN DAN PIUTANG YANG DIREKOMENDASIKAN
67 BAB EVALUASI SISTEM APLIKASI PENJUALAN DAN PIUTANG ANG DIREKOMENDASIKAN Dengan terus berkembangnya teknologi saat ini, maka peranan komputer dan sistem informasi terhadap perkembangan dunia usaha sangat
Lebih terperinciMatriks Audit No. Temuan Audit Resiko Temuan Rekomendasi Tindak Lanjut Risk Level
Matriks Audit No. Temuan Audit Resiko Temuan Rekomendasi Tindak Lanjut Risk Level 1. Pemeliharaan hardware dan software tidak dilakukan secara periodik. Bagian IT Medium Pemeliharaan terhadap hardware
Lebih terperinciBAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI APLIKASI PENGGAJIAN Penentuan ruang lingkup dan sasaran. melakukan berbagai pengamatan dan pengujian.
81 BAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI APLIKASI PENGGAJIAN 4.1 Persiapan dan Program Audit Rinci 4.1.1 Penentuan ruang lingkup dan sasaran Pada bab ini akan dijelaskan mengenai pelaksanaan evaluasi terhadap
Lebih terperinciAPPENDIX A. Sumber dan Tujuan. Data. Arus Data. Proses Transformasi. Penyimpanan Data
L 1 APPENDIX A Berikut ini adalah contoh simbol-simbol standar yang digunakan dalam diagram alir data yaitu : Simbol Nama Penjelasan Sumber dan Tujuan Data Orang dan organisasi yang mengirim data ke dan
Lebih terperinciBAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI PENJUALAN
74 BAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI PENJUALAN 4.1 Perencanaan Audit Perencanaan audit dimaksudkan agar dapat meringankan kerja audit dari segi biaya, waktu dan penganalisaan atas bukti-bukti atau informasi
Lebih terperinciBAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI PEMBELIAN KREDIT PADA. PT. ENSEVAL PUTERA MEGATRADING,Tbk
62 BAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI PEMBELIAN KREDIT PADA PT. ENSEVAL PUTERA MEGATRADING,Tbk 4.1 Perencanaan Evaluasi Tujuan atas tahap perencanaan evaluasi yaitu memperoleh bahan bukti yang memadai dan
Lebih terperinciSumber: Direktorat PSDM
L1 Lampiran 1. Formulir PK L2 Lampiran 2. Formulir PK (Lanjutan) L3 Lampiran 3. Formulir PK (Lanjutan) L4 Lampiran 4. Formulir PK (Lanjutan) L5 Lampiran 5. Tampilan User Login L6 Lampiran 6. Tampilan Field
Lebih terperinciBAB 4 AUDIT SISTEM INFORMASI GENERAL LEDGER ATAS SUBSISTEM KAS KECIL PADA PT. SADIKUN NIAGAMAS RAYA CABANG SRENGSENG
81 BAB 4 AUDIT SISTEM INFORMASI GENERAL LEDGER ATAS SUBSISTEM KAS KECIL PADA PT. SADIKUN NIAGAMAS RAYA CABANG SRENGSENG Pada bab ini dijelaskan mengenai pelaksanaan Audit terhadap Sistem Informasi General
Lebih terperinciLAMPIRAN. Hasil kuesioner yang dilakukan dengan Manager PT. Timur Jaya, Bapak Jimmy Bostan
L1 LAMPIRAN Hasil Kuesioner Hasil kuesioner yang dilakukan dengan Manager PT. Timur Jaya, Bapak Jimmy Bostan dan Bagian Persediaan PT. Timur Jaya, Ibu Erni. 1. Apakah ruangan bagian persediaan memiliki
Lebih terperinciLAMPIRAN A KUESIONER. Menetapkan Dan Mengatur Tingkatan Layanan (DS1)
L1 LAMPIRAN A KUESIONER Menetapkan Dan Mengatur Tingkatan Layanan (DS1) 1 Setiap penggunaan sistem informasi harus melaksanakan aturan yang ditetapkan perusahaan 2 Pimpinan masing-masing unit organisasi
Lebih terperinciBAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI PADA PT CATRA NUSANTARA BERSAMA. 4.1 Hasil Evaluasi Terhadap Pengendalian Manajemen
BAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI PADA PT CATRA NUSANTARA BERSAMA 4.1 Hasil Evaluasi Terhadap Pengendalian Manajemen 4.1.1 Evaluasi Terhadap Pengendalian Manajemen Operasional Pengendalian manajemen operasional
Lebih terperinciBAB 4 PT METROTECH JAYA KOMUNIKA
84 BAB 4 EVALUAS I S IS TEM INFORMAS I PERS EDIAAN PT METROTECH JAYA KOMUNIKA Evaluasi sistem informasi ditujukan untuk menemukan kelemahan-kelemahan pada sistem yang terkomputerisasi. Hal tersebut dilakukan
Lebih terperinciDAFTAR PERTANYAAN. 1. Apakah kebutuhan pemakai / end-user (dalam kasus ini divisi penjualan) telah
DAFTAR PERTANYAAN EVALUASI SISTEM INFORMASI AKUNTANSI PENJUALAN DENGAN MENGGUNAKAN FRAMEWORK COBIT Studi Kasus Pada PT. COCA-COLA BOTTLING INDONESIA UNIT JATENG AI1 : Identify Automated Solutions 1. Apakah
Lebih terperinciBAB V KESIMPULAN, DISKUSI, DAN SARAN. Berdasarkan hasil penelitian dan pembahasan yang telah diuraikan pada bab
BAB V KESIMPULAN, DISKUSI, DAN SARAN A. Kesimpulan Berdasarkan hasil penelitian dan pembahasan yang telah diuraikan pada bab sebelumnya, maka kesimpulan yang dapat diambil dalam penelitian ini adalah kontrol
Lebih terperinciBAB 4 LAPORAN HASIL AUDIT. mengenai aplikasi yang digunakan oleh PT. AYAM MERAK. Dari hasil survey
41 BAB 4 LAPORAN HASIL AUDIT 4.1 Perencanaan Audit Penulis mempersiapkan pelaksanaan audit dengan sebelumnya melakukan survey ke PT. AYAM MERAK. Dalam survey tersebut penulis mencari tahu mengenai aplikasi
Lebih terperinciBAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI DISTRIBUSI PADA PT PRIMA CIPTA INSTRUMENT
BAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI DISTRIBUSI PADA PT PRIMA CIPTA INSTRUMENT 4.1 Prosedur Evaluasi Evaluasi terhadap sistem informasi distribusi pada PT Prima Cipta Instrument merupakan suatu proses evaluasi
Lebih terperinciBAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI SURETY BOND PADA PT. ASURANSI JASA RAHARJA PUTERA
BAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI SURETY BOND PADA PT. ASURANSI JASA RAHARJA PUTERA Dalam bab ini dibahas mengenai pelaksanaan evaluasi sistem informasi Surety Bond pada PT. Asuransi Jasaraharja Putera.
Lebih terperinciBAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI BADAN KEPEGAWAIAN DAERAH PROVINSI DKI JAKARTA
BAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI BADAN KEPEGAWAIAN DAERAH PROVINSI DKI JAKARTA Dalam bab ini akan dijelaskan tentang proses pelaksanaan evaluasi terhadap sistem informasi kepegawaian (SIMPEG) Badan Kepegawaian
Lebih terperinciLampiran 3.16 : Rekap Stock barang L11
Lampiran 3.16 : Rekap Stock barang L11 Lampiran 3.17 : Form Transaksi Luar Kota L12 L13 C. Fitur-Fitur Aplikasi yang Mendukung Pengendalian Umum dan Pengendalian Aplikasi Lampiran 4.1 : Fitur untuk Pembatasan
Lebih terperinciDaftar Pertanyaan Wawancara Berdasarkan Pengendalian Manajemen Keamanan. tinggi? PC? PC? pada ruang PC? antivirus? berkala?
Daftar Pertanyaan Wawancara Berdasarkan Pengendalian Manajemen Keamanan Jenis Pengendalian Pengendalian Manajemen Keamanan Daftar Pertanyaan Wawancara a. Apakah atap atau langit langit gedung kantor dilengkapi
Lebih terperinciMETRIK DAFTAR TEMUAN AUDIT TEMUAN RESIKO REKOMENDASI TINDAK LANJUT. rentan akan menyebabkan. penting.
151 1. Manajemen Keamanan METRIK DAFTAR TEMUAN AUDIT TEMUAN RESIKO REKOMENDASI TINDAK LANJUT Tidak adanya Jika terjadi Pengadaan alat Dipasang alat alat deteksi kebakaran pendeteksi panas pendeteksi panas
Lebih terperinci1. Mana di bawah ini yang bukan termasuk dalam kelompok pengendalian umum:
Latihan Soal 1 1. Mana di bawah ini yang bukan termasuk dalam kelompok pengendalian umum: 1 a. Pengendalian organisasi. b. Pengendalian administrative. c. Pengendalian substantive d. Pengendalian hardware
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. 1.1 Latar Belakang Masalah
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah PT. Pos Indonesia merupakan sebuah badan usaha milik negara (BUMN) Indonesia yang bergerak di bidang layanan pos. Saat ini, bentuk badan usaha Pos Indonesia
Lebih terperinciBAB 3 DESKRIPSI DAN PENGENDALIAN SISTEM YANG BERJALAN PADA PT CATRA NUSANTARA BERSAMA
BAB 3 DESKRIPSI DAN PENGENDALIAN SISTEM YANG BERJALAN PADA PT CATRA NUSANTARA BERSAMA 3.1 Latar Belakang Perusahaan PT Catra Nusantara Bersama adalah perusahaan yang bergerak di bidang chemical, didirikan
Lebih terperinciBAB 1 PENDAHULUAN. 1.1 Latar Belakang. Dalam menyambut era globalisasi, semua instansi berusaha untuk
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Dalam menyambut era globalisasi, semua instansi berusaha untuk mengikuti perubahan yang terjadi, terutama dalam penerapan teknologi informasi. Penerapan teknologi informasi
Lebih terperinciLAPORAN AUDIT ATAS SISTEM INFORMASI DAN PENJUALAN KREDIT PADA PT. TOTALCARE NUTRACEUTICAL. (Periode: Februari 2005-Juni 2005) Tim Evaluasi:
L1 Ditujukan kepada: PT. Totalcare Nutraceutical LAPORAN AUDIT ATAS SISTEM INFORMASI DAN PENJUALAN KREDIT PADA PT. TOTALCARE NUTRACEUTICAL (Periode: Februari 2005-Juni 2005) Tim Evaluasi: Wenny Prima Maya
Lebih terperinciBAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI FRONT OFFICE PADA THE MAJESTY HOTEL & APARTEMENT
83 BAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI FRONT OFFICE PADA THE MAJESTY HOTEL & APARTEMENT Pengendalian terhadap sistem informasi yang ada sangatlah penting dalam menjalankan kegiatan evaluasi. Evaluasi adalah
Lebih terperinciUNIVERSITAS BINA NUSANTARA. Jurusan Sistem Informasi Program Studi Komputer Akuntansi Skripsi Sarjana Komputer Semester Ganjil tahun 2006/2007
UNIVERSITAS BINA NUSANTARA Jurusan Sistem Informasi Program Studi Komputer Akuntansi Skripsi Sarjana Komputer Semester Ganjil tahun 2006/2007 EVALUASI SISTEM INFORMASI SUMBER DAYA MANUSIA PADA PT. PERTAMINA
Lebih terperinciMATRIKS AUDIT SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN PADA PT. MAKARIZO INDONESIA
L 1 MATRIKS AUDIT SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN PADA PT. MAKARIZO INDONESIA Temuan Masalah Resiko Rekomendasi Penanggung Jawab Pengendalian Manajemen Keamanan 1. Setiap ruangan tidak dilengkapi dengan alat
Lebih terperinciKUESIONER. Nama Responden. Bagian/Jabatan
KUESIONER EVALUASI SISTEM INFORMASI AKUNTANSI KEMITRAAN PETERNAKAN INTI RAKYAT (PIR) MENGGUNAKAN FRAMEWORK COBIT DOMAIN KE- (DELIVERY AND SUPPORT): STUDI KASUS PADA PT. CEMERLANG UNGGAS LESTARI SEMARANG
Lebih terperinciLAMPIRAN 1. Hasil Wawancara. : Direktur Asset Management PT. Sinarmas Sekuritas
L-1 LAMPIRAN 1 Hasil Wawancara Narasumber Jabatan : Hermawan Hoesein : Direktur Asset Management PT. Sinarmas Sekuritas Tanggal wawancara : 25 Agustus 2009 1. Apa latar belakang perusahaan tertarik dengan
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. 1.1 Latar Belakang
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang PT Dian Megah Indo Perkasa didirikan tahun 2000 bergerak dibidang pemasaran dan produksi perlengkapan alat-alat rumah tangga yang terbuat dari bahan plastik dengan
Lebih terperinciLangkah langkah FRAP. Daftar Risiko. Risk
L1 Langkah langkah FRAP Daftar Risiko Risk Risiko Tipe Prioritas Awal # 1 Kerusakan Database dikarenakan kegagalan INT B hardware 2 Staff internal sengaja memodifikasi data untuk INT C keuntungan kelompok
Lebih terperinciBAB 4 PEMBAHASAN. 4.1 Perencanaan Audit Sistem Informasi pada PT. Sadhana Ekapraya Amitra
BAB 4 PEMBAHASAN 4.1 Perencanaan Audit Sistem Informasi pada PT. Sadhana Ekapraya Amitra Tahap perencanaan audit dimulai dengan menetukan Tujuan dan Ruang lingkup audit: a. Tujuan pelaksanaan Audit Sistem
Lebih terperinciAuditing. Obyektif. 3.1 Phase Audit Sistem Informasi
HOME DAFTAR ISI B3 Auditing Obyektif Mengetahui phase-phase dalam audit sistem informasi Mengetahui proses evaluasi dan pengujian dalam audit sistem informasi 3.1 Phase Audit Sistem Informasi Dalam melakukan
Lebih terperinciSIMPULAN DAN SARAN. 4.1 Simpulan
BAB 4. SIMPULAN DAN SARAN 4.1 Simpulan Berdasarkan hasil analisis sistem informasi front office hotel X menggunakan COBIT 4.1 dan bukti-bukti yang dikumpulkan berupa hasil wawancara dan gambar, maka dapat
Lebih terperinciMenu ini digunakan untuk user untuk login ke sistem QAD. User harus memasukkan username dan password.
LAMPIRAN 1 Menu Log In Menu ini digunakan untuk user untuk login ke sistem QAD. User harus memasukkan username dan password. Menu Utama Menu ini berfungsi untuk menampilkan sistem-sistem yang ada pada
Lebih terperinciLampiran 1 : Kuesioner Pengendalian Intern Penjualan Kredit Berbasis Komputer. Kuesioner Pengendalian Intern Akuntansi dalam Sistem Komputer
Kuesioner Pengendalian Intern Akuntansi dalam Sistem Komputer A. 1. PENGENDALIAN UMUM ORGANISASI a. Apakah terdapat struktur organisasi formal yang mencakup bagian Pengolahan Data (Departemen EDP sudah
Lebih terperinciBAB 4 EVALUASI PENGENDALIAN SISTEM INFORMASI. kepada pihak manajemen dan pihak lainnya yang terkait dengan sistem informasi
69 BAB 4 EVALUASI PENGENDALIAN SISTEM INFORMASI 4.1 Perencanaan Evaluasi Tujuan atas tahap perencanaan evaluasi yaitu memperoleh bahan bukti yang memadai dan cukup. Untuk mengetahui bagaimana tingkat kesesuaian
Lebih terperinciNo Temuan Rekomendasi PIC. (surprised. mendadak (surprised audit) lingkungan kerja. Lampiran 1 : Matriks Resiko Operation Management Control
L1 A. Matriks Resiko Pengendalian Manajemen Operasi (Operation Management Control) 1 Tidak dilakukannya Adanya audit secara berkala, Bagian pemeriksaan secara juga perlu melakukan masing-masing mendadak
Lebih terperinciBAB 1 PENDAHULUAN. Peran teknologi informasi di era globalisasi ini dinilai sangat penting bagi
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Peran teknologi informasi di era globalisasi ini dinilai sangat penting bagi proses bisnis pada suatu perusahaan. Dengan adanya dukungan teknologi informasi pada perusahaan
Lebih terperinciBAB 1 PENDAHULUAN. Dalam hal ini, General Ledger merupakan salah satu komponen utama yang
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Perkembangan dunia bisnis yang semakin pesat mengharuskan setiap perusahaan memiliki sistem informasi yang dapat mendukung seluruh kegiatan operasinya agar dapat berjalan
Lebih terperinciBAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI TRANSAKSI KAS DENGAN MENGGUNAKAN APLIKASI S21 BERBASIS MS SQL Tujuan Audit Sistem Informasi Transaksi Kas
BAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI TRANSAKSI KAS DENGAN MENGGUNAKAN APLIKASI S21 BERBASIS MS SQL 4.1 Audit Plan 4.1.1 Tujuan Audit Sistem Informasi Transaksi Kas Penulis melakukan evaluasi sistem informasi
Lebih terperinciBAB 4 AUDIT SISTEM INFORMASI TERHADAP SISTEM APLIKASI PENILAIAN KARYA PADA KELOMPOK KOMPAS GRAMEDIA
BAB 4 AUDIT SISTEM INFORMASI TERHADAP SISTEM APLIKASI PENILAIAN KARYA PADA KELOMPOK KOMPAS GRAMEDIA Bab ini menjelaskan mengenai pelaksanaan audit terhadap Sistem Aplikasi Penilaian Karya KKG. Temuan audit
Lebih terperinciPENGENDALIAN SISTEM INFORMASI BERDASARKAN KOMPUTER DIANA RAHMAWATI
PENGENDALIAN SISTEM INFORMASI BERDASARKAN KOMPUTER DIANA RAHMAWATI Pendahuluan Perkembangan teknologi informasi mendorong perusahaanperusahaan dalam menjalankan proses bisnisnya memanfaatkan teknologi
Lebih terperinciBAB 4 HASIL DAN PEMBAHASAN PENGUKURAN RISIKO TI. mengumpulkan data dan mengolah data berdasarkan hasil dari wawancara dengan
BAB 4 HASIL DAN PEMBAHASAN PENGUKURAN RISIKO TI 4.1 Latar Belakang Dalam melakukan manajemen risiko pada PT Saga Machie, penulis mengumpulkan data dan mengolah data berdasarkan hasil dari wawancara dengan
Lebih terperinciBAB 4 HASIL DAN PEMBAHASAN PENGUKURAN RISIKO TI
BAB 4 HASIL DAN PEMBAHASAN PENGUKURAN RISIKO TI 4.1 Latar Belakang Pembahasan Dalam pengukuran risiko yang dilakukan pada PT National Label, kami telah mengumpulkan dan mengolah data berdasarkan kuisioner
Lebih terperinciTEKNIK AUDIT DATA CENTER DAN DISASTER RECOVERY. Titien S. Sukamto
TEKNIK AUDIT DATA CENTER DAN DISASTER RECOVERY Titien S. Sukamto AUDIT DATA CENTER DAN DISASTER RECOVERY Audit terhadap fasilitas pengolahan TI, biasanya merujuk pada Data Center, yang merupakan inti dari
Lebih terperinciPengendalian Sistem Informasi Berdasarkan Komputer
Pengendalian Sistem Informasi Berdasarkan Komputer Oleh: Wahyu Nurjaya WK, S.T., M.Kom. Empat Prinsip Keandalan Sistem 1. Ketersediaan. Sistem tersebut tersedia untuk dioperasikan ketika dibutuhkan. 2.
Lebih terperinciBAB 5 KESIMPULAN DAN SARAN. ini berjalan pada PT.Sumbertama Sejatikarsa, dapat disimpulkan bahwa secara
182 BAB 5 KESIMPULAN DAN SARAN 5.1 Kesimpulan Berdasarkan audit yang dilakukan pada sistem informasi persediaan yang saat ini berjalan pada PT.Sumbertama Sejatikarsa, dapat disimpulkan bahwa secara keseluruhan:
Lebih terperinciBAB IV PEMBAHASAN. IV.1 Evaluasi Sistem Informasi Akuntansi Penjualan Kredit dan Penerimaan Kas
BAB IV PEMBAHASAN IV.1 Evaluasi Sistem Informasi Akuntansi Penjualan Kredit dan Penerimaan Kas Sebagai perusahaan distributor umum yang sedang berkembang, PT Altama Surya Arsa melakukan upaya untuk peningkatan
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. 1.1 Latar Belakang Masalah
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah Saat ini, dunia bisnis semakin berkembang dan semakin maju sehingga perkembangan bisnis menyebabkan banyak orang pergi ke Ibukota Jakarta untuk mencari pekerjaan.
Lebih terperinciPENGENDALIAN SISTEM INFORMASI BERDASARKAN KOMPUTER
PENGENDALIAN SISTEM INFORMASI BERDASARKAN KOMPUTER N. Tri Suswanto Saptadi 4/27/2016 nts/sia 1 Empat Prinsip Keandalan Sistem 1. Ketersediaan. Sistem tersebut tersedia untuk dioperasikan ketika dibutuhkan.
Lebih terperinciLAMPIRAN 1. Simbol Activity Diagram
L 1 LAMPIRAN 1 Tabel Simbol Activity Diagram Simbol Activity Diagram Keterangan Solid circle Solid circle Start of a process in an activity diagram., menggambarkan proses dimulai pertama kali di dalam
Lebih terperinciBAB 4 PEMBAHASAN. bidang broker properti semenjak beroperasi lebih dari 15 tahun. Dalam
BAB 4 PEMBAHASAN 4.1. Evaluasi Sistem Informasi PT ERA Griya Selaras merupakan Member Broker dari ERA Graharealty (ERA Indonesia) yang telah menunjukkan kemajuan yang cukup pesat dalam bidang broker properti
Lebih terperinciBAB 1 PENDAHULUAN. meningkatkan profit perusahaan dengan cara meningkatkan penjualan.
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Dunia usaha saat ini, khususnya dibidang perdagangan berkembang dengan sangat pesat. Oleh karena itu, diperlukan suatu sistem informasi yang dapat mendukung perkembangan
Lebih terperinciBAB 1 PENDAHULUAN. pemenuhan kebutuhan informasi. Banyak bidang yang telah memanfaatkan
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Sistem informasi ini menjadi suatu hal yang primer bagi kebutuhan pemenuhan kebutuhan informasi. Banyak bidang yang telah memanfaatkan sistem informasi sebagai sarana
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN 1.1 LATAR BELAKANG. Perkembangan teknologi dan perekonomian pada era globalisasi yang
1 BAB I PENDAHULUAN 1.1 LATAR BELAKANG Perkembangan teknologi dan perekonomian pada era globalisasi yang bergerak cepat, mengakibatkan semakin tingginya persaingan diantara perusahaan perusahaan bisnis
Lebih terperinciBAB 4 EVALUASI PENGENDALIAN SISTEM INFORMASI PENJUALAN PADA PT. BANGUNAN JAYA. kematangan penerapan sistem informasi pada PT. Bangunan Jaya.
BAB 4 EVALUASI PENGENDALIAN SISTEM INFORMASI PENJUALAN PADA PT. BANGUNAN JAYA 4.1 Prosedur Evaluasi Evaluasi terhadap sistem informasi penjualan pada PT. Bangunan Jaya adalah merupakan suatu proses evaluasi
Lebih terperinciBAB IV EVALUASI DAN PERANCANGAN SISTEM INFORMASI AKUNTANSI PENJUALAN, PIUTANG DAN PENERIMAAN KAS ASURANSI KENDARAN PADA PT ASURANSI EKA LLOYD JAYA
BAB IV EVALUASI DAN PERANCANGAN SISTEM INFORMASI AKUNTANSI PENJUALAN, PIUTANG DAN PENERIMAAN KAS ASURANSI KENDARAN PADA PT ASURANSI EKA LLOYD JAYA IV.1. Evaluasi Sistem Informasi Akuntansi Penjualan Sebagai
Lebih terperinciBAB 2 LANDASAN TEORI. subsistem atau bagian dari MIS (Management Information System) yang. diperoleh dari proses transaksi akuntansi secara rutin.
7 BAB 2 LANDASAN TEORI 2.1 Sistem Informasi Akuntansi 2.1.1 Pengertian Sistem Informasi Akuntansi Menurut Jones dan Rama (2003, p5), sistem informasi akuntansi adalah subsistem atau bagian dari MIS (Management
Lebih terperinciBAB 4 AUDIT SISTEM INFORMASI PENGGAJIAN. menjalankan kegiatan audit. Penggunaan suatu sistem informasi untuk pengolahan data
BAB 4 AUDIT SISTEM INFORMASI PENGGAJIAN Pengendalian terhadap sistem informasi yang ada sangat penting dalam menjalankan kegiatan audit. Penggunaan suatu sistem informasi untuk pengolahan data yang tidak
Lebih terperinciEVALUASI SISTEM INFORMASI TABUNGAN BANK UMUM
EVALUASI SISTEM INFORMASI TABUNGAN BANK UMUM Noerlina N.,S. Jurusan Komputerisasi Akuntansi Bina Nusantara University Jakarta Jl. KH syahdan No. 9 Kemanggisan Jakarta Barat Telp.(021) 53696954 Email :
Lebih terperinciAUDIT SISTEM APLIKASI
HOME DAFTAR ISI A4 AUDIT SISTEM APLIKASI Sasaran : 1. Memahami pedoman umum audit untuk sistem aplikasi 2. Memahami kebijaksanaan umum dalam pelaksanaan audit untuk sistem aplikasi 3. Memahami pendekatan
Lebih terperinciBAB 1 PENDAHULUAN. adalah supermarket atau perusahaan retail. distributor maupun perusahaan manufaktur.
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Pada saat ini kebutuhan akan informasi yang cepat, tepat, dan akurat sangat penting. Oleh sebab itu, perusahaan-perusahaan baik kecil maupun besar harus mulai melakukan
Lebih terperinciBAB 4 PEMBAHASAN. tingkat integritas, keamanan, efektifitas, dan efisiensi kinerja sistem informasi
86 BAB 4 PEMBAHASAN 4.1 Perencanaan Audit 4.1.1 Tujuan Audit atas sistem informasi persediaan dilakukan untuk menilai sejauh mana tingkat integritas, keamanan, efektifitas, dan efisiensi kinerja sistem
Lebih terperinciDAFTAR RIWAYAT HIDUP
229 DAFTAR RIWAYAT HIDUP Nama : Irwin Wijaya Tempat, tanggal lahir : Makassar, 13 Oktober 1984 Jenis Kelamin : Laki-laki Alamat : Jl Cakalang II No 11 Rawamangun Jakarta Timur 13220 No. Telpon : 021-4899426
Lebih terperinci