No. 112/023/IRDN PT Bumi Siak Pusako

Transkripsi

1 LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITOR S REPORT No. 112/023/IRDN.0513 Yth. Dewan Komisaris dan Direksi To Board of Commissioners and Directors PT Bumi Siak Pusako Izin Usaha : KEP 305/KM.5/2005 Tanggal 14 September 2005 PULOMAS SATU Building G II, 3 rd Floor Jl. Jend. A. Yani No. 2 Pulomas, Jakarta Phone (direct) , , Fax e mail: dsr@kap dsr.com Kami telah mengaudit laporan posisi keuangan PT Bumi Siak Pusako tanggal 31 Desember 2012 dan laporan laba rugi komprehensif, laporan perubahan ekuitas, serta laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut. Laporan keuangan adalah tanggung jawab manajemen Perusahaan. Tanggung jawab kami terletak pada pernyataan pendapat atas laporan keuangan berdasarkan audit kami. Laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2011 telah diaudit oleh auditor independen lain dengan pendapat wajar tanpa pengecualian. Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia dan Standar Pemeriksaan Keuangan Negara yang ditetapkan oleh Badan Pemeriksa Keuangan Republik Indonesia (BPK RI). Standar tersebut mengharuskan kami untuk merencanakan dan melaksanakan audit, agar kami memperoleh keyakinan memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji material. Suatu audit meliputi pemeriksaan, atas dasar pengujian, bukti bukti yang mendukung jumlah jumlah dan pengungkapannya dalam laporan keuangan. Audit juga meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh manajemen, serta penilaian terhadap penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Selain itu, audit juga mencakup pengujian atas kepatuhan Perusahaan terhadap kontrak, persyaratan bantuan dan pasal pasal tertentu peraturan We have audited the accompanying statement of financial position of PT Bumi Siak Pusako as of 31 December 2012, and the related statements of comprehensive income, statement of changes in shareholders equity and statement of cash flows for the year then ended. These financial statements are the responsibility of the Company s management. Our responsibility is to express an opinion on these financial statements based on our audits. The Financial statements for the year ended as of 31 December 2011 have been audited by other independent auditor with unqualified opinion. We conducted our audits in accordance with auditing standards established by the Indonesian Institute of Certified Public Accountants and governmental auditing standards establised by the Audit Board of the Republic of Indonesia (BPK RI). Those standards require that we plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether the financial statements are free of material misstatements. An audit includes examining, on a test basis, evidence supporting the amounts and disclosures in the financial statements. An audit also includes assessing the accounting principles used and significant estimates made by management, as well as evaluating the overall presentation of the financial statements. In addition, the audit also includes examination of the Companyʹs compliance to contracts, grants requirements, certain provisions of laws and regulations, and evaluation of internal control. We believe that our audit provides a reasonable basis for our

2 perundang undangan, serta evaluasi pengendalian intern. Kami yakin bahwa audit kami memberikan dasar yang memadai untuk menyatakan pendapat. Menurut pendapat kami, laporan keuangan yang kami sebut diatas menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan PT Bumi Siak Pusako per 31 Desember 2012, serta hasil usaha, perubahan ekuitas dan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut sesuai dengan standar akuntansi keuangan di Indonesia. Perusahaan telah melakukan revisi atas beberapa Standar Akuntansi yang berlaku efektif pada tanggal 1 Januari 2012 sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2A. Sesuai dengan PSAK No 10 (revisi 2010), PT Bumi Siak Pusako telah mengubah mata uang fungsionalnya dari Rupiah menjadi US Dollar (catatan 2A dan 2J). Oleh karenanya, laporan keuangan PT Bumi Siak Pusako yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 disajikan kembali sesuai dengan rate pada saat perubahan tersebut. Laporan pengujian kepatuhan Perusahaan terhadap perundang undangan dan evaluasi pengendalian intern, kami sampaikan secara terpisah kepada manajemen dengan laporan kami nomor: 212/024/IRDN.0513 dan 212/025/IRDN.0513 tanggal 1 Mei opinion. In our opinion, the financial statements referred to above present fairly, in all material respects, the financial position of PT Bumi Siak Pusako as of December 31, 2012, and the results of its operations, its changes in shareholders equity and its cash flows for the year then ended in conformity with Indonesia financial accounting standards. The Company has made revisions to some of the Accounting Standards which became effectively aaplied on January 1, 2012 as disclosed in Note 2A. In accordance with PSAK No 10 (revised 2010), PT Bumi Siak Pusako has changed its functional currency from Rupiah to US Dollar. Consequently, financial statements of PT Bumi Siak Pusako for the year ended 31 December 2011 and 2010 are restated using rate at date on this change. The examination report of the Companyʹs compliance to laws and regulations and evaluation of internal control, submitted separately to management in our report number: 212/024/IRDN.0513 and 212/025/IRDN.0513 dated May 1, Jakarta, 1 Mei/ May 2013 Dani Sudarsono Nomor Ijin Akuntan Publik/Licence of Public Accountant AP.0178 Nomor Ijin Kantor Akuntan Publik/Licence of Public Accountant Firm KEP 305/KM.5/2005 HAL / PAGE 3

3 The accompanying financial statements are not intended to present the financial position, results of operations, and cash flows in accordance with accounting principles and practices generally accepted in countries and jurisdiction other than Indonesia. The standards, procedures, and practices utilized to audit such financial statements may differ from those generally accepted in countries and jurisdictions other than Indonesia. Accordingly the accompanying financial statements and the auditor s report thereon are not intended for use by those who are not informed about Indonesian accounting principles and auditing standards, and their application in practice HAL / PAGE 4

4 LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION Per 31 Desember 2012 dan 2011 As of 31 December 2012 and 2011 Notes Des Jan 11 ASET ASSETS Aset Lancar Current Assets Kas dan Setara kas 2B, Cash and cash equivalents Piutang Usaha 2C, Trade receivables Piutang Lain lain 2C, Other receivables Biaya Dibayar Di Muka dan Uang Muka 2D, Prepayment and advances Jumlah Aset Lancar Total Current Assets Aset Tidak Lancar Non Current Assets Aset Tetap 2E &L, 7 Fixed assets setelah dikurangi akumulasi net of accumulated depreciation Aset Lain lain Other assets Jumlah Aset Tidak Lancar Total Non Current Assets JUMLAH ASET TOTAL ASSETS LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY LIABILITAS Liabilities Liabilitas Jangka Pendek Current Liabilities Hutang Usaha Trade payable Hutang Pajak Taxes payable Hutang Overlifting Overlifting payable Hutang Lain lain Other payables Liabilitas Jangka Panjang Long Term Liabilities Provision for post Kewajiban Imbalan Pasca Kerja 2K, employment benefit JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITES EKUITAS EQUITY Modal Saham Share capital Modal dasar saham, nilai nominal Authorized, shares at par value Rp per saham, ditempatkan of Rp each share, issued , disetor penuh: 2012: fully paid: 2011: (2011: saham) (2011: shares) Laba Ditahan Retained earnings Dana cadangan tujuan umum Appropriated for general purposes Dana cadangan tujuan khusus Appropriated for specific purposes Belum ditentukan penggunaannya Unappropriated Laba ditahan Retained earning 2011 JUMLAH EKUITAS TOTAL EQUITY JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS TOTAL LIABILITIES AND EQUITY HAL / PAGE 5

5 LAPORAN LABA/(RUGI) KOMPREHENSIF STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME Untuk Tahun tahun yang Berakhir For the Years Ended pada 31 Desember 2012 dan December 2012 and 2011 Notes Pendapatan Bersih Net Income Harga Pokok Penjualan Cost of Sales Laba Kotor Gross Profit Beban Usaha Operating expenses Beban Umum dan Administrasi General and administrative Jumlah Beban Usaha Total Operating expenses Laba Usaha Operating Income Pendapatan/(beban) Di Luar Usaha 18 (86.072) Non operating income/(expenses) Laba sebelum Pajak Penghasilan Profit Before Income Tax Pajak Penghasilan Income Tax Pajak kini Current tax Pajak tangguhan 2H Deferred tax Jumlah Pajak Penghasilan Total Income Tax Laba Bersih Net Profit Pendapatan Komprehensif Lainnya Other comprehensive income Jumlah Laba Komprehensif Total Comprehensive Income HAL / PAGE 6

6 LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS Untuk Tahun tahun yang Berakhir For the Years Ended pada 31 Desember 2012 dan December 2012 and Arus Kas dari Aktivitas Operasi Cash Flows From Operating Activities Laba Bersih Net Income/(Loss) Penyesuaian: Adjustment Beban penyusutan Depreciation expense Pemulihan penyisihan cash call ( ) ( ) Recovery of provision for BOB advances Imbalan pasca kerja karyawan (51.589) (74.137) Provision for post employment benefit Akrual pendapatan bunga deposito (60.677) (46.416) Accrued interest term deposit Rugi penghapusan aset tetap Loss on write off fixed asset Laba operasi sebelum perubahan aset Operating profit before changes in dan kewajiban operasional operating assets and liabilities Perubahan aset dan kewajiban Changes in operating assets and operasi : liabilities: Piutang usaha Trade receivables Piutang Lainnya ( ) Other receivables Biaya dibayar di muka dan uang muka Prepayements and advances Aset lain lain ( ) Others assets Hutang Usaha Trade payables Hutang pajak ( ) Tax payables Hutang overlifting ( ) Overlifting payable Hutang lain lain Other payables Imbalan pasca kerja karyawan (25.744) (36.046) Provision for post employment benefit Arus kas bersih dari aktivitas operasi Cash flows from operating activities Arus Kas dari Aktivitas Investasi Cash Flows From Investing Activities Perolehan Aset Tetap (2.425) (30.091) Acquisition of fixed assets Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi (2.425) (30.091) Cash flows from investing activities Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan Cash Flows From Financing Activities Setoran modal Pemerintah Kabupaten Kampar Paid in capital Disctrict Government of Kampar Setoran modal Pemerintah Kota Pekanbaru Paid in capital City Government of Pekanbaru Pembayaran untuk Program Pemberdayaan Masyarakat ( ) ( ) Community Development Pembayaran dividen ke Pemda Kabupaten Siak ( ) ( ) Dividend District Goverment Siak Pembayaran dividen ke Pemprov Riau ( ) ( ) Dividend Provincial Goverment Riau Pembayaran dividen ke Pemda Kabupaten Kampar ( ) ( ) Dividend District Goverment Kampar Pembayaran dividen ke Pemda Kabupaten Palalawan ( ) ( ) Dividend District Goverment Pelalawan Tantiem dan bonus karyawan ( ) ( ) Tantiem and employee bonuses Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pendanaan ( ) ( ) Cash flows from financing activities Penambahan/(Penurunan) Kas dan Setara Kas ( ) Net Increase/(Decreease) in Cash and Equivalent KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN Cash and cash equivalents Beginning of Year KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN Cash and cash equivalent End of Year HAL / PAGE 7

7 LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS PEMEGANG SAHAM STATEMENTS OF CHANGES IN SHAREHOLDERSʹ EQUITY Untuk Tahun tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2012 dan 2011 For the Years Ended 31 December 2012 and 2011 Modal Saham Share Capital Laba Ditahan/Retained Earnings Dana Tujuan Khusus Dana Tujuan Umum Belum Ditentukan Penggunaannya Appropriated for Appropriated for Specific Purposes General Purposes Unappropriated Jumlah Total Saldo per 1 Januari Balance as of January 1, 2011 Dividen Pemda Kabupaten Siak ( ) ( ) Dividend District Goverment of Siak Dividen Pemprov Riau ( ) ( ) Dividend Provincial Government of Riau Dividen Pemda Kabupaten Kampar ( ) ( ) Dividend District Goverment of Kampar Dividen Pemda Kabupaten Pelalawan ( ) ( ) Dividend District Goverment of Pelalawan Tantiem dan bonus karyawan ( ) ( ) Tantiem and employee bonuses Sumbangan untuk pemberdayaan masyarakat ( ) ( ) Donation to community development Bantuan untuk PON XVIII ( ) ( ) Donation to PON XVIII Penambahan dana cadangan tujuan umum (86.758) Appropriation to general reserve Penambahan dana cadangan tujuan khusus ( ) Appropriation to special reserve Penambahan modal Pemda Kabupaten Kampar Paid in capital District Government of Kampar Laba komprehensif tahun Comprehensive income 2011 Saldo per 31 Desember 2011 () Balance as of December 31, 2011 () Saldo per 1 Januari Balance as of January 1, 2012 Dividen Pemda Kabupaten Siak ( ) ( ) Dividend District Goverment of Siak Dividen Pemprov Riau ( ) ( ) Dividend Provincial Government of Riau Dividen Pemda Kabupaten Kampar ( ) ( ) Dividend District Goverment of Kampar Dividen Pemda Kabupaten Pelalawan ( ) ( ) Dividend District Goverment of Pelalawan Tantiem dan bonus karyawan ( ) ( ) Tantiem and employee bonuses Sumbangan untuk pemberdayaan masyarakat ( ) ( ) Donation to community development Penambahan dana cadangan tujuan umum ( ) Appropriation to general reserve Penambahan dana cadangan tujuan khusus ( ) Appropriation to special reserve Penambahan modal Pemda Kota Pekanbaru Paid in capital City Government of Pekanbaru Laba komprehensif tahun Comprehensive income 2012 Saldo per 31 Desember Balance as of December 31, 2012 HAL / PAGE 8