THE COMPARISON ANALYSIS WITHIN RISK OF MURABAHAH FINANCING AND MUDHARABAH AT PT BANK SYARIAH X (RISK ANALYSIS BY USING INTERNAL METHOD CREDITRISK+)

Transkripsi

1 THE COMPARISON ANALYSIS WITHIN RISK OF MURABAHAH FINANCING AND MUDHARABAH AT PT BANK SYARIAH X (RISK ANALYSIS BY USING INTERNAL METHOD CREDITRISK+) BY : MOHAMMAD AINUN NAJIB ABSTRACT Production sharing system is a specific characteristic of Syariah Bank, so why it is called as a production sharing bank at the first time development. This is because of the system which only can actuate real sector in realizing one of economic principal in Islam, that is even distribution. But, as a real condition today, the system is not as good as a financing portion of Murabahah scheme. In some research, it is said that NPF has an influence in the high and the low of syariah bank financing. Indeed, someone said that the low portion of production sharing financing system caused by the high risk of the financing than in Murabahah system. So, in this research the writer will examine the risk of Mudharabah financing is higher than the risk of Murabahah financing. To examine the level of the risk of financing, the writer will use Internal Method - Credit Risk +, which is used to count the Unexpected Loss value in each financing then it will be compared to know which one has the highest Unexpected Loss. From the research and the analysis, it is found that the financing of Mudharabah production sharing has a lower risk than Murabahah. Key words : Murabahah, Mudharabah, Risk, Credit Risk+ vii

2 DAFTAR ISI Halaman HALAMAN JUDUL..... SURAT PERNYATAAN KARYA SENDIRI... LEMBAR PENGESAHAN SKRIPSI... LEMBAR PENGESAHAN DEWAN PENGUJI.. KATA PENGANTAR... ABSTRAK... DAFTAR ISI.. DAFTAR TABEL.. DAFTAR GAMBAR..... DAFTAR LAMPIRAN..... i ii iii iv v vii viii xiii xiv xv BAB I PENDAHULUAN... 1 A. Latar Belakang 1 B. Perumusan Masalah 6 C. Tujuan dan Kegunaan Penelitian 6 BAB II LANDASAN TEORI.. 8 A. Bank Syariah Definisi dan Landasan Hukum Perbankan Syariah Sejarah Perkembangan Bank Syariah Tujuan Bank Syariah 16 viii

3 4. Produk Perbankan Syariah 17 B. Risiko Pengertian Risiko Jenis-jenis Risiko dalam Perbankan Risiko dalam Perbankan Syariah Risiko dalam Pembiayaan Mudharabah Risiko dalam Pembiayaan Murabahah Risiko Kredit Manajemen Risiko Kredit. 25 a. Proses Manajemen Risiko Kredit b. Manajemen Risiko Kredit dalam Lembaga 27 Keuangan Islam.. c. Teknik Mitigasi Risiko Kredit 28 C. Model CreditRisk Model CreditRisk Kelebihan Credit Risk Probabilitas Default Frekuensi Terjadinya Default dalam Credit Risk Tingkat Kerugian Distribusi Kerugian Suatu Portofolio Akibat Default Expected Loss (Potensi Kerugian Debitur) Real loss dan Recovery Rate. 38 D. Unexpected Loss dan Value at Risk (VaR). 38 ix

4 E. Penelitian Sebelumnya dengan model CreditRisk BAB III METODOLOGI PENELITIAN 44 A. Gambaran Umum PT Bank Syariah X B. Metode Penelitian C. Jenis dan Sumber Data 48 D. Metode Pengumpulan Data. 48 E. Metode Analisis Data.. 49 BAB IV ANALISIS HASIL DAN PEMBAHASAN A. Asumsi-asumsi 50 B. Pengumpulan data dan pengelompokan data pembiayaan.. 51 C. Pengelompokan Data Outstanding dalam Band dan Kelas 52 (Lj).. D. Menghitung Default Probability dan Expected Loss (ELj) 54 E. Menentukan Expected number of default (m/nj/λ). 55 F. Menghitung frekuensi terjadinya default dengan 55 menggunakan distribusi poisson pada level of confidence = 95 %. 57 G. Menghitung Unexpected Loss atau nilai VaR masingmasing pembiayaan. H. Membandingkan nilai VaR pembiayaan Mudharabah dan 58 Murabahah.. x

5 BAB V KESIMPULAN DAN SARAN A. Kesimpulan B. Saran DAFTAR PUSTAKA 62 LAMPIRAN xi

6 DAFTAR TABEL Tabel Halaman 4.1 Pengelompokan Data Outstanding dalam Band Contoh Perhitungan Probability Loss dan Expected Loss Rekapitulasi Perhitungan Expected Loss Hasil Perhitungan Unexpected Loss. 58 xii

7 DAFTAR GAMBAR Gambar Halaman 1.1 Porsi Pembiayaan pada Bank Syari ah di Indonesia Framework Pengukuran CreditRisk Print Screen Entry Data Kedalam Fungsi Distribusi Poisson.. 57 xiii

8 DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 Hasil Perhitungan dengan Menggunakan Metode CreditRisk+ untuk Pembiayaan Mudharabah pada Band 1 2 Hasil Perhitungan dengan Menggunakan Metode CreditRisk+ untuk Pembiayaan Mudharabah pada Band 2 3 Hasil Perhitungan dengan Menggunakan Metode CreditRisk+ untuk Pembiayaan Mudharabah pada Band 3 4 Hasil Perhitungan dengan Menggunakan Metode CreditRisk+ untuk Pembiayaan Mudharabah pada Band 4 5 Hasil Perhitungan dengan Menggunakan Metode CreditRisk+ untuk Pembiayaan Mudharabah pada Band 5 6 Hasil Perhitungan dengan Menggunakan Metode CreditRisk+ untuk Pembiayaan Murabahah pada Band 1 7 Hasil Perhitungan dengan Menggunakan Metode CreditRisk+ untuk Pembiayaan Murabahah pada Band 2 8 Hasil Perhitungan dengan Menggunakan Metode CreditRisk+ untuk Pembiayaan Murabahah pada Band 3 9 Hasil Perhitungan dengan Menggunakan Metode CreditRisk+ untuk Pembiayaan Murabahah pada Band 4 10 Hasil Perhitungan dengan Menggunakan Metode CreditRisk+ untuk Pembiayaan Murabahah pada Band 5 xiv

9 UNIVERSITAS MERCUBUANA