MANUAL PROSEDUR ADMINISTRASI KEUANGAN (PENGAJUAN ANGGARAN) DANA PNBP

Transkripsi

1 MANUAL PROSEDUR ADMINISTRASI KEUANGAN (PENGAJUAN ANGGARAN) DANA PNBP FAKULTAS PERTANIAN UNIVERSITAS BRAWIJAYA MALANG 2013

2 MANUAL PROSEDUR ADMINISTRASI KEUANGAN (PENGAJUAN ANGGARAN) DANA PNBP Fakultas Pertanian Universitas Brawijaya Kode Dokumen : Revisi : 1 Tanggal : 29 Nopember 2013 Diajukan oleh : Kasubbag Keuangan dan Kepegawaian ttd Sapti Harini, A.Md. Dikendalikan oleh : Pembantu Dekan II ttd Prof.Dr.Ir. Djoko Koestiono, SU Disetujui oleh : Dekan ttd Prof. Ir.Sumeru Ashari,M.Agr.Sc.,Ph.D

3 KATA PENGANTAR Fakultas Pertanian Universitas Brawijaya menerapkan Sistem Penjaminan Mutu Akademik untuk Pendidikan Sarjana (S1) dan Pascasarjana (S2 dan S3). Fakultas Pertanian senantiasa meningkatkan kualitas pelayanan dengan melakukan pemenuhan anggaran rutin setiap bulan. Oleh karena itu, untuk memperlancar proses penurunan anggaran rutin dari Universitas, maka dilakukan pengajuan anggaran rutin setiap bulan. Manual Prosedur pengajuan anggaran rutin dibuat dengan tujuan untuk mempermudah pengajuan anggaran rutin tersebut. Malang, 29 Nopember 2013 Dekan Prof. Ir. Sumeru Ashari, MAgr.Sc., PhD NIP

4 DAFTAR ISI Halaman KATA PENGANTAR DAFTAR ISI Tujuan Ruang lingkup Definisi Referensi Pihak Orang Terkait Uraian Prosedur Tim Penyusun Lampiran Bagan Alir

5 ADMINISTRASI KEUANGAN (PENGAJUAN ANGGARAN) DANA PNBP Tujuan Menjamin terlaksananya pengajuan anggaran rutin sesuai dengan jadwal dan ketentuan yang berlaku Definisi 1. Anggaran merupakan rencana pembiayaan kegiatan yang akan dilakukan sesuai dengan rencana operasional program kerja. 2. Anggaran rutin merupakan rencana pembiayaan kegiatan rutin yang secara reguler dilakukan sesuai dengan operasional program kerja rutin. 3. Bendahara Pengeluaran Pembantu adalah staf administrasi keuangan yang ditugaskan untuk mengusulkan, mencairkan dan membayarkan keuangan kepada kegiatan operasional. Ruang Lingkup Manual Prosedur Pengajuan Anggaran Rutin mengatur proses pengusulan, pencairan dan pembayaran keuangan kepada kegiatan operasional. Manual Prosedur ini berlaku bagi pengajuan anggaran rutin di lingkungan Universitas Brawijaya. Referensi 1. Program Kerja Dekan Pihak Terkait 1. Dekan 2. Pembantu Dekan II 3. Subbagian Keuangan dan Kepegawaian Uraian Prosedur 1. Sebelum tahun anggaran, bagian keuangan menyusun Rancangan Anggaran Belanja (RAB) untuk 1 tahun 1

6 2. Awal tahun, Dekan mengajukan penetapan uang persediaan (UP) kepada Rektor 3. Keluar surat keputusan (SK) Rektor tentang penetapan Uang Persediaan/bulan 4. Setiap bulan uang persediaan (UP) diterima Fakultas dengan jumlah sesuai dengan SK penetapan Rektor. Untuk bulan berikutnya istilah UP diganti dengan ganti uang (GU) 5. Pada akhir bulan pembantu bendahara pengeluaran membuat Surat Perintah Membayar (SPM) sebesar jumlah uang persediaan 6. Uang turun bulan berikutnya sesuai dengan SPJ yang ada 7. Untuk pengajuan Alat Tulis Kantor (ATK), barang dan lain-lain dapat dilakukan dalam bentuk langsung (LS) sebesar yang dibutuhkan dan harus melalui Surat Perintah Kerja (SPK) dengan jumlah minimal 50 (lima puluh) juta rupiah. Kurang dari 50 juta rupiah bisa dibuat LS asalkan disertai lampiran faktur pajak dan bukti pajak. Pengajuan LS paling lambat tanggal Setiap bulan setelah dana turun dibuat perencanaan operasional fakultas yang ditandatangi oleh PD II dan Dekan 9. Setelah dana turun, didistribusikan ke kegiatan operasional Fakultas dan semua jurusan 10. Pada akhir tahun, apabila ada saldo dikembalikan ke Universitas, diterima oleh bendahara pengeluaran. 11. Untuk anggaran PNBP, Cash flow/semester dibuat bulan Februari untuk semester Ganjil dan bulan Juli untuk semester genap (setelah ada surat permintaan dari kantor pusat). Tim Penyusun: 1. Dr. Ir. Titin Sumarni, MP 2. Sapti Harini, A.Md. Lampiran : Contoh surat pengajuan penetapan uang persediaan 2