DEWAN KETAHANAN NASIONAL. LAPORAN KEUANGAN (Audited) Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2015

Transkripsi

1 2015 DEWAN KETAHANAN NASIONAL LAPORAN KEUANGAN (Audited) Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2015 Jl. Medan Merdeka Jl. Budi Barat Utomo. No.. No. 156 Jakarta Pusat Jakarta

2 KATA PENGANTAR Sebagaimana diamanatkan Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara bahwa Menteri/Pimpinan Lembaga sebagai Pengguna Anggaran/Barang mempunyai tugas antara lain menyusun dan menyampaikan laporan keuangan Kementerian Negara/Lembaga yang dipimpinnya. Dewan Ketahanan Nasional adalah salah satu entitas pelaporan sehingga berkewajiban menyelenggarakan akuntansi dan laporan pertanggungjawaban atas pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara. Salah satu pelaksanaannya adalah dengan menyusun laporan keuangan berupa Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, Laporan Perubahan Ekuitas dan Catatan atas Laporan Keuangan. Penyusunan Laporan Keuangan Dewan Ketahanan Nasional mengacu pada Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan dan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat dalam Pemerintahan. Laporan Keuangan ini telah disusun dan disajikan dengan basis akrual sehingga akan mampu menyajikan informasi keuangan yang transparan, akurat dan akuntabel. Diharapkan Laporan Keuangan ini dapat memberikan informasi yang berguna kepada para pengguna laporan khususnya sebagai sarana untuk meningkatkan akuntabilitas /pertanggungjawaban dan transparansi pengelolaan keuangan negara pada Dewan Ketahanan Nasional. Disamping itu, laporan keuangan ini juga dimaksudkan untuk memberikan informasi kepada manajemen dalam pengambilan keputusan dalam usaha untuk mewujudkan tata kelola pemerintahan yang baik (good governance). Jakarta, April 2016 Sekretaris Jenderal Dewan Ketahanan Nasional M. Munir Letnan Jenderal TNI i

3 DAFTAR ISI Kata Pengantar Daftar Isi Pernyataan Telah Direviu Pernyataan Tanggung Jawab Hal i ii iii iv Ringkasan Laporan Keuangan 1 I. Laporan Realisasi Anggaran 3 II. Neraca 4 III. Laporan Operasional 5 IV. Laporan Perubahan Ekuitas 6 V. Catatan atas Laporan Keuangan 7 A. Penjelasan Umum 7 B. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Realisasi Anggaran 17 C. Penjelasan atas Pos-pos Neraca 22 D. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Operasional 27 E. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Perubahan Ekuitas 31 F. Pengungkapan Penting Lainnya 32 VI. Lampiran 34 ii

4 Laporan Keuangan TA 2015(Audited) PERNYATAAN TELAH DIREVIU PERNYATAAN TELAH DIREVIU LAPORAN KEUANGAN DEWAN KETAHANAN NASIONAL UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 Kami telah mereviu Laporan Keuangan Dewan Ketahanan Nasional untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 berupa Neraca pertanggal 31 Desember 2015, Laporan Realisasi Anggaran, Laporan Operasional, Laporan Perubahan Ekuitas, dan Catatan Atas Laporan Keuangan untuk periode yang berakhir pada tanggal tersebut. Semua informasi yang dimuat dalam laporan keuangan adalah merupakan penyajian manajemen Dewan Ketahanan Nasional. Reviu bertujuan untuk memberikan keyakinan terbatas mengenai akurasi, keandalan, dan keabsahan informasi, serta kesesuaian pengakuan, pengukuran, dan pelaporan transaksi dengan Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP). Reviu mempunyai ruang lingkup yang jauh lebih sempit dibandingkan dengan lingkup audit yang bertujuan untuk menyatakan pendapat atas laporan keuangan secara keseluruhan. Oleh karena itu, kami tidak memberi pendapat semacam itu. Berdasarkan reviu kami, tidak terdapat perbedaan yang menjadikan kami yakin bahwa laporan keuangan yang kami sebutkan diatas telah disajikan sesuai dengan Undang-Undang Nomor 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara, Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan, dan peraturan perundang-undangan lain yang terkait. Jakarta, April 2016 Ketua Tim Pemeriksa Internal Slamet Riyadi Brigadir Jenderal TNI iii

5 PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB Laporan Keuangan Dewan Ketahanan Nasional terdiri dari: (a)laporan Realisasi Anggaran, (b)neraca, (c)laporan Operasional, (d)laporan Perubahan Ekuitas, dan (e)catatan atas Laporan Keuangan periode 31 Desember 2015 sebagaimana terlampir adalah merupakan tanggungjawab kami. Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistem pengendalian intern yang memadai, dan isinya telah menyajikan informasi pelaksanaan anggaran dan posisi keuangan secara layak sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan. Jakarta, April 2016 Sekretaris Jenderal Dewan Ketahanan Nasional M. Munir Letnan Jenderal TNI iv

6 RINGKASAN LAPORAN KEUANGAN Laporan Keuangan Dewan Ketahanan Nasional Tahun untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 ini telah disusun dan disajikan sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) dan berdasarkan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat di lingkungan pemerintahan. Laporan Keuangan ini meliputi : 1. LAPORAN REALISASI ANGGARAN Laporan Realisasi Anggaran menggambarkan perbandingan antara anggaran dengan realisasinya, yang mencakup unsur-unsur Pendapatan-LRA dan Belanja selama periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember Realisasi Pendapatan Negara sampai dengan 31 Desember 2015 adalah berupa Pendapatan Negara Bukan Pajak sebesar Rp ,00 atau mencapai 0,00 persen dari estimasi Pendapatan-LRA sebesar Rp0,00 Realisasi Belanja Negara pada 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp ,00 atau mencapai persen dari alokasi anggaran sebesar Rp , NERACA Neraca menggambarkan posisi keuangan entitas mengenai aset, kewajiban, dan ekuitas pada 31 Desember Nilai Aset per 31 Desember 2015 dicatat dan disajikan sebesar Rp ,00 yang terdiri dari : Aset Lancar sebesar Rp ,00; Aset Tetap (neto) sebesar Rp ,00; Piutang Jangka Panjang (neto) sebesar Rp0,00; dan Aset Lainnya (neto) sebesar Rp ,00. Nilai Kewajiban dan Ekuitas masing-masing sebesar Rp0,00 dan Rp , LAPORAN OPERASIONAL Laporan Operasional menyajikan berbagai unsur pendapatan-lo, beban, surplus/defisit dari operasi, surplus/defisit dari kegiatan non operasional, surplus/defisit sebelum pos luar biasa, pos luar biasa, dan surplus/defisit-lo, yang diperlukan untuk penyajian yang wajar. Pendapatan-LO untuk periode sampai dengan 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp ,00 sedangkan jumlah Beban -1-

7 Operasional adalah sebesar Rp ,00 sehingga terdapat Defisit dari Kegiatan Operasional senilai Rp( ,00). Surplus kegiatan Non Operasional dan Pos-Pos Luar Biasa masing-masing sebesar Rp ,00 dan Rp0,00 sehingga entitas mengalami Defisit-LO sebesar Rp( ,00). 4. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Laporan Perubahan Ekuitas menyajikan informasi kenaikan atau penurunan ekuitas tahun pelaporan dibandingkan dengan tahun sebelumnya. Untuk tahun 2015 dikarenakan adanya adopsi pertama kali sistem akrual sesuai dengan PP Nomor 71 Tahun 2010, Laporan Perubahan Ekuitas tidak bisa dibandingkan dengan laporan perubahan ekuitas dengan CTA tahun 2014 (lihat CALK pada penjelasan umum kebijakan akutansi point 9. Implementasi akuntansi berbasis akrual pertama kali). Laporan Perubahan Ekuitas pada tanggal 01 Januari 2015 adalah sebesar Rp ,00, ditambah Defisit-LO sebesar Rp( ,00), kemudian ditambah dengan Penyesuaian Nilai Persediaan Tahun Berjalan sebesar Rp1,834,130,00, Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan Akuntansi/Kesalahan Mendasar sebesar Rp(18,00), dan transaksi antar entitas sebesar Rp ,00 sehingga Ekuitas entitas pada tanggal 31 Desember 2015 adalah senilai Rp , CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) menyajikan informasi tentang penjelasan atau daftar terinci atau analisis atas nilai suatu pos yang disajikan dalam Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas. Termasuk pula dalam CaLK adalah penyajian informasi yang diharuskan dan dianjurkan oleh Standar Akuntansi Pemerintahan serta pengungkapanpengungkapan lainnya yang diperlukan untuk penyajian yang wajar atas laporan keuangan. Dalam penyajian Laporan Realisasi Anggaran untuk periode yang berakhir sampai dengan tanggal 31 Desember 2015 disusun dan disajikan berdasarkan basis kas. Sedangkan Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas untuk Tahun 2015 disusun dan disajikan dengan menggunakan basis akrual. -2-

8 DEWAN KETAHANAN NASIONAL LAPORAN REALISASI ANGGARAN I. LAPORAN REALISASI ANGGARAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 URAIAN CATATAN (Dalam Rupiah) TA 2015 TA 2014 % thd Angg ANGGARAN REALISASI REALISASI PENDAPATAN Penerimaan Negara Bukan Pajak B , JUMLAH PENDAPATAN , BELANJA Belanja Pegawai B , Belanja Barang B , Belanja Modal B , JUMLAH BELANJA ,

9 ASET DEWAN KETAHANAN NASIONAL NERACA II. NERACA PER 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 (Dalam Rupiah) URAIAN CATATAN ASET LANCAR Kas di Bendahara Pengeluaran C Persediaan C Jumlah Aset Lancar ASET TETAP Peralatan dan Mesin C Aset Tetap Lainnya C Akumulasi Penyusutan C.5 ( ) ( ) Jumlah Aset Tetap ASET LAINNYA Aset Tidak Berwujud C Aset Lain-Lain C Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Aset Lainya C.8 ( ) - Jumlah Aset Lainnya JUMLAH ASET KEWAJIBAN KEWAJIBAN JANGKA PENDEK Uang Muka dari KPPN C JUMLAH KEWAJIBAN EKUITAS Ekuitas C JUMLAH EKUITAS JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

10 DEWAN KETAHANAN NASIONAL LAPORAN OPERASIONAL III. LAPORAN OPERASIONAL UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 (Dalam Rupiah) URAIAN CATATAN KEGIATAN OPERASIONAL PENDAPATAN D.1 Penerimaan Negara Bukan Pajak Lainnya JUMLAH PENDAPATAN BEBAN Beban Pegawai D Beban Persediaan D Beban Barang dan Jasa D Beban Pemeliharaan D Beban Perjalanan Dinas D Beban Penyusutan dan Amortisasi D JUMLAH BEBAN SURPLUS (DEFISIT) DARI KEGIATAN OPERASIONAL ( ) - KEGIATAN NON OPERASIONAL D.8 Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainya SURPLUS /DEFISIT DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL SURPLUS/DEFISIT SEBELUM POS LUAR BIASA ( ) - SURPLUS/DEFISIT LO ( )

11 IV. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS DEWAN KETAHANAN NASIONAL LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 (Dalam Rupiah) URAIAN CATATAN EKUITAS AWAL E SURPLUS/DEFISIT LO E.2 ( ) - PENYESUAIAN NILAI TAHUN BERJALAN Penyesuaian Nilai Aset E DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN/KESALAHAN MENDASAR Lain-Lain E.4 (18) - TRANSAKSI ANTAR ENTITAS E KENAIKAN /PENURUNAN EKUITAS E EKUITAS AKHIR

12 V. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A. PENJELASAN UMUM A.1. Profil dan Kebijakan Teknis Dewan Ketahanan Nasional Dasar Hukum Entitas dan Rencana Strategis Peran, tugas dan fungsi Dewan Ketahanan Nasional adalah berdasarkan pada Keputusan Presiden Nomor 101 Tahun 1999 tanggal 31 Agustus 1999 tentang Dewan Ketahanan Nasional dan Sekretariat Jenderal Dewan Ketahanan Nasional. Sekretariat Jenderal Dewan Ketahanan Nasional adalah Lembaga Pemerintahan Non Kementerian (LPNK) yang berada dibawah dan bertanggung jawab kepada Presiden selaku Ketua Dewan Ketahanan Nasional, dan berperan dalam pembinaan ketahanan nasional untuk menjamin pencapaian tujuan dan kepentingan nasional Indonesia. Dalam menjalankan peran tersebut, Sekretariat Jenderal Dewan Ketahanan Nasional mempunyai tugas merumuskan rancangan kebijakan dan strategi nasional. Dalam rangka pelaksanaan tugas dan fungsi di atas, telah disusun struktur organisasi Sekretariat Jenderal Dewan Ketahanan Nasional berdasarkan Keputusan Sekretaris Jenderal Dewan Ketahanan Nasional Nomor: tanggal 31 Januari 2000 tentang Organisasi, Tugas dan Tata Kerja Sekretariat Jenderal Dewan Ketahanan Nasional yang berkedudukan di Jalan Medan Merdeka Barat No. 15, Jakarta Pusat. Untuk mewujudkan tujuan diatas Sekretariat Jenderal Dewan Ketahanan Nasional berkomitmen dengan visi Menjadi lembaga perumus kebijakan dan strategi yang kredibel, akseptabel dan komprehensif dalam rangka ketahanan nasional. Guna mewujudkan visi tersebut di atas Sekretariat Jenderal Dewan Ketahanan Nasional menetapkan 2 (dua) sasaran strategis yang akan dicapai dalam 5 (lima) tahun kedepan, sebagai berikut: a. Terbinanya kondisi ketahanan nasional dalam rangka menjamin keselamatan, kelangsungan hidup bangsa dan Negara dari ancaman kedaulatan, persatuan dan kesatuan. b. Terwujudnya organisasi kelembagaan Wantannas yang efektif dan efisien. Organisasi Sekretariat Jenderal Dewan Ketahanan Nasional terdiri dari 9 unit kerja eselon I, yaitu: Kedeputian Bidang Sistem Nasional; - 7 -

13 Kedeputian Bidang Pengkajian dan Penginderaan; Kedeputian Bidang Politik dan Strategi; Kedeputian Bidang Pengembangan; Staf Ahli Bidang Sosial Budaya; Staf Ahli Bidang Ekonomi; Staf Ahli Bidang Pertahanan Keamanan; Staf Ahli Bidang Hukum; dan Staf Ahli Bidang Ilmu Pengetahuan dan Teknologi. Dalam pelaksanaan tugas kesekretariatan, Organisasi Sekretariat Jenderal Dewan Ketahanan Nasional terdiri dari 3 unit kerja eselon II, yaitu Biro Umum; Biro Keuangan; dan Biro Persidangan dan Humas. Bagan Struktur Organisasi Sekretariat Jenderal Dewan Ketahanan Nasional Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan A.2. Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan Laporan Keuangan untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 ini merupakan laporan yang mencakup seluruh aspek keuangan yang dikelola oleh Dewan Ketahanan Nasional. Laporan Keuangan ini dihasilkan melalui Sistem Akuntansi Instansi (SAI) yaitu serangkaian prosedur manual maupun yang terkomputerisasi mulai dari pengumpulan data, pencatatan dan pengikhtisaran sampai dengan pelaporan posisi keuangan dan operasi keuangan pada Kementerian Negara/Lembaga

14 SAI terdiri dari Sistem Akuntansi Instansi Berbasis Akrual (SAIBA) dan Sistem Informasi Manajemen dan Akuntansi Barang Milik Negara (SIMAK-BMN). SAI dirancang untuk menghasilkan Laporan Keuangan Satuan Kerja yang terdiri dari Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas. Sedangkan SIMAK-BMN adalah sistem yang menghasilkan informasi aset tetap, persediaan, dan aset lainnya untuk diperbandingkan dengan neraca dan laporan barang milik negara serta laporan manajerial lainnya. Basis Akuntansi Dasar Pengukuran A.3. Basis Akuntansi Dewan Ketahanan Nasional menerapkan basis akrual dalam penyusunan dan penyajian Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas serta basis kas untuk penyusunan dan penyajian Laporan Realisasi Anggaran. Basis akrual adalah basis akuntansi yang mengakui pengaruh transaksi dan peristiwa lainnya pada saat transaksi dan peristiwa itu terjadi, tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayarkan. Sedangkan basis kas adalah basis akuntansi yang mengakui pengaruh transaksi atau peristiwa lainnya pada saat kas atau setara kas diterima atau dibayar. Hal ini sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) yang telah ditetapkan dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan. A.4. Dasar Pengukuran Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan memasukkan setiap pos dalam laporan keuangan. Dasar pengukuran yang diterapkan Dewan Ketahanan Nasional dalam penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan adalah dengan menggunakan nilai perolehan historis. Aset dicatat sebesar pengeluaran/penggunaan sumber daya ekonomi atau sebesar nilai wajar dari imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut. Kewajiban dicatat sebesar nilai wajar sumber daya ekonomi yang digunakan pemerintah untuk memenuhi kewajiban yang bersangkutan. Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang rupiah. Transaksi yang menggunakan mata uang asing dikonversi terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah

15 Kebijakan Akuntansi A.5. Kebijakan Akuntansi Penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan Tahun 2015 telah mengacu pada Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP). Kebijakan akuntansi merupakan prinsip-prinsip, dasar-dasar, konvensi-konvensi, aturan-aturan, dan praktik-praktik spesifik yang dipilih oleh suatu entitas pelaporan dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan. Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam laporan keuangan ini adalah merupakan kebijakan yang ditetapkan oleh Dewan Ketahanan Nasional. Disamping itu, dalam penyusunannya telah diterapkan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat di lingkungan pemerintahan. Kebijakan-kebijakan akuntansi yang penting yang digunakan dalam penyusunan Laporan Keuangan Dewan Ketahanan Nasional adalah sebagai berikut: Pendapatan- LRA Pendapatan- LO 1) Pendapatan- LRA a) Pendapatan-LRA diakui pada saat kas diterima pada Kas Umum Negara (KUN). b) Akuntansi pendapatan-lra dilaksanakan berdasarkan azas bruto, yaitu dengan membukukan penerimaan bruto, dan tidak mencatat jumlah nettonya (setelah dikompensasikan dengan pengeluaran). c) Pendapatan-LRA disajikan menurut klasifikasi sumber pendapatan. 2) Pendapatan- LO Pendapatan-LO diakui pada saat timbulnya hak atas pendapatan dan/ atau Pendapatan direalisasi, yaitu adanya aliran masuk sumber daya ekonomi. Secara khusus pengakuan pendapatan-lo pada Dewan Ketahanan Nasional adalah sebagai berikut: a) PNBP yang diperoleh dari Jasa Giro. b) Akuntansi pendapatan-lo dilaksanakan berdasarkan azas bruto, yaitu dengan membukukan penerimaan bruto, dan tidak mencatat jumlah nettonya (setelah dikompensasikan dengan pengeluaran)

16 c) Pendapatan disajikan menurut klasifikasi sumber pendapatan. Belanja 3) Belanja a) Belanja diakui pada saat terjadi pengeluaran kas dari KUN. b) Khusus pengeluaran melalui bendahara pengeluaran, pengakuan belanja terjadi pada saat pertanggungjawaban atas pengeluaran tersebut disahkan oleh Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN). c) Belanja disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja dan selanjutnya klasifikasi berdasarkan organisasi dan fungsi akan diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan. Beban 4) Beban a) Beban diakui pada saat timbulnya kewajiban; terjadinya konsumsi aset; terjadinya penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa. b) Beban disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja dan selanjutnya klasifikasi berdasarkan organisasi dan fungsi diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan. Aset Aset Lancar 5) Aset Aset diklasifikasikan menjadi Aset Lancar, Aset Tetap, dan Aset Lainnya. a) Aset Lancar (1) Aset Lancar mencakup Kas di Bendahara Pengeluaran yang diharapkan segera untuk direalisasikan, dipakai, dalam waktu 12 (dua belas) bulan sejak tanggal pelaporan. (2) Kas disajikan di neraca dengan menggunakan nilai nominal. Kas disajikan di neraca dengan menggunakan nilai rupiah pada tanggal neraca. (3) Persediaan dicatat berdasarkan hasil perhitungan fisik pada tanggal neraca dikalikan dengan: (a) harga pembelian terakhir, apabila diperoleh dengan pembelian; (b) harga standar apabila diperoleh dengan memproduksi sendiri; (c) harga wajar atau estimasi nilai penjualannya

17 Aset Tetap apabila diperoleh dengan cara lainnya. b) Aset Tetap (1) Aset tetap mencakup seluruh aset berwujud yang dimanfaatkan oleh pemerintah maupun untuk kepentingan publik yang mempunyai masa manfaat lebih dari 1 tahun. (2) Nilai aset tetap disajikan berdasarkan harga perolehan atau harga wajar. (3) Pengakuan aset tetap didasarkan pada nilai satuan minimum kapitalisasi sebagai berikut: (a) Pengeluaran untuk per satuan peralatan dan mesin dan peralatan olah raga yang nilainya sama dengan atau lebih dari Rp (tiga ratus ribu rupiah); (b) Pengeluaran untuk gedung dan bangunan yang nilainya sama dengan atau lebih dari Rp (sepuluh juta rupiah); (c) Pengeluaran yang tidak tercakup dalam batasan nilai minimum kapitalisasi tersebut di atas, diperlakukan sebagai beban kecuali pengeluaran untuk tanah, jalan/irigasi/jaringan, dan aset tetap lainnya berupa koleksi perpustakaan dan barang bercorak kesenian. (d) Aset Tetap yang tidak digunakan dalam kegiatan operasional pemerintah yang disebabkan antara lain karena aus, ketinggalan jaman, tidak sesuai dengan kebutuhan organisasi yang makin berkembang, rusak berat, tidak sesuai dengan rencana umum tata ruang (RUTR), atau masa kegunaannya telah berakhir direklasifikasi ke Aset Lain-Lain pada pos Aset Lainnya. (e) Aset tetap yang secara permanen dihentikan penggunaannya, dikeluarkan dari neraca pada saat ada penetapan dari entitas sesuai dengan ketentuan perundang-undangan di bidang pengelolaan BMN/BMD

18 Penyusutan Aset Tetap c) Penyusutan Aset Tetap Penyusutan aset tetap adalah penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat dari suatu aset tetap. (1) Penyusutan aset tetap tidak dilakukan terhadap: (a) Tanah; (b) Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP); dan (c) Aset Tetap yang dinyatakan hilang berdasarkan dokumen sumber sah atau dalam kondisi rusak berat dan/atau usang yang telah diusulkan kepada Pengelola Barang untuk dilakukan penghapusan. (2) Penghitungan dan pencatatan Penyusutan Aset Tetap dilakukan setiap akhir semester tanpa memperhitungkan adanya nilai residu. (3) Penyusutan Aset Tetap dilakukan dengan menggunakan metode garis lurus yaitu dengan mengalokasikan nilai yang dapat disusutkan dari Aset Tetap secara merata setiap semester selama Masa Manfaat. (a) Masa Manfaat Aset Tetap ditentukan dengan berpedoman Keputusan Menteri Keuangan Nomor: 59/KMK.06/2013 tentang Tabel Masa Manfaat Dalam Rangka Penyusutan Barang Milik Negara berupa Aset Tetap pada Entitas Pemerintah Pusat. Secara umum tabel masa manfaat adalah sebagai berikut: Penggolongan Masa Manfaat Aset Tetap Kelompok Aset Tetap Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Jalan, Jaringan dan Irigasi Aset Tetap Lainnya (Alat Musik Modern) Masa Manfaat 2 s.d. 20 tahun 10 s.d. 50 tahun 5 s.d 40 tahun 4 tahun

19 Aset Lainnya d) Aset Lainnya (1) Aset Lainnya adalah aset pemerintah selain aset lancar, aset tetap, dan piutang jangka panjang. Termasuk dalam Aset Lainnya adalah Aset Tak Berwujud, dan Aset Lain-lain. (2) Aset Tak Berwujud merupakan aset yang dapat diidentifikasi dan tidak mempunyai wujud fisik serta dimiliki untuk digunakan dalam menghasilkan barang atau jasa atau digunakan untuk tujuan lainnya termasuk hak atas kekayaan intelektual. Di tahun 2015 Setjen Wantannas belum melakukan amortisasi terhadap aset tak berwujud. Sesuai PMK nomor 251/PMK.06/2015 tentang tata cara amortisasi barang milik negara berupa aset tak berwujud pada entitas pemerintah pusat, penerapan atas amortisasi BMN berupa aset tak berwujud pada entitas pemerintah pusat berdasarkan SAP berbasis akrual sebagaimana diatur dalam Peraturan Menteri Keuangan dilaksanakan mulai tahun anggaran (3) Aset Lain-lain berupa aset tetap pemerintah yang dihentikan dari penggunaan operasional entitas. Kewajiban 6) Kewajiban a) Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu yang penyelesaiannya mengakibatkan aliran keluar sumber daya ekonomi pemerintah. b) Kewajiban pemerintah diklasifikasikan kedalam kewajiban jangka pendek dan kewajiban jangka panjang. (1) Kewajiban Jangka Pendek Suatu kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka pendek jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu dua belas bulan setelah tanggal pelaporan. Kewajiban jangka pendek meliputi Utang Kepada Pihak Ketiga, Belanja yang Masih Harus Dibayar, Pendapatan Diterima di Muka, Bagian Lancar Utang

20 Ekuitas Penyisihan Piutang Tak Tertagih Jangka Panjang,dan Utang Jangka Pendek Lainnya. (2) Kewajiban Jangka Panjang Kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka panjang jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu lebih dari dua belas bulan setelah tanggal pelaporan. c) Kewajiban dicatat sebesar nilai nominal, yaitu sebesar nilai kewajiban pemerintah pada saat pertama kali transaksi berlangsung. 7) Ekuitas Ekuitas merupakan merupakan selisih antara aset dengan kewajiban dalam satu periode. Pengungkapan lebih lanjut dari ekuitas disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas 8) Penyisihan Piutang Tidak Tertagih a) Penyisihan Piutang Tidak Tertagih adalah cadangan yang harus dibentuk sebesar persentase tertentu dari piutang berdasarkan penggolongan kualitas piutang. Penilaian kualitas piutang dilakukan dengan mempertimbangkan jatuh tempo dan upaya penagihan yang dilakukan pemerintah. b) Kualitas piutang didasarkan pada kondisi masing-masing piutang pada tanggal pelaporan sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan Nomor: 69/PMK.06/2014 tentang Penentuan Kualitas Piutang dan Pembentukan Penyisihan Piutang Tidak Tertagih pada Kementerian Negara/Lembaga dan Bendahara Umum Negara. Kriteria kualitas piutang diatur sebagai berikut: Kualitas Piutang Uraian Penyisihan Lancar Belum dilakukan pelunasan s.d. tanggal jatuh tempo 0.5% Kurang Lancar Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat Tagihan Pertama tidak dilakukan pelunasan 10% Diragukan Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat Tagihan Kedua tidak dilakukan pelunasan 50% Macet 1. Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat Tagihan Ketiga tidak dilakukan pelunasan 100% 2. Piutang telah diserahkan kepada Panitia Urusan Piutang Negara/DJKN

21 Implementasi Akuntansi Pemerintah Berbasis Akrual Pertama Kali 9) Implementasi Akuntansi Berbasis Akrual Pertama Kali Mulai tahun 2015 Pemerintah mengimplementasikan akuntansi berbasis akrual sesuai dengan amanat PP No.71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan. Implementasi tersebut memberikan pengaruh pada beberapa hal dalam penyajian laporan keuangan. Pertama, Pos-pos ekuitas dana pada neraca per 31 Desember 2014 yang berbasis cash toward accrual direklasifikasi menjadi ekuitas sesuai dengan akuntansi berbasis akrual. Kedua, keterbandingan penyajian akun-akun tahun berjalan dengan tahun sebelumnya dalam Laporan Operasional dan Laporan Perubahan Ekuitas tidak dapat dipenuhi. Hal ini diakibatkan oleh penyusunan dan penyajian akuntansi berbasis akrual pertama kali mulai dilaksanakan tahun Sesuai Interpretasi Pernyataan Standar Akuntansi Pemerintahan (IPSAP) Nomor 04 tentang Perubahan Kebijakan Akuntansi dan Koreksi Kesalahan Tanpa Penyajian Kembali Laporan Keuangan Interpretasi paragraf 4, yang menyatakan entitas tidak menyajikan kembali Laporan Keuangan Tahun 2014 berbasis Kas Menuju Akrual menjadi Laporan Keuangan Tahun 2014 berbasis Akrual agar dapat dibandingkan dengan Laporan Keuangan Tahun Paragraf 6 menyatakan entitas tidak melakukan penyajian kembali laporan keuangan sebagai akibat perubahan kebijakan akuntansi dan koreksi kesalahan. Dampak kumulatif yang disebabkan oleh perubahan kebijakan akuntansi dan koreksi kesalahan yang berdampak pada laporan keuangan periode sebelumnya disajikan pada Laporan Perubahan Ekuitas dan diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan

22 B. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN Selama periode berjalan, Dewan Ketahanan Nasional telah mengadakan revisi Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) dari DIPA awal, dengan Surat Pengesahan Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) Petikan Tahun Anggaran 2015 Nomor SP DIPA /2015 Tanggal 19 November Hal ini disebabkan oleh adanya perubahan kegiatan sesuai dengan kebutuhan dan situasi serta kondisi pada saat pelaksanaan. Perubahan tersebut berdasarkan jenis belanja adalah sebagai berikut: Uraian ANGGARAN ANGGARAN AWAL SETELAH REVISI Belanja Belanja Pegawai Belanja Barang Belanja Modal Jumlah Belanja Realisasi Pendapatan Rp B.1. Pendapatan Realisasi Pendapatan untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp ,00 atau mencapai 0,00 persen dari estimasi pendapatan yang ditetapkan sebesar Rp0,00. Rincian Estimasi Pendapatan dan Realisasi Pendapatan Dewan Ketahanan Nasional adalah sebagai berikut: Rincian Estimasi dan Realisasi Pendapatan Uraian Anggaran 2015 Realisasi % Real Angg. Pendapatan Negara Bukan Pajak Pendapatan Lain-lain Jumlah Realisasi Pendapatan untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 merupakan pendapatan dari Jasa Giro Bank sehingga tidak ada target dalam menentukan estimasi pendapatan. Selanjutnya, Realisasi Pendapatan untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 dibandingkan dengan periode yang berakhir 31 Desember 2014 terdapat penurunan sebesar 99,08 persen. Hal ini disebabkan karena hanya merupakan Jasa Giro Bank

23 Perbandingan Realisasi Pendapatan Periode 31 Desember 2015 dan 2014 URAIAN REALISASI TA 2015 REALISASI TA 2014 NAIK (TURUN) % Pendapatan Jasa 0,00 Pendapatan Lain-lain ,08 Jumlah ,08 Realisasi Belanja Rp B.2. BELANJA Realisasi Belanja Dewan Ketahanan Nasional untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp ,00 atau 97,55 persen dari anggaran belanja sebesar Rp ,00. Rincian anggaran dan realisasi untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 tersaji sebagai berikut: Rincian Estimasi dan Realisasi Belanja Periode 31 Desember Uraian % Real Anggaran Realisasi Angg. Belanja Pegawai ,19 Belanja Barang ,55 Belanja Modal ,01 Total Belanja Kotor ,55 Pengembalian Belanja - - Total Belanja ,55 Komposisi anggaran dan realisasi belanja dapat dilihat dalam grafik berikut ini: 120,000,000, ,000,000,000 80,000,000,000 60,000,000,000 40,000,000,000 Anggaran Realisasi 20,000,000,000 - Belanja Pegawai Belanja Barang Belanja Modal

24 Sedangkan realisasi belanja berdasarkan program untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: PROGRAM Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya Wantannas Program Pengembangan Kebijakan Ketahanan Nasional 2015 ANGGARAN REALISASI % , ,06 Total Belanja ,55 Realisasi Belanja untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 mengalami kenaikan sebesar 269,21 persen dibandingkan dengan periode yang berakhir 31 Desember Hal ini disebabkan adanya Pengadaan belanja modal dalam rangka mendukung rencana strategis sesuai amanat RPJM Dewan Ketahanan Nasional untuk membentuk Sistem Informasi yang integratif dalam menghasilkan Policy Brief kepada Presiden. Perbandingan Realisasi Belanja Periode 31 Desember 2015 dan 2014 REALISASI TA 2015 REALISASI TA 2014 NAIK (TURUN) % , , , ,21 Belanja Pegawai Rp B.3. Belanja Pegawai Realisasi Belanja Pegawai untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp ,00 dan Rp ,00 atau terjadi kenaikan sebesar 4,71 persen. Kenaikan ini disebabkan oleh antara lain: 1. Kenaikan gaji pokok pegawai, 2. Bertambahnya pembayaran tunjangan jabatan pegawai yang disebabkan penambahan jumlah personel. URAIAN REALISASI TA 2015 REALISASI TA 2014 NAIK (TURUN) % Belanja Gaji dan Tunjangan PNS ,16 Belanja Gaji dan Tunjangan Non PNS Belanja Honorarium Belanja Lembur (42,76) Belanja Pegawai Tunjangan Khusus ,17 Jumlah Belanja Kotor ,02 Pengembalian Belanja Pegawai ( ) ( ) (78,49) Jumlah Belanja ,

25 Belanja Barang Rp B.4. Belanja Barang Realisasi Belanja Barang untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp ,00 dan Rp ,00. Realisasi Belanja Barang untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 mengalami kenaikan 34,19 persen dari Realisasi Belanja Barang periode 31 Desember Hal ini disebabkan antara lain adanya kenaikan belanja dalam rangka implementasi rapat didalam kantor dan kenaikan tarif dari pembayaran jasa. URAIAN REALISASI TA 2015 REALISASI TA 2014 NAIK (TURUN) % Belanja Barang Operasional ,89 Belanja Barang Non Operasional ,79 Belanja Barang Persediaan Belanja Jasa ,26 Belanja Pemeliharaan ,65 Belanja Perjalanan Dalam Negeri (48,56) Belanja Perjalanan Luar Negeri Jumlah Belanja Kotor ,91 Pengembalian Belanja - ( ) Jumlah Belanja ,19 Belanja Modal Peralatan dan Mesin Rp B.5. Belanja Modal Peralatan dan Mesin Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp ,00 dan Rp ,00. Realisasi Belanja Modal untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 mengalami kenaikan sebesar 431,76 persen dibandingkan realisasi tahun sebelumnya. Hal ini disebabkan antara lain oleh pengadaan sistem informasi dan penguatan infrastruktur teknologi informasi dari APBN-P dalam rangka melaksanakan kegiatan penyusunan Policy Brief kepada Presiden RI. Perbandingan Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin Periode 31 Desember 2015 dan 2014 URAIAN REALISASI T.A REALISASI T.A 2014 NAIK (TURUN) % Belanja Modal Peralatan dan Mesin ,76 Jumlah Belanja Kotor ,76 Pengembalian 0 0 0,00 Jumlah Belanja ,

26 Belanja Modal Gedung dan Bangunan Rp B.6. Belanja Modal Gedung dan Bangunan Realisasi Belanja Modal Gedung dan Bangunan untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp ,00 dan Rp0,00. Realisasi Belanja Modal untuk periode yang berakhir 31 Desember Tahun 2015 mengalami kenaikan sebesar 100 persen dibandingkan Realisasi Belanja Modal Gedung dan Bangunan untuk periode yang berakhir 31 Desember Hal ini disebabkan adanya penataan gedung/bangunan/ruang kerja untuk pemenuhan ruang rapat dalam rangka mendukung program Pemerintah untuk melaksanakan rapat di dalam kantor. Perbandingan Realisasi Belanja Modal Gedung dan Bangunan 31 Desember 2015 dan 2014 URAIAN JENIS BELANJA T.A T.A 2014 Naik (Turun) % Belanja Modal Gedung dan Bangunan ,00 Jumlah Belanja Kotor ,00 Pengembalian Belanja Modal 0 0 0,00 Jumlah Belanja ,00 Belanja Modal Lainnya Rp B.7. Belanja Modal Lainnya Realisasi Belanja Modal Lainnya untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 adalah masing-masing sebesar Rp ,00 dan Rp ,00. Realisasi Belanja untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 mengalami kenaikan sebesar 325,85 persen dibandingkan Realisasi Belanja Modal untuk periode yang berakhir 31 Desember Hal ini disebabkan adanya pengadaan aplikasi berupa software dan lisensi pendukung sistem informasi Dewan Ketahanan Nasional. Perbandingan Realisasi Belanja Modal Lainnya periode 31 Desember 2015 dan 2014 URAIAN JENIS BELANJA T.A T.A 2014 Naik (Turun) % Belanja Modal Lainnya 13,034,150,000 40,000, Jumlah Belanja Kotor 13,034,150,000 40,000, Pengembalian Belanja Modal Jumlah Belanja 13,034,150,000 40,000,

27 C. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA Kas di Bendahara Pengeluaran Rp0 C.1. Kas di Bendahara Pengeluaran Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp0,00 dan Rp ,00 yang merupakan kas yang dikuasai, dikelola dan di bawah tanggungjawab Bendahara Pengeluaran yang berasal dari sisa UP/TUP yang belum dipertanggungjawabkan atau belum disetorkan ke Kas Negara per tanggal neraca. Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran adalah sebagai berikut: Keterangan TA 2015 TA 2014 Rekening Bank - - Uang Tunai Jumlah Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran pada tanggal pelaporan disajikan dalam lampiran. Persediaan Rp C.2. Persediaan Nilai Persediaan untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing adalah sebesar Rp ,00 dan Rp ,00. Persediaan merupakan jenis aset dalam bentuk barang atau perlengkapan (supplies) pada tanggal neraca yang diperoleh dengan maksud untuk mendukung kegiatan operasional dan/atau untuk dijual, dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat. Rincian Persediaan per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: Persediaan TA 2015 TA 2014 Barang Konsumsi Bahan untuk Pemeliharaan Persediaan Lainnya Jumlah Semua jenis persediaan pada tanggal pelaporan berada dalam kondisi baik dan tidak terdapat barang konsumsi dalam kondisi rusak. Peralatan dan Mesin Rp C.3. Peralatan dan Mesin Nilai perolehan aset tetap berupa peralatan dan mesin untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp ,00 dan Rp ,00. Mutasi nilai peralatan dan mesin tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut:

28 Saldo per 31 Desember 2014 Pembelian Mutasi Nilai Peralatan dan Mesin Periode 31 Desember Alat Angkutan Darat Bermotor Alat Kantor Alat Rumah Tangga Alat Studio Alat Komunikasi Peralatan Pemancar Komputer Unit Peralatan Komputer Penghentian Aset Dari Penggunaan ( ) 1 Alat Angkutan Darat Bermotor 10 ( ) 2 Alat Kantor 21 ( ) 3 Alat Rumah Tangga 255 ( ) 4 Alat Studio 5 ( ) 5 Alat Komunikasi 7 ( ) 6 Peralatan Pemancar 1 ( ) 7 Alat Kedokteran 4 ( ) 8 Alat Kesehatan Umum 1 ( ) 9 Komputer Unit 78 ( ) 10 Peralatan Komputer 21 ( ) 11 Peralatan Olahraga 2 ( ) Saldo per 31 Desember 2015 Akumulasi Penyusutan s.d 31 Desember 2015 Nilai Buku per 31 Desember ( ) Rincian Aset Tetap Peralatan dan Mesin dan Akumulasi Penyusutannya disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini. Aset Tetap Lainnya Rp C.4. Aset Tetap Lainnya Aset Tetap Lainnya merupakan aset tetap yang tidak dapat dikelompokkan dalam tanah, peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan. Saldo Aset Tetap Lainnya untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebesar Rp ,00 dan Rp ,00. Mutasi nilai peralatan dan mesin tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut:

29 Saldo per 30 Nopember Mutasi tambah: - Aset Tetap Dalam Renovasi Mutasi kurang: - Saldo per 31 Desember Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember Nilai Buku per 31 Desember Rincian Aset Tetap Lainnya dan Akumulasi Penyusutannya per 31 Desember 2015 disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Rp( ) C.5. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp( ,00) dan Rp( ,00). Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan alokasi sistematis atas nilai suatu aset tetap yang disusutkan selama masa manfaat aset yang bersangkutan selain untuk Tanah dan Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP). Akumulasi Penyusutan Aset Tetap No Aset Tetap Nilai Perolehan Akumulasi Penyusutan Nilai Buku 1 Peralatan dan Mesin ( ) Aset Tetap Dalam Renovasi Aset Tetap Lainnya ( ) Akumulasi Penyusutan ( ) Rincian akumulasi penyusutan aset tetap disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini. Aset Tak Berwujud Rp C.6. Aset Tak Berwujud Nilai perolehan Aset Tak Berwujud (ATB) untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebesar Rp ,00 dan Rp ,00. Aset Tak Berwujud merupakan aset yang dapat diidentifikasi dan dimiliki, tetapi secara umum tidak mempunyai wujud fisik. Mutasi nilai Aset Tak Berwujud tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut:

30 Saldo per 31 Desember 2014 Pembelian Software Lisensi Saldo per 31 Desember Akumulasi Penyusutan s.d 31 Desember 2015 Nilai Buku per 31 Desember Rincian Aset Tak Berwujud untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini. Aset Lain-Lain Rp ,- C.7. Aset Lain-Lain Saldo Aset Lain-lain untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 adalah Rp ,00 dan Rp0,00. Aset Lain-lain merupakan Barang Milik Negara (BMN) yang berada dalam kondisi rusak berat dan tidak lagi digunakan dalam operasional Dewan Ketahanan Nasional. Adapun mutasi aset lain-lain adalah sebagai berikut: Saldo per 31 Desember 2014 Penghentian Aset Dari Penggunaan Alat Angkutan Darat Bermotor Alat Kantor Alat Rumah Tangga Alat Studio Alat Komunikasi Peralatan Pemancar Alat Kedokteran Alat Kesehatan Umum Komputer Unit Peralatan Komputer Peralatan Olahraga Saldo per 31 Desember 2015 Akumulasi Penyusutan s.d 31 Desember 2015 Nilai Buku per 31 Desember ( ) Rincian Aset Lain-Lain untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini. - Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya Rp( ) C.8. Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya Saldo Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp( ,00) dan Rp(0,00). Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya merupakan kontra akun Aset Lain-lain yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan dengan

31 penurunan kapasitas dan manfaat Aset Lain-lain. Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya adalah sebagai berikut : Aset Tetap Aset Tetap yang Tidak Digunakan Jumlah Saldo 31 Desember 2015 Akumulasi Penyusutan/ Amortisasi Nilai Buku Alat Angkutan Darat Bermotor ( ) 0 Alat Kantor ( ) Alat Rumah Tangga ( ) Alat Studio ( ) Alat Komunikasi ( ) Peralatan Pemandar ( ) 0 Alat Kedokteran ( ) Alat Kesehatan umum ( ) 0 Komputer Unit ( ) 0 Peralatan Komputer ( ) Peralatan Olahraga ( ) 0 Jumlah ( ) Uang Muka dari KPPN Rp0 C.9. Uang Muka dari KPPN Saldo Uang Muka dari KPPN per per 31 Desember 2015 dan 2014 masingmasing sebesar Rp0,00 dan Rp ,00. Uang Muka dari KPPN merupakan Uang Persediaan (UP) atau Tambahan Uang Persediaan (TUP) yang diberikan KPPN sebagai uang muka kerja yang masih berada pada atau dikuasai oleh Bendahara Pengeluaran pada tanggal pelaporan

32 Pendapatan PNBP Rp D. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN OPERASIONAL D.1. Pendapatan Penerimaan Negara Bukan Pajak Jumlah Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebesar Rp ,00 dan Rp0,00. Pendapatan tersebut terdiri dari: URAIAN TH 2015 TH 2014 %NAIK (TRN) Pendapatan Negara Bukan Pajak Lainnya Pendapatan Lain-lain Jumlah Pendapatan Negara Bukan Pajak Lainnya adalah merupakan pendapatan-lo yang diperoleh dari pengembalian bunga hibah yang pada tahun 2014 belum disetorkan ke kas negara. Beban Pegawai Rp D.2. Beban Pegawai Jumlah Beban Pegawai untuk Tahun 2015 dan Tahun 2014 adalah masingmasing sebesar Rp ,00 dan Rp0,00. Beban Pegawai adalah beban atas kompensasi, baik dalam bentuk uang maupun barang yang ditetapkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang diberikan kepada pejabat negara, Pegawai Negeri Sipil (PNS), dan pegawai yang dipekerjakan oleh pemerintah yang belum berstatus PNS sebagai imbalan atas pekerjaan yang telah dilaksanakan kecuali pekerjaan yang berkaitan dengan pembentukan modal. URAIAN JENIS BEBAN TH 2015 TH 2014 NAIK (TURUN) % Beban Gaji 3,335,775, Beban Tunjangan-Tunjangan 14,041,907, Beban Uang Makan 722,394, Beban Uang Lembur 221,077, Jumlah 18,321,154, Beban Persediaan Rp D.3. Beban Persediaan Jumlah Beban Persediaan pada Tahun 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp ,00 dan Rp.0,00. Beban Persediaan merupakan beban untuk mencatat konsumsi atas barang-barang yang habis pakai, termasuk barang-barang hasil produksi baik yang dipasarkan maupun tidak dipasarkan. Rincian Beban Persediaan untuk Tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:

33 URAIAN JENIS BEBAN TH 2015 TH 2014 NAIK (TURUN) % Beban Persediaan Konsumsi Beban Persediaan Bahan untuk Pemeliharaan Beban Persediaan Lainnya Jumlah Beban Persediaan Beban Barang dan Jasa Rp D.4. Beban Barang dan Jasa Beban jasa Tahun 2015 dan Tahun 2014 adalah masing-masing sebesar Rp ,00 dan Rp0,00. Beban Jasa adalah konsumsi atas jasa-jasa dalam rangka penyelenggaraan kegiatan entitas. Rincian Beban Jasa untuk Tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: URAIAN JENIS BEBAN TH 2015 TH 2014 NAIK (TURUN) % Beban Keperluan Perkantoran Beban Pengiriman Surat Dinas Pos Pusat Beban Honor Operasional Satuan Kerja Beban Barang Operasional Lainnya Beban Bahan Beban Honor Output Kegiatan Beban Barang Non Operasional Lainnya Beban Langganan Listrik Beban Langganan Telepon Beban Langganan Daya dan Jasa Lainnya Beban Jasa Konsultan Beban Sewa Beban Jasa Profesi Jumlah Beban Pemeliharaan Rp D.5. Beban Pemeliharaan Beban pemeliharaan Tahun 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp ,00 dan Rp0,00. Beban pemeliharaan merupakan beban yang dimaksudkan untuk mempertahankan aset tetap atau aset lainnya yang sudah ada ke dalam kondisi normal. Rincian beban pemeliharan untuk Tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: URAIAN JENIS BEBAN TH 2015 TH 2014 NAIK (TURUN) % Beban Pemeliharaan Gedung dan Bangunan Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin Beban Pemeliharaan Lainnya Jumlah Beban Perjalanan Dinas Rp D.6. Beban Perjalanan Dinas Beban Perjalanan Dinas Tahun 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp ,00 dan Rp0,00. Beban tersebut adalah merupakan beban

34 yang terjadi untuk perjalanan dinas dalam rangka pelaksanaan tugas, fungsi, dan jabatan. Rincian Beban perjalanan Dinas untuk Tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: URAIAN JENIS BEBAN TH 2015 TH 2014 Beban Perjalanan Biasa Beban Perjalanan Dinas Dalam Kota Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Dalam Kota Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar Kota Beban Perjalan Lainnya Luar Negeri NAIK (TURUN) % Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi Rp D.7. Beban Penyusutan dan Amortisasi Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk TA 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp ,00 dan Rp0,00. Beban penyusutan adalah merupakan beban untuk mencatat alokasi sistematis atas nilai suatu aset tetap yang dapat disusutkan (depreciable assets) selama masa manfaat aset yang bersangkutan. Sedangkan Beban Amortisasi digunakan untuk mencatat alokasi penurunan manfaat ekonomi untuk Aset Tak berwujud. Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin 9,180,673, Beban Penyusutan Aset Tetap yang tidak digunakan 101,154, Jumlah Penyusutan 9,281,827, Surplus/ Defisit Dari Kegiatan Operasional Rp( ) D.8. SURPLUS/ DEFISIT DARI KEGIATAN OPERASIONAL Pos Surplus/ Defisit Dari Kegiatan Operasional terdiri dari Pendapatan Operasional dan Beban Operasional yang sifatnya rutin dan merupakan tugas pokok dan fungsi entitas. Surplus/ Defisit Dari Kegiatan Operasional Tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: URAIAN TH 2015 TH 2014 NAIK (TURUN) % Defisit dari Kegiatan Operasional ( ) Surplus (Defisit) dari Kegiatan Non Operasional ( ) - - Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainya Rp D.9. Pendapatan Dari Kegiatan Non Operasional Lainnya Jumlah Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya untuk TA 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp ,00 dan Rp0,00. Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya adalah merupakan pendapatan yang diperoleh dari pengembalian Belanja Pegawai Tahun anggaran yang Lalu