BAB IV MEKANISME AKAD MURABAHAH PADA PEMBIAYAAN PRODUK MULIA DI PEGADAIAN SYARIAH CABANG PEKALONGAN
|
|
- Widya Kusuma
- 7 tahun lalu
- Tontonan:
Transkripsi
1 BAB IV MEKANISME AKAD MURABAHAH PADA PEMBIAYAAN PRODUK MULIA DI PEGADAIAN SYARIAH CABANG PEKALONGAN A. Analisis Akad Murabahah Pada Pembiayaan Produk Mulia Pegadaian Syariah cabang Pekalongan sebagai lembaga keuangan syariah non bank yang mempunyai fungsi lembaga intermediary, yakni perantara antara pihak yang kelebihan dana dengan pihak yang kekurangan dana. Salah satu kegiatan Pegadaian Syariah cabang Pekalongan dengan menyalurkan dana kepada masyarakat yang membutuhkan ke dalam bentuk pembiayaan. Pembiayaan yang ada di Pegadaian Syariah cabang Pekalongan berupa pembiayaan gadai dengan akad yang digunakan adalah rahn, pembiayaan modal usaha dengan jaminan BPKB dan emas yang menggunakan akad murabahah, pembiayaan jual beli dengan akad yang digunakan adalah murabahah. Dalam hal ini, peneliti memilih pembiayaan murabahah pada jual beli emas karena emas mempunyai berbagai aspek yang menyentuh kebutuhan manusia disamping memliki nilai estetis yang tinggi juga merupakan jenis investasi yang nilainya sngat stabil, likuid dan aman secara riil. Seperti yang kita ketahui berinvestasi menggunakan emas saat ini dinilai paling mudah dan mengguntungkan. Emas telah terbukti harganya selalu naik, hal ini karena adanya permintaan akan emas selalu meningkat. 73
2 74 Dalam rangka memfasilitasi kebutuhan masyarakat untuk berinvestasi serta mengubah pola masyarakat yang sebelumnya menggadaiakan emasnya untuk kebutuhan konsumtif menjadi kebutuhan untuk beinvestasi, maka Pegadaian Syariah cabang pekalongan menawarkan produk MULIA dimana Pegadaian Syariah cabang Pekalongan menjual emas logam mulai bersertifikat P.T ANTAM secara tunai maupun angsuran dengan jangka waktu terntu dan fleksibel. MULIA (Murabahah Logam Mulia Untuk Investasi Abadi) menfasilitasi kepemilikan emas batangan melalui penjuaan logam mulia oleh Pegadaian kepada masyarakat secara tunai dan/ atau dengan pola angsuran dengan proses cepat dalam jangka waktu tertentu yang fleksibel dengan menggunakan akad murabahah dan rahn. Produk MULIA ini diluncurkan oleh Pegadaian sekitar tahun 2009 namun pada Pegadian Syariah cabang Pekalongan baru mengoprasikan produk MULIA pada bulan Agustus 2014 yang bertujuan sebagai alternatif masyarakat dalam berinvestas yang aman untuk mewujudkan kebutuhan masa depan seperti: menunaikan ibadah haji, mempersiapkan biaya pendidikan anak, memiliki rumah idaman serta kendaraan pribadi. Hal ini sebagai bentuk realisasi dari permintaan nasabah yaitu mewujudkan produk investasi Karakteristik produk MULIA a. Akad yang digunakan adalah akad jual beli, dimana Pegadaian Syariah cabang Pekalongan sebagai penjual harus menyediakan 1 Hasil wawancara dengan Bapak Teguh Subagyo, S.E (Pimpinan Cabang), Pegadaian Syariah Pekalongan, pada tanggal 13 Agustus 2015, pukul WIB.
3 75 barang untuk nasabah dan nasabah dalam hal ini sebagai pembeli. Nasabah harus membayar kepada Pegadaian Syariah atas barang yang diterimanya. b. Objek pembiayaan yang diterima oleh nasabah adalah emas logam mulia bersertifikat PT. ANTAM c. Harga yang ditetapkan sesuai dengan harga emas pada saat berlangsungnya akad serta tidak berpengaruh pada fluktuasi harga emas dimasa mendatang d. Pembayaran harga barang dapat dilakukan secara tunai maupun angsuran. e. Dalam pembiayaan MULIA secara angsuran harus ada jaminan berupa objek barang itu sendiri. Ketika pembiayaan telah berakhir barang baru diserahkan kepada nasabah. Dalam hal ini timbul akad rahn Keuntungan dalam berinvestasi melalui pembiayaa produk MULIA di Pegadaian Syariah cabang Pekalongan adalah sebagai berikut: a. Jembatan mewujudkan niat mulia anda untuk: 1) Menabung logam mulia untuk menunaikan ibadah haji 2) Persiapan biaya pendidikan anak di masa mendatang 3) Memilik itempat tinggal dan kendaraan b. Alternatif investasi yang aman untuk mejaga portofolio asset nasabah. 2 Ibid.
4 76 c. Merupakan asset yang sangat likuid dalam memenuhi kebutuhan dana yang mendesak, memenuhi kebutuhan modal kerja untuk pengembangan usaha, atau menyehatkan cashflow keuangan bisnis anda, dan lain-lain d. Tersedia pilihan logam mulia dengan berat 1gr, 5gr, 10gr, 25gr, 50gr, 100gr, 250gr, 1kg Prosedur pembiayaan produk MULIA Dalam pembiayaan produk MULIA di Pegadaian Syariah cabang Pekalongan, syarat pengajuan pembiayaan produk MULIA sangatlah mudah yaitu ketika nasabah memilih pembiayaan secara tunai, nasabah cukup datang ke Pegadaian Syariah cabang Pekalongan dengan membayar nilai logam mulia yang akan dibeli disertai fotocopy identitas diri yang masih berlaku. Sedangkan ketika nasabah memilih pembiayaan secara angsuran, nasabah cukup membayar uang muka, biaya administrasi dan fotocopy identitas diri yang masih berlaku. Dalam mekanisme pembiayaan produk MULIA adalah pihak Pegadaian Syariah cabang Pekalongan sebagai mediasi antara pihak yang berkepentingan, yaitu nasabah dan pemasok. Pegadaian Syariah membiayai pembelian emas logam mulia dari P.T ANTAM yang dipesan oleh nasabah. Pembelian barang oleh ansabah dilakukan secara tunai maupun angsuran. Dalam prakteknya, Pegadaian Syariah membelikan emas logam mulia yang dipelukan nasabah atas nama Pegadaian. Dan pada 3 Ibid.
5 77 saat bersamaan Pegadaian Syariah cabang Pekalongan melakukan akad pembiayaan produk MULIA kepada nasabah dengan harga pokok ditambah dengan keuntungan dan biaya administrasi yang telah disepakati bersama. Kemudian logam mulia tersebut dijadikan jaminan untuk pelunasan sisa hutang nasabah kepada Pegadaian Syariah. Setelah semua sisa hutang lunas maka akan dikembalikan beserta dokumennya. Adapun prosedur pembiayaan MULIA sebagai berikut: a. Nasabah datang ke Pegadaian Syariah untuk melakukan jual beli emas logam mulia dengan pembiayaan MULIA b. Nasabah menyerahkan identitas diri c. Petugas menyerahkan formulir pembiayaan produk MULIA d. Nasabah menyerahkan uang sejumlah harga pembiayaan kerika menginginkan pembiayaan secara tunai, dan menyerahkan uang muka ketika memelih angsuran. e. Apabila pembiayaan dilakukan secara angsuran, maka Pegadaian Syariah menyerahkan form perjanjian akad MULIA yang didalamnya meliputi dua akad yaitu akad murabahah dan akad rahn. f. Kedua belah pihak menandatangani perjanjian dan logam mulia akan diteriama nasabah setelah nasabah melunasi hutangnya. 4. Jenis Pembiayaan Produk MULIA Pembiayaan produk MULIA di Pegadaian Syariah cabang Pekalongan terdapat tiga pilihan pembiayaan sesuai dengan kebutuhan masyarakat, diantaranya yaitu:
6 78 a. MULIA Tunai, adalah pilihan layanan investasi emas batangan secara tunai di outlet Pegadaian dengan cara tepat dan emas langsung diterima oleh pembeli. Keunggulan: 1) Pembelian tunai di lebih dari 150 outlet Galeri 24 2) Pilihan investasi mulai dari 1 Gr sampai dengan 1 Kg emas 3) Pembelian kembali (buyback)yang kompetitif 4) Peluang keuntungan investasi dengan konsinyasi 5) Pembeli mendapatkan emas bersertifikat. b. MULIA angsuran personal, adalah pilihan layanan investasi emas batangan secara angsuran perorangan di outlet Pegadaian dengan proses yang cepat dan mudah. Persyaratan: 1) Memiiki KTP atau identitas diri yang berlaku.. 2) Nasabah perorangan. Keunggulan: 1) Pembayaran uang muka mulai dari 20%. 2) Pembelian kembali (buyback) kompetitif. 3) Pembiayaan tersedia di lebih dari 4600 outlet Pegadaian. 4) Pembayaran angsuran di seluruh outlet pegadaian.. 5) Pilihan waktu pembiayaan 3, 6, 12, 18, 24 dan 36 bulan 6) Pilihan investasi emas mulai dari 1Gr samapai dengan 1Kg. c. MULIA angsuran arisan, adalah pilihan layanan investasi emas batangan secara angsuran untuk kelompok arisan dengan harga yang pasti dan tidak dipengaruhi fluktuasi harga emas. Persyaratan:
7 79 1) Memiliki KTP atau identitas diri yang berlaku. 2) Kelompok arisan beranggotakan minimal 6 orang. Keunggulan: 1) Pembayaran uang muka minimal 10%. 2) Pembelian kembali (buyback)kompetitif. 3) Pembiayaan tersedia di lebih dari 4600 outlet Pegadaian. 4) Pembayaran angsuran di seluruh outlet Pegadaian. 5) Pilihan waktu pembiayaan: 6, 12, 18, 24, dan 36 bulan. 6) Pilihan investasi emas mulai dari 1Gr sampai dengan 1Kg. 7) Pembiayaan dilakukan oleh kelompok arisan 8) Pilihan keping sama untuk setiap anggota. 9) Penetapan harga dilakukan di awal arisan. 4 Ketika nasabah melakukan pembiayaan MULIA secara angsuran, sebagai jaminan pelunasan utang atas pembelian logam mulia di Pegadaian Syariah cabang Pekalongan, maka nasabah menyerahkan objek jual beli dalam hal ini logam mulia kepada pihak Pegadaian Syariah cabang Pekalongan sebagai jaminan. Jaminan pelunasan utang tersebut dilakukan dalam bentuk akad gadai (rahn) karena sebagai pengikat sebelum nasabah melunasi hutangnya. Pihak Pegadaian Syariah cabang Pekalongan akan menyerahkan objek jual beli yang dijaminkan kepada nasabah apabila telah dilakukan pelunasan seluruh kewajibannya. Apabila nasabah mempercepat pelunasan dari jangka waktu akad yang telah disepakati, 4 Ibid
8 80 maka penyerahan objek jual beli diserahkan kepada nasabah minimal pada bulan ketiga dari sejak akad ditandatangani para pihak. Apabila nasabah menunggak atau tidak melakukan angsuran pembiayaan sebanyak tiga kali berturut-turut maka pihak Pegadaian Syariah cabang Pekalongan mengirimkan surat peringatan sebanyak 3 kali dengan selang waktu masing masing 7 hari. Dan ketika nasabah tidak mampu lagi membayar kewajibannya maka pihak Pegadaian akan mengeksekusi barang jaminan dengan melakukan penjualan (lelang) barang jaminan (marhun). Dari hasil penjualan (lelang) jika terdapat uang kelebihan setelah hasil lelang dikurangi sisa hutang angsuran logam mulia emas, maka uang kelebihan menjadi milik nasabah. Jika tidak mencukupi untuk melunasi kewajiban hutangnya, maka nasabah wajib membayar kekurangannya. 5. Kelebihan dari produk MULIA adalah sebagai berikut: a. Nasabah dapat memilih logam mulia dengan kualitas yang terjamin. b. Proses mudah dengan layanan profesional. c. Uang muka mulai dari 10% samapai dengan 90% dari nilai logam mulia. d. Biaya administrasi Rp e. Jangka waktu angsuran mulai dari 3 bulan sampai dengan 36 bulan. f. Maksimal pembiayaan sampai emas logam mulai 1 Kg. g. Nasabah dapat memiliki logam mulia dengan cara mengangsur sesuai dengan kemampuan mereka.
9 81 h. Harga yang dipakai sebagai dasar untuk mengangsur adalah harga pada waktu transaksi, jadi ketika harga emas naik tidak akan mempengaruhi besarnya angsuran nasabah. i. Nasabah dapat menjual kembali logam mulia kepada Pegadaian Syariah sesuai dengan harga pasar waktu transaksi penjualan terjadi Tarif Administrasi dan uang muka Produk Mulia Sebagai salah satu bentuk kehati-hatian dalam pengelolaan pembiayaan MULIA serta untuk menjamin keseriusan nasabah dalam bertransaksi MULIA maka nasabah diwajibkan membayar uang muka pembiayaan dari harga jual obyek sebesar 20% dari harga jual obyek pembiayaan. Harga objek pembiayaan produk MULIA yang berlaku adalah harga pada saat dilakukannya pemesanan objek pembiayaan. Dan besar angsuran pembiayaan tidak akan berpengaruh pada naiknya harga emas saat perjanjian akad pembiayaan produk MULIA sudah berjalan. Dalam pembiayaan MULIA timbul biaya-biaya yang harus ditanggung nasabah antara lain biaya administrasi, biaya distribusi obyek pembiayaan, serta biaya asuransi pengiriman obyek pembiayaan. Dalam pembiayaan produk MULIA ditetapkan biaya administrasi sebesar Rp untuk setiap kali transaksi. Sambil menunggu proses kerja sama dengan pihak ekspedisi, untuk sementara waktu pengiriman (distribusi) obyek pembiayaan dari Kantor Cabang Distribusi MULIA (KCDM) ke Kantor Cabang Pelaksana MULIA 5 Ibid
10 82 (KCPM) dikirim via PT. Pos Indonesia by order. Dalam upaya mencegah resiko barang rusak ataupun hilang selama proses pengiriman, maka perlu diasuransikan dengan tarif 0,24% dari nilai obyek pembiayaan. Biaya tersebut dibayarkan pada saat penandatanganan akad pembiayaan MULIA bersamaan dengan pembayaran uang muka. Apabila nasabah membatalkan transaksi pembiayaan MULIA secara sepihak sebelum obyek pembiayaan sampai di Kantor Cabang Pelaksana MULIA (KCPM), maka berlaku ketentuan sebagai berikut: 1) Biaya-biaya administrasi, biaya distribusi maupun biaya asuransi pengiriman yang telah dibayarkan tidak dapat diminta kembali oleh nasabah. 2) Nasabah harus menunggu datangnya obyek pembiayaan sampai di KCPM, selanjutnya nasabah yang bersangkutan mencari pembeli obyek pembiayaan dan dijual di KCPM. 3) Hasil penjualan obyek pembiayaan digunakan untuk melunasi seluruh kewajiban nasabah, (melunasi sisa hutang murabahah). Sisanya dikembaliakn kepada nasabah yang bersangkutan Hal-hal yang berkaitan pada produk MULIA Dalam pembiayaan MULIA disebutkan bahwa pengelola pembiayaan MULIA terdiri atas Kantor Cabang Distributor MULIA (KCDM) DAN Kantor Cabang Pelaksana MULIA (KCPM). Berikut beberapa penjelasan tambahan berkenaan dengan hal dimaksud. 6 Dokumen Pegadaian Syariah
11 83 a. Kantor cabang Pegadaian Syariah Kramat Raya, Jakarta dan kantor cabang Dinoyotangsi, Surabaya (melayani Indonesia Timur) ditunuk sebagai kantor Cabang Distributor MULIA (KCDM). b. Tugas KCDM antara lain: 1) Menerima pesanan obyek pembiayaan (logam mulia) dari KCPM. 2) Melakukan pemesanan logam mulia PT. ANTAM berdasarkan pesanan KCPM. 3) Memberitahukan status pemesanan obyek pembiayaan melalui fax. 4) Setelah barang yang dipesan ke PT. ANTAM diterima oleh KCDM, maka KCDM segera mengirimkan barang dimaksud ke KCPM terkait dengan terlebih dahulu melakukan cross check atau verifikasi baik jumlah maupun unit atau item yang dipesan. 5) Sebelum dilaksanakan kerjasama dengan perusahaan ekspedii, KCDM dapat melakukan pengiriman obyek pembiayaan dengan menggunakan jasa PT. Pos Indonesia.. 6) KCDM menunjuk 1 (satu) orang petugas sebagai driver dan 1 (satu) orang tenaga administrasi MULIA. Jika memang diperlukan, dalam mengambil obyek pembiayaan ke PT. ANTAM dapat meminta bantuan pengawalan dari petugas keamanan internal ataupun pihak kepolisian, terutama untuk jumlah yang relatif besar.
12 84 c. Tugas KCPM antara lain: 1) Melakukan pemesanan obyek pembiayaan (logam mulia) ke KCDM sesuai dengan pesanan nasabah setelah nasabah membayar uang muka. 2) Membuat akad pembiayaan MULIA dan menandatanganinya bersama dengan nasabah. 3) Menerima angsuran bulanan maupun pelunasan dari nasabah. 4) Menyimpan dan memelihara obyek pembiayaan logam mulia milik nasabah. 5) Menyerahkan obyek pembiayaan kepada nasabah apabila nasabah yang bersangkutan telah menyelesaikan seluruh kewajibannya. d. Baik KCDM maupun KCPM harus mengupdate harga jual obyek pembiayaan setiap harinya. Informasi ini dapat diperoleh melalui situs atau bagi KCPM dapat langsung menghubungi KCDM. e. Pada dasarnya seluruh cabang Pegadaian baik cabang syariah ataupun cabang konvensional dapat menjadi KCPM. Namun syarat mutlak adalah cabang tersebut harus memiliki mesin faximili. 7 Dari paparan diatas maka dapat disimpulkan bahwa mekanisme dan prosedur terhadap pembiayaan murabahah emas yang berlangsung di pegadaian Syariah cabang Pekalongan adalah telah sesuai dengan fatwa DSN NO 04/DSN-MUI/IV/2000 tentang murabahah. Pihak Pegadaian Syariah dan 7 Ibid
13 85 nasabah telah melaksanakan sesuai dengan ketentuan-ketentuan yang telah dijelaskan dalam fatwa tersebut. Serta tidak terlihat adanya pelanggaran terhadap prinsip-prinsip yang telah tertera pada pengajuan pembiayaan yang telah dibuat oleh Pegadaian Syariah cabang Pekalongan, sehingga tercapainya akad kesepakatan antara keduan belah pihak. Namun, bila kita merujuk pada fatwa DSN No 77/DSN-MUI/V/2010 tentang jual beli emas secara tidak tunai, mekanisme dan penerapan sistem syariah pada akad murabahah dalam pembiayaan produk MULIA di Pegadaian Syariah cabang Pekalongan belum sesuai. Hal ini dikarenakan Pegadaian Syariah cabang Pekalongan selaku penjual belum memiliki emas yang hendak dipperjualbelikan. Dalam pembiayaan murabahah penjual wajib memiliki barang yang hendak diperjualbelikan, akan tetapi dalam prakteknya pembiayaan produk MULIA yang ada di Pegadaian Syariah, Pegadaian Syariah baru membeli barang setelah adanya penandatanganan akad. Transakski ini lebih mirip jual beli salam karena barang yang diperjual belikan belum ada ketika transaksi dilakukan. Mengenai kebolehan murabahah emas secara kredit penulis sependapat dengan Ibnu Taimiyah, Ibnu Qayyim, dan ulama kontemporer yang sependapat bahwa emas dan perak adalah barang sil ah yang dijual beli dan dibeli seperti halnya barang biasa, dan bukan lagi tsaman (harga), karena melihat kondisi sekarang bahwa emas tidak lagi sebagai nilai tukar melainkan barang. Sehingga nasabah tidak perlu lagi mengenai jual beli emas secara
14 86 angsuran karena telah dijelaskan dalam fatda DSN No 77/DSN-MUI/V/2010 yang menghalalkan jual beli emas secara tidak tunai. B. Analisis Metode Perhitungan Angsuran Pada Pembiayaan Produk MULIA di Pegadaian Syariah Cabang Pekalongan. Metode yang digunakan dalam perhitungan angsuran produk pembiayaan MULIA adalah metode perhitungan pokok dan margin merata tetap (fixed rate), dimana dalam perhitungan ini pembayaran angsuran dengan harga pokok dan margin keuntungan tetap selama jangka waktu pembiayaan. Perhitungan ini tidak hanya berlaku pada tahun pertama saja akan tetapi berlaku untuk seterusnya hingga pembiayaan lunas atau jatuh tempo. Hal ini disebabkan besar keuntungan yang ingin diperoleh Pegadaian Syariah telah diestimasi (dihitung) sejak awal pembiayaan. 8 Harga jual pembiayaan produk MULIA DI Pegadaian Syariah cabang Pekalongan dilakukan dengan cara menambahkan harga perolehan barang dalam hal ini harga emas logam mulia dari P.T ANTAM yang dibeli terlebih dahulu oleh Pegadaian Syariah dengan tingkat margin yang telah ditentukan dan besarnya biaya administrasi. 8 Hasil wawancara dengan Bapak Syukur Nugraha (Pengelola Galeri), Pegadaian Syariah Pekalongan, pada tanggal 28 September 2015, pukul WIB.
15 87 Hal-hal yang berkaitan dengan penentuan angsuran pada pembiayaan produk MULIA: 1. Harga Dalam hal ini, harga yang dimaksud adalah harga perolehan dari emas logam mulia yang dibeli oleh Pegadaian Syariah dari P.T ANTAM. Penerapannya ketiaka nasabah memilih pembiayaan secara angsuran, sebenarnya Pegadaian Syariah langsung membelikan emas logam mulia sesuai permintaan nasabah kepada P.T ANTAM. Pihak Pegadaian Syariah akan menutup kekurangan dana terlebih dahulu dan menyimpan emas mereka sebagai jaminandan akan diserahkan pada saat nasabah melunasi utangnya Margin Margin adalah selisih antara harga perolehan dengan harga penjualan obyek pembiayaan yang merupakan keuntungan Pegadaian Syariah atas meminjamkan sebagian dana kepada nasabah untuk membeli emas logam mulia melalui pembiayaan MULIA. Prosentase margin dihitung dari dari harga perolehan obyek pembiayaan. Pembayaran margin dilakukan dengan cara pembayaran angsuran hutang murabahah. Penetapan margin pembiayaan MULIA secara tunai sebesar 2,5%, sedangkan penetapan besarnya margin secara angsuran, yaitu: a. 3% untuk jangka waktu pembiayaan 1 bulan 9 Ibid.
16 88 b. 3,5% untuk jangka waktu pembiayaan 3 bulan c. 6% untuk jangka waktu pembiayaan 6 bulan d. 12% untuk jangka waktu pembiayaan 12 bulan e. 18% untuk jangka waktu pembiayaan 18 bulan f. 24% untuk jangka waktu pembiayaan 24 bulan g. 36% untuk jangka waktu pembiayaan 36 bulan. 3. Angsuran Angsuran adalah sejumlah dana yang harus kita bayarkan secara rutin setiap bulannya untuk melakukan pelunasan terhadap pembiayaan produk MULIA yang telah kita sepakati. Angka angsuran ini kita dapatkan dari harga jual dikurangi dengan uang muka ditambah keuntungan yang telah disepakati dan biaya administrasi kemudian dibagi dengan jangka waktu yang kita tentukan. Batas akhir tanggal pembayaran angsuran ditentukan berdasarkan tanggal transaksi (pencairan pembiayaan) dengan ketentuan sebagai berikut 10 : a. Tanggal 10 bulan berikutnya untuk transaksi tanggal 1 samapai dengan 10. b. Tanggal 20 bulan berikutnya untuk transaksi tanggal 11 samapai dengan 20. c. Tanggal 30 atau 31 bulan berikutnya untuk transaksi pada tanggal 21 samapi dengan 31 (bulan Februari pada akhir bulan) 10 Ibid.
17 89 Apabila nasabah terlambat dalam pembayaran angsuran dari tanggal yang telah ditetapkan maka kepadda nasabah tersebut dikenakan denda yang sebesar 4% untuk setiap bulannya. Pendapatan denda digunakan untuk dana kebajikan (sosial) yang dikelola menyatu dalam CSR. Apabila nasabah melunasi pinjamannya lebih cepat dari waktu yang telah diperjanjikan (sebelum jatuh tempo), maka tidak mengurangi kewajiban nasabah terhadap sisa hutang murabahah sesuai dengan yang telah disepakati. Obyek pembiayaan beserta dokumen terkait (seperti sertifikat obyek pembiayaan) baru dapat diserahkan kepada nasabah setelah nasabah melunasi seluruh kewajibannya. 11 Simulasi pembiayaan produk MULIA adalah sebagai berikut: a. Secara Tunai Nasabah menginginkan emas logam mulai seberat 5 gram yang akan dibayar tunai. (asumsi harga 5 gram emas = Rp ,00), maka Harga emas 5 gram Rp Margin penjualan (2,5%) Rp Harga jual Rp Jadi harga jual Pegadaian Syariah cabang Pekalongan kepada nasabah sebesar Rp b. Secara angsuran Seorang nasabah ingin melakukan pembiayaan MULIA secara angsuran dengan objek pembiayaan seberat 10 gr selama Ibid.
18 90 bulan. (asumsi harga 10 gram = Rp , uang muka 30%) maka, Harga emas 10 gr : Rp Jangka waktu kredit : 12 bulan Harga jual emas Harga dasar LM : Rp Margin : Rp Biaya Administrasi : Rp Harga jual : Rp Hutang nasabah Harga jual : Rp Uang muka (30%) : Rp ( ) Hutang nasabah : Rp Angsuran per bulan Rp / 12 bulan = Rp c. Secara angsuran arisan 12. Uang muka = 10% Harga emas 5 gr : Rp Jumah anggota Jangka waktu : 6 orang : 6 bulan Harga jual emas Harga dasar LM : Rp Ibid
19 91 Margin : Rp Biaya administrasi : Rp Harga jual : Rp Hutang nasabah Harga jual : Rp Uang muka (10%) : Rp ( ) Hutang nasabah : Rp Angsuran per bulan : Rp / 6 bulan : Rp Angsuran per orang : Rp / 6 orang : Rp Dari paparan di atas maka dapat disimpulkan bahwa sistem angsuran yang digunakan dalam pembiayaan produk MULIA di Pegadaian Syariah cabang Pekalongan adalah metode perhitungan pokok dan margin tetap (fixed rate), yaitu metode perhitungan yang angsurannya tetap hingga pembiayaan lunas atau jatuh tempo. Di mana nasabah dapat mengangsur secara tetap sampai jatuh tempoh pembiayaan Dengan adanya kesepakatan harga dan besarnya margin di awal akad, maka angsuran yang dibayar oleh nasabah setiap bulannya bersifat tetap hingga pelunasan. Dalam menetapkan margin, pihak Pegadaian Syariah cabang Pekalongan telah sesuai dengan teori yang penulis baca, dimana belum ditemukan dan belum ada rumusan yang baku untuk perhitungan keuntungan
20 92 murabahah. Namun dalam prakteknya Pegadaian Syariah cabang Pekalongan dengan menggunakan pendekatan lending rate bank konvensional (menggunakan persentase) dimana pihak Pegadaian Syariah cabang Pekalongan menetapkan margin dengan menggunakan persentase. Penggunaan margin dengan presentase bukanlah hal yang salah karena dalam menentukan besarnya zakatpun dilakukan dengan menggunakan persentase yaitu sebesar 2,5%. Hal terpenting dalam menentukan margin dalam pembiayaan murabahah adalah adanya kesepakatan antara Pegadaian Syariah cabang Pekalongan dengan nasabah dan tidak merugikan satu sama lain, tidak menimbulkan kemudharatan dan tidak menimbulkan penganiayaan satu dengan yang lain. Dalam melakaukan perhitungan margin Pegadaian Syariah juga memasukkan biaya ongkos kirim barang serta biaya-biaya lain yang bersangkutan dengan pembiayaan produk MULIA. Jadi pada dasarnya penetapan margin dan perhitungan angsuran yang diterapkan oleh Pegadaian Syariah cabang Pekalongan menurut analisa penulis telah sesuai dengan tuntunan syariah karena nasabah telah menyetujui akad pembiayaan dan Pegadaian Syariah cabang Pekalongan menyampaikan hal hal yang berkaitan dengan pembiayaan produk MULIA. Selanjutnya melakukan transaksi pembiayaan secara baik dan benar sesuai dengan kesepakatan antara kedua belah pihak hingga nasabah telah memenuhi kewajibannya sampai emas logam mulia berada ditangan nasabah.
BAB IV IMPLEMENTASI FATWA DSN NO.25/DSN-MUI/III/2002 TENTANG RAHN PADA PRODUK AR-RAHN. A. Aplikasi Pelaksanaan Pembiayaan Rahn Di Pegadaian Syariah
63 BAB IV IMPLEMENTASI FATWA DSN NO.25/DSN-MUI/III/2002 TENTANG RAHN PADA PRODUK AR-RAHN A. Aplikasi Pelaksanaan Pembiayaan Rahn Di Pegadaian Syariah Cabang Ponolawen Pegadaian Syariah Cabang Ponolawen
Lebih terperinciBAB IV ANALISIS PRODUK PEMBIAYAAN BSM CICIL EMAS DI BANK SYARIAH MANDIRI PEMALANG
BAB IV ANALISIS PRODUK PEMBIAYAAN BSM CICIL EMAS DI BANK SYARIAH MANDIRI PEMALANG A. Analisis Implementasi Produk Pembiayaan BSM Cicil Emas di Bank Syariah Mandiri Pemalang Menurut Bapak Yan Eka Firmanto
Lebih terperinciBAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN HASIL PENELITIAN. A. Mekanisme Pembiayaan Konsumtif di KOPSIM NU Batang
BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN HASIL PENELITIAN A. Mekanisme Pembiayaan Konsumtif di KOPSIM NU Batang Pembiayaan merupakan suatu hal yang dibutuhkan oleh masyarakat dalam memenuhi kebutuhan. Menyadari
Lebih terperinciBAB III PROFIL PEGADAIAN SYARIAH DI PEKALONGAN. A. Gambaran Umum Objek Penelitian (Pegadaian Syari ah Di
BAB III PROFIL PEGADAIAN SYARIAH DI PEKALONGAN A. Gambaran Umum Objek Penelitian (Pegadaian Syari ah Di Pekalongan ) Pegadaian syari ah Pekalongan adalah suatu badan usaha milik pemerintah yang usaha intinya
Lebih terperinciBAB III IMPLEMENTASI GADAI DI PT. BANK BNI SYARIAH CABANG DHARMAWANGSA SURABAYA. bank negara Indonesia merupakan bank pertama yang didirikan dan
BAB III IMPLEMENTASI GADAI DI PT. BANK BNI SYARIAH CABANG DHARMAWANGSA SURABAYA A. Latar Belakang Berdirinya BNI Syariah 1. Sejarah berdirinya BNI Syariah BNI (Bank Negara Indonesia) berdiri sejak tahun
Lebih terperinciBAB IV IMPLEMENTASI AKAD MURABAHAH PADA PEMBIAYAAN EMAS DI BNI SYARIAH CABANG PEKALONGAN (STUDY KASUS)
BAB IV IMPLEMENTASI AKAD MURABAHAH PADA PEMBIAYAAN EMAS DI BNI SYARIAH CABANG PEKALONGAN (STUDY KASUS) A. Analisis Konsep Pembiayaan Emas dengan Akad Murabahah di BNI Syariah Cabang Pekalongan Dengan latar
Lebih terperinciBAB III PEMBAHASAN HASIL PELAKSANAAN KERJA PRAKTEK
BAB III PEMBAHASAN HASIL PELAKSANAAN KERJA PRAKTEK 3.1 Bidang Pelaksanaan Kerja Praktek Selama melaksanakan kerja praktek penulis ditempatkan dibagian staf administrasi pada PT Pegadaian (Persero) Cabang
Lebih terperinciBAB IV ANALISA A. PELAKSANAAN IB RAHN EMAS DI BANK JATENG SYARIAH KANTOR CABANG SEMARANG
BAB IV ANALISA A. PELAKSANAAN IB RAHN EMAS DI BANK JATENG SYARIAH KANTOR CABANG SEMARANG IB Rahn Emas adalah fasilitas pembiayaan dengan akad qardh untuk kebutuhan dana tunai dengan jaminan emas 1. Sedangkan
Lebih terperinciBAB III LAPORAN PENELITIAN. A. Profil Pegadaian KC Syariah Raden Intan Lampung
BAB III LAPORAN PENELITIAN A. Profil Pegadaian KC Syariah Raden Intan Lampung 1. Gambaran Umum Pegadaian KC Syariah Radin Intan merupakan salah satu kantor pegadaian yang beroperasi dengan sistem syariah,
Lebih terperinciBAB III A. GAMBARAN UMUM PEGADAIAN SYARI AH BLAURAN. 1. Latar Belakang Berdirinya Pegadaian Syari ah Blauran
53 BAB III DUA AKAD (MURA>BAH}AH DAN RAHN) DALAM PEMBIAYAAN MULIA (MURA>BAH}AH EMAS LOGAM MULIA UNTUK INVESTASI ABADI) DI PEGADAIAN SYARI AH BLAURAN SURABAYA A. GAMBARAN UMUM PEGADAIAN SYARI AH BLAURAN
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. Manusia dalam memenuhi kebutuhan hidupnya sehari-hari, baik kebutuhan
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Manusia dalam memenuhi kebutuhan hidupnya sehari-hari, baik kebutuhan primer, sekunder maupun tersier tidak semuanya dapat terpenuhi, karena tidak memiliki dana
Lebih terperinciBAB IV ANALISIS DATA. Pegadaian Syariah Cabang Raden Intan Bandar Lampung. mendeskripsikan dan mengilustrasikan rangkaian pelaksaan gadai dari awal
BAB IV ANALISIS DATA A. Proses Penerapan Akad Rahn dan Ijarah dalam Transaksi Gadai pada Pegadaian Syariah Cabang Raden Intan Bandar Lampung Mendiskusikan sub tema ini secara gamblang, maka tidak ubahnya
Lebih terperinciBAB III GAMBARAN UMUM PEGADAIAN SYARIAH KENDAL
BAB III GAMBARAN UMUM PEGADAIAN SYARIAH KENDAL A. Gambaran Umum Pegadaian Syariah Kendal 1. Sejarah Singkat Pegadaian merupakan lembaga pengkreditan dengan sistem gadai untuk pertama kalinya. Sejarah Pegadaian
Lebih terperinciFinancial Check List. Definisi Pegadaian. Mengapa Masayrakat Perlu Menggunakan Jasa Pegadaian? Kapan Masyarakat. Menggunakan Jasa. Pegadaian?
Daftar Isi Financial Check List 1 01 Definisi Pegadaian 3 02 Mengapa Masayrakat Perlu Menggunakan Jasa Pegadaian? 5 5 03 Kapan Masyarakat Menggunakan Jasa Pegadaian? 6 6 04 Siapa yang Menggunakan Jasa
Lebih terperinci1. Analisis Praktek Gadai Emas di Bank Syariah Mandiri Cabang Karangayu. akad rahn sebagai produk pelengkap yang berarti sebagi akad tambahan
BAB IV ANALISIS PELAKSANAAN PRAKTEK GADAI EMAS DI BANK SYARIAH MANDIRI CABANG KARANGAYU SEMARANG 1. Analisis Praktek Gadai Emas di Bank Syariah Mandiri Cabang Karangayu Semarang Penerapan Ar-Rahn dalam
Lebih terperinciBAB IV IMPLEMENTASI PRODUK PEMBIAYAAN BSM CICIL EMAS DI BANK SYARIAH MANDIRI KANTOR CABANG ULAK KARANG PADANG
BAB IV IMPLEMENTASI PRODUK PEMBIAYAAN BSM CICIL EMAS DI BANK SYARIAH MANDIRI KANTOR CABANG ULAK KARANG PADANG A. Prosedur Produk Pembiayaan BSM Cicil Emas di Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Ulak Karang
Lebih terperinciBAB IV HASIL PENELITIAN
BAB IV HASIL PENELITIAN A. Mekanisme Pembiayaan Akad Murabahah di BMT Harapan Umat Juwana Secara umum pembiayaan murabahah di BMT Harapan Umat dilakukan untuk pembelian secara pesanan dimana pada umumnya
Lebih terperinciBAB V PEMBAHASAN. dipaparkan pada bab sebelumnya. Sebagaimana yang ditegaskan dalam teknik analisa data
BAB V PEMBAHASAN Dalam bab ini disajikan uraian bahasan sesuai dengan hasil penelitian, sehingga pada pembahasan ini peneliti akan mengintegrasikan hasil penelitian dengan teori yang telah dipaparkan pada
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. lepas dari kebutuhan. Semakin tinggi taraf hidup dari tingkat sosial atau masyarakat,
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Setiap orang akan selalu berusaha memenuhi kebutuhannya dengan menggunakan atau mengkonsumsi produk yang ada. Karena pada dasarnya setiap orang tidak pernah
Lebih terperinciBAB IV PEMBAHASAN. A. Implementasi Akad pada produk Gadai Emas di bank Syariah
BAB IV PEMBAHASAN A. Implementasi Akad pada produk Gadai Emas di bank Syariah Mandiri cabang Bukittinggi. Adapun akad yang digunakan pada produk Gadai Emas ib BSM adalah akad Qardh dalam rangka rahn, artinya
Lebih terperinciBAB IV PEMBAHASAN. IV.1 Produk-poduk Gadai Syariah berdasarkan PSAK 102, 105, dan 107. berdasarkan PSAK 105 : Akuntansi Mudharabah.
BAB IV PEMBAHASAN IV.1 Produk-poduk Gadai Syariah berdasarkan PSAK 102, 105, dan 107 Produk gadai syariah: 1. AMANAH (Pembiayaan Kepemilikan Kendaraan Bermotor Bagi Karyawan) berdasarkan PSAK 102 : Akuntansi
Lebih terperinciBAB IV ANALISIS PELAKSANAAN GADAI EMAS DI KOSPIN JASA SYARIAH DIPANDANG FATWA DSN NOMOR: 26/DSN-MUI/III/2002 TENTANG RAHN EMAS.
1 BAB IV ANALISIS PELAKSANAAN GADAI EMAS DI KOSPIN JASA SYARIAH DIPANDANG FATWA DSN NOMOR: 26/DSN-MUI/III/2002 TENTANG RAHN EMAS. Akad Ar-Rahn yang diterapkan dalam perbankan syari ah atau lembaga keuangan
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. di dalamnya juga mencakup berbagai aspek kehidupan, bahkan cakupannya
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Seperti kita ketahui bersama bahwa Islam adalah merupakan agama yang paling sempurna, agama Islam tidak hanya mengatur perihal ibadah saja, namun di dalamnya
Lebih terperinciLAMPIRAN-LAMPIRAN. Lampiran 1. Sruktur Organisasi BNI Syariah Cabang Malang
LAMPIRAN-LAMPIRAN Lampiran 1. Sruktur Organisasi BNI Syariah Cabang Malang Lampiran 2. Surat Keterangan Penelitian Lampiran 3. Bukti Konsultasi Lampiran 4. Pedoman Wawancara Informan Jabatan Lokasi :
Lebih terperinciKartika dan Nur, Analisis Penerapan Akuntansi Gadai Syariah (Rahn) Pada Pegadaian Syariah Cabang Jember
1 ANALISIS PENERAPAN AKUNTANSI GADAI SYARIAH (RAHN) PADA PEGADAIAN SYARIAH CABANG JEMBER (Analyze The Application Of Accounting Pawn Sharia (Rahn) In Sharia Pawnshop Branches ) Kartika Chandra Priliana
Lebih terperinciBAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A. Hasil Penelitian a) Implementasi Akad Murabahah Di Indonesia, aplikasi jual beli murabahah pada perbankan syariah di dasarkan pada Keputusan Fatwa Dewan Syariah
Lebih terperinciNo. 14/ 16 /DPbS Jakarta, 31 Mei 2012 SURAT EDARAN. Kepada SEMUA BANK SYARIAH DAN UNIT USAHA SYARIAH DI INDONESIA
No. 14/ 16 /DPbS Jakarta, 31 Mei 2012 SURAT EDARAN Kepada SEMUA BANK SYARIAH DAN UNIT USAHA SYARIAH DI INDONESIA Perihal: Produk Pembiayaan Kepemilikan Emas Bagi Bank Syariah dan Unit Usaha Syariah. Sehubungan
Lebih terperinciBAB IV HASIL PENELITIAN. A. Gambaran Tentang Pelaksanaan Produk Pembiayaan Gadai Emas
BAB IV HASIL PENELITIAN A. Gambaran Tentang Pelaksanaan Produk Pembiayaan Gadai Emas Gadai emas Bank Nagari Syariah produk pembiayaan atas dasar jaminan berupa emas sebagai salah satu alternative memperoleh
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. 1.1 Latar Belakang. Di dunia modern, peran bank sangat besar dalam mendorong pertumbuhan
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Di dunia modern, peran bank sangat besar dalam mendorong pertumbuhan ekonomi suatu Negara. Hampir semua sektor usaha, yang meliputi sektor industri perdagangan, pertanian
Lebih terperinciBAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN. A. Pelaksanaan Gadai Emas Syariah Pada PT Bank Syariah Mandiri
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A. Pelaksanaan Gadai Emas Syariah Pada PT Bank Syariah Mandiri Palembang Gadai Emas Syariah Menurut Anshori (2007:129) adalah menggadaikan atau menyerahkan hak penguasa
Lebih terperincimura<bahah saja, namun sebetulnya terdapat akad wadi ah dan akad istishna,
BAB IV ANALISIS OPERASIONAL MURA>BAHAH PADA PRODUK TABUNGAN EMAS TERHADAP KEUNTUNGAN DANA TITIPAN DI PEGADAIAN SYARIAH CABANG BLAURAN SURABAYA A. Analisis Operasional Produk Tabungan Emas Di Pegadaian
Lebih terperincimembutuhkan pembiayaan jangka pendek dengan margin yang rendah. Salah satunya pegadaian syariah yang saat ini semakin berkembang.
Ringkasan Pegadaian sebagai lembaga keuangan alternatif bagi masyarakat guna menetapakan pilihan dalam pembiayaan disektor riil. Biasanya kalangan yang berhubungan dengan pegadaian adalah masyarakat menengah
Lebih terperinciBAB IV ANALISIS BESARAN UJRAH DI PEGADAIAN SYARIAH KARANGPILANG SURABAYA DALAM PERSPEKTIF FATWA DSN-MUI NOMOR 25/III/2002
BAB IV ANALISIS BESARAN UJRAH DI PEGADAIAN SYARIAH KARANGPILANG SURABAYA DALAM PERSPEKTIF FATWA DSN-MUI NOMOR 25/III/2002 A. Analisis Besaran Ujrah pada Pembiayaan Rahn di Pegadaian Syariah Karangpilang
Lebih terperinciBAB IV PEMBAHASAN. ( Data Jumlah Pembiayaan kantor cabang Gunungpati II tahun )
BAB IV PEMBAHASAN A. Penerapan Akad Murabahah Di KSPPS BMT Al Hikmah Ungaran Kantor Cabang Gunungpati II Ada dua akad yang digunakan dalam produk pembiayaan di KSPPS BMT Al Hikmah kantor cabang Gunungpati
Lebih terperinciCreated by Simpo PDF Creator Pro (unregistered version) BAB IV ANALISIS HASIL DAN PEMBAHASAN
BAB IV ANALISIS HASIL DAN PEMBAHASAN A. Praktek Pembiayaan Murabahah Praktek pembiayaan Murabahah di Bank Muamalat Indonesia berpanduan pada DSN-MUI dan PSAK. 1. Akuntansi Syariah Murabahah (PSAK 102)
Lebih terperinciBAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A. Implementasi akad Al-Qardh wal Murababahah pada Pembiayaan Mikro di Bank Syariah Mandiri KC Banyumanik Semarang Salah satu produk yang dimiliki oleh Bank Syariah
Lebih terperinciBAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Perkembangan perekonomian dan dunia bisnis akan selalu diikuti oleh perkembangan kebutuhan akan kredit, dan pemberian fasilitas kredit yang selalu memerlukan jaminan,
Lebih terperinciBAB V PENUTUP. kepada Kospin Jasa Syariah sebagai agunan atas pembiayaan yang di terima
1 BAB V PENUTUP A. Kesimpulan Dari pembahasan diatas dapat ditarik kesimpulan bahwa Gadai emas Kospin Jasa Syariah adalah penyerahan hak penguasaan secara fisik atas harta/barang berharga berupa emas lantakan
Lebih terperinciBAB IV ANALISA KONSEPTUAL DAN APLIKATIF GADAI EMAS (AR-RAHN) PT. BPRS BHAKTI SUMEKAR SUMENEP
66 BAB IV ANALISA KONSEPTUAL DAN APLIKATIF GADAI EMAS (AR-RAHN) PT. BPRS BHAKTI SUMEKAR SUMENEP A. Analisa Konseptual Gadai Emas (ar-rahn) PT. BPRS Bhakti Sumekar Sumenep Analisa konseptual adalah analisa
Lebih terperinciFATWA DSN MUI. Fatwa DSN 01/DSN-MUI/IV/2000: Giro. 1. Giro yang tidak dibenarkan secara syari'ah, yaitu giro yang berdasarkan perhitungan bunga.
FATWA DSN MUI Fatwa DSN 01/DSN-MUI/IV/2000: Giro Pertama: Giro ada dua jenis: 1. Giro yang tidak dibenarkan secara syari'ah, yaitu giro yang berdasarkan perhitungan bunga. 2. Giro yang dibenarkan secara
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. membutuhkan pembiayaan jangka pendek dengan margin yang rendah. Salah. satunya pegadaian syariah yang saat ini semakin berkembang.
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Pegadaian sebagai lembaga keuangan alternatif bagi masyarakat guna menetapakan pilihan dalam pembiayaan disektor riil. Biasanya kalangan yang berhubungan dengan pegadaian
Lebih terperinciBAB IV ANALISIS APLIKASI RAHN PADA PRODUK GADAI EMAS DALAM MENINGKATKAN PROFITABILITAS BNI SYARIAH KANTOR CABANG SURABAYA
83 BAB IV ANALISIS APLIKASI RAHN PADA PRODUK GADAI EMAS DALAM MENINGKATKAN PROFITABILITAS BNI SYARIAH KANTOR CABANG SURABAYA A. Analisis terhadap Aplikasi Rahn pada Produk Gadai Emas dalam di BNI Syariah
Lebih terperinciBAB IV ANALISIS PENERAPAN MULTI AKAD DALAM PEMBIAYAAN ARRUM (USAHA MIKRO KECIL) PEGADAIAN SYARIAH (STUDI KASUS DI PEGADAIAN SYARIAH PONOLAWEN KOTA
BAB IV ANALISIS PENERAPAN MULTI AKAD DALAM PEMBIAYAAN ARRUM (USAHA MIKRO KECIL) PEGADAIAN SYARIAH (STUDI KASUS DI PEGADAIAN SYARIAH PONOLAWEN KOTA PEKALONGAN) A. Penerapan Multi Akad Dalam Pembiayaan Arrum
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. memperoleh keuntungan di masa mendatang (Halim, 2005:4). Ada berbagai
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Setiap manusia memerlukan harta untuk mencukupi segala kebutuhan hidupnya. Oleh karena itu, manusia akan selalu berusaha memperoleh harta kekayaan tersebut. Salah satunya
Lebih terperinciBAB II GAMBARAN UMUM LOKASI PENELITIAN. A. Sejarah Berdirinya Bank Rakyat Indonesia (BRI) Syariah
BAB II GAMBARAN UMUM LOKASI PENELITIAN A. Sejarah Berdirinya Bank Rakyat Indonesia (BRI) Syariah Berawal dari akuisisi PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) terhadap Bank Jasa Arta pada 19 Desember 2007
Lebih terperinciBAB IV ANALISIS HUKUM ISLAM TERHADAP ASURANSI JIWA PADA PEMBIAYAAN MURA>BAH}AH DI BMT UGT SIDOGIRI CABANG LARANGAN SIDOARJO
BAB IV ANALISIS HUKUM ISLAM TERHADAP ASURANSI JIWA PADA PEMBIAYAAN MURA>BAH}AH DI BMT UGT SIDOGIRI CABANG LARANGAN SIDOARJO A. Aplikasi Akad Mura>bah}ah pada Pembiayaan di BMT UGT Sidogiri Cabang Larangan
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. keuangan bukanlah sebuah pabrik atau produsen yang menghasilkan uang
BAB I PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Lembaga keuangan pada dasarnya adalah lembaga perantara, berposisi sentral di antara pemilik dana, antara penyimpan dan peminjam, antara pembeli dan penjual, serta
Lebih terperinciNo. 14/ 7 /DPbS Jakarta, 29 Februari 2012 SURAT EDARAN. Kepada SEMUA BANK SYARIAH DAN UNIT USAHA SYARIAH DI INDONESIA
No. 14/ 7 /DPbS Jakarta, 29 Februari 2012 SURAT EDARAN Kepada SEMUA BANK SYARIAH DAN UNIT USAHA SYARIAH DI INDONESIA Perihal: Produk Qardh Beragun Emas Bagi Bank Syariah dan Unit Usaha Syariah. Sehubungan
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. sebagai jaminan secara hak, tetapi dapat diambil kembali sebagai tebusan. Gadai
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Gadai dalam Bahasa Arab disebut rahn, yang berarti tetap, kekal, dan jaminan. Secara syara, rahn adalah menyandera sejumlah harta yang diserahkan sebagai jaminan
Lebih terperinciBAB IV ANALISIS HASIL PENELITIAN. A. Implementasi gadai di PT. Bank BNI Syariah Cabang Dharmawangsa Surabaya
BAB IV ANALISIS HASIL PENELITIAN A. Implementasi gadai di PT. Bank BNI Syariah Cabang Dharmawangsa Surabaya Bank Syariah adalah lembaga keuangan yang menjalankan kegiatan usahanya dengan berdasarkan prinsip
Lebih terperinciBAB IV ANALISIS DAN PEMBAHASAN. A. Mekanisme Akad Mudharabah dalam Pembiayaan Modal Kerja di KJKS Mitra
47 BAB IV ANALISIS DAN PEMBAHASAN A. Mekanisme Akad Mudharabah dalam Pembiayaan Modal Kerja di KJKS Mitra Sejahtera Subah-Batang Pembiayaan mudharabah adalah pembiayaan yang disalurkan oleh lembaga keuangan
Lebih terperinciBAB V PEMBAHASAN. kegiatan operasional yang berlangsung di kantor Koperasi Simpan Pinjam
BAB V PEMBAHASAN Pengamatan dan observasi / temuan yang dilakukan oleh peneliti dalam kegiatan operasional yang berlangsung di kantor Koperasi Simpan Pinjam Pembiayaan Syariah Al-Bahjah Tulungagung. Temuan
Lebih terperinciBAB V PENUTUP A. Kesimpulan 1. Pelaksanaan IB Rahn Emas di Bank Jateng Syariah Kantor Cabang Semarang Rahn menurut bahasa berarti ats-tsubut dan
BAB V PENUTUP A. Kesimpulan 1. Pelaksanaan IB Rahn Emas di Bank Jateng Syariah Kantor Cabang Semarang Rahn menurut bahasa berarti ats-tsubut dan al-habs yaitu penetapan dan penahanan. Secara istilah, Rahn
Lebih terperinciA. Kesimpulan Dari pembahasan diatas dapat ditarik kesimpulan bahwa Gadai. emas BSM adalah penyerahan hak penguasaan secara fisik atas
BAB V PENUTUP A. Kesimpulan Dari pembahasan diatas dapat ditarik kesimpulan bahwa Gadai emas BSM adalah penyerahan hak penguasaan secara fisik atas harta/barang berharga berupa emas lantakan atau emas
Lebih terperinciAKUNTANSI MURABAHAH. Materi: 5-6. Afifudin, SE., M.SA., Ak.
Materi: 5-6 AKUNTANSI MURABAHAH Afifudin, SE., M.SA., Ak. E-mail: afifudin_aftariz@yahoo.co.id atau afifudin26@gmail.comm (Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Islam Malang) Jl. MT. Haryono 193
Lebih terperinciBAB IV HASIL PENELITIAN. A. Pelaksanaan Jaminan Fidusia di Bank Syariah Mandiri KCP Solok. menanyakan langsung kepada pihak warung mikro itu sendiri.
BAB IV HASIL PENELITIAN A. Pelaksanaan Jaminan Fidusia di Bank Syariah Mandiri KCP Solok Langkah-langkah pengajuan pembiayaan kepada bank adalah sebagai berikut : 1. Nasabah datang ke Bank untuk mencari
Lebih terperinciBAB III PEMBAHASAN DAN ANALISIS. A. Karakteristik Pembiayaan Produk Flexi ib Hasanah BNI Syariah Kantor
BAB III PEMBAHASAN DAN ANALISIS A. Karakteristik Pembiayaan Produk Flexi ib Hasanah BNI Syariah Kantor Cabang Semarang 1. Pengertian Pembiayaan produk Flexi ib Hasanah BNI Syariah Kantor Cabang Semarang
Lebih terperinciBAB IV ANALISIS HUKUM ISLAM TERHADAP IMPLEMENTASI IJĀRAH JASA SIMPAN DI PEGADAIAN SYARIAH CABANG BLAURAN SURABAYA
BAB IV ANALISIS HUKUM ISLAM TERHADAP IMPLEMENTASI IJĀRAH JASA SIMPAN DI PEGADAIAN SYARIAH CABANG BLAURAN SURABAYA A. Analisis Implementasi Ijārah Jasa Simpan di Pegadaian Syariah Cabang Blauran Surabaya
Lebih terperinciBAB IV ANALISIS MEKANISME AKAD MUDHARABAH PADA PRODUK SIMPANAN BERJANGKA DAN MUDHARABAH BERJANGKA DI UJKS BMT MITRA UMAT DAN UJKS BMT MINNA LANA
83 BAB IV ANALISIS MEKANISME AKAD MUDHARABAH PADA PRODUK SIMPANAN BERJANGKA DAN MUDHARABAH BERJANGKA DI UJKS BMT MITRA UMAT DAN UJKS BMT MINNA LANA A. Mekanisme Produk Simpanan Berjangka (deposito) di
Lebih terperinciBAB IV HASIL PENELITIAN. 4.1 Konsep Pembiayaan Rahn (Gadai Emas) di BNI Syariah Cabang
BAB IV HASIL PENELITIAN 4.1 Konsep Pembiayaan Rahn (Gadai Emas) di BNI Syariah Cabang Pekalongan Pada masa sekarang akad rahn diterapkan dalam produk bank syariah yang dioperasionalkan berdasarkan prinsip-prinsip
Lebih terperinciBAB II TINJAUAN PUSTAKA
BAB II TINJAUAN PUSTAKA Bank Syariah 1. Prinsip Akutansi Bank Islam Laporan akuntansi Bank Islam menurut Pardede dan Gayo (2005) terdiri dari : Laporan posisi keuangan / neraca Laporan laba-rugi Laporan
Lebih terperinciBAB IV PEMBAHASAN. A. Implementasi Prinsip Mudharabah Muthlaqah pada BNI ib Deposito
BAB IV PEMBAHASAN A. Implementasi Prinsip Mudharabah Muthlaqah pada BNI ib Deposito Mudharabah adalah akad kerja sama usaha antara dua pihak dimana pihak pertama (shahibul maal) menyediakan seluruh (100%)
Lebih terperinciBAB II REGULASI PERBANKAN SYARI AH DAN CARA PENYELESAIANNYA. kerangka dual-banking system atau sistem perbankan ganda dalam kerangka
BAB II REGULASI PERBANKAN SYARI AH DAN CARA PENYELESAIANNYA A. Perbankan Syari ah Pengembangan sistem perbankan syariah di Indonesia dilakukan dalam kerangka dual-banking system atau sistem perbankan ganda
Lebih terperinciBAB III GAMBARAN UMUM OBJEK DAN HASIL PENELITIAN
33 BAB III GAMBARAN UMUM OBJEK DAN HASIL PENELITIAN 3.1. Gambaran Umum Pegadaian Syari ah Cabang Majapahit Semarang Pegadaian Syari ah adalah unit syari ah dari Perum Pegadaian. Pegadaian pada awalnya
Lebih terperinciAKUNTANSI MURABAHAH. Materi: 6. Afifudin, SE., M.SA., Ak.
Materi: 6 AKUNTANSI MURABAHAH Afifudin, SE., M.SA., Ak. E-mail: afifudin_aftariz@yahoo.co.id atau afifudin26@gmail.comm (Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Islam Malang) Jl. MT. Haryono 193
Lebih terperinciMurabahah adalah salah satu bentuk jual beli yang bersifat amanah.
Murabahah Leni Rusilawati (20120730002) Alvionita (20120730010) Jamal Zulkifli (20120730066) Intan C Tyas (20120730135) Laili A Yunina W (20120730150) Maulida Masruroh (20120730218) PENGERTIAN MURABAHAH
Lebih terperinciBAB IV ANALISIS STRATEGI PENCEGAHAN DAN IMPLIKASI PEMBIAYAAN MURA>BAH}AH MULTIGUNA BERMASALAH
BAB IV ANALISIS STRATEGI PENCEGAHAN DAN IMPLIKASI PEMBIAYAAN MURA>BAH}AH MULTIGUNA BERMASALAH A. Strategi Pencegahan Pembiayaan Mura>bah}ah Multiguna Bermasalah Bank BNI Syariah Cabang Surabaya Resiko
Lebih terperinciMURA>BAH}AH DAN FATWA DSN-MUI
22 BAB II MURA>BAH}AH DAN FATWA DSN-MUI A. Mura>bah}ah 1. Pengertian Mura>bah}ah Terdapat beberapa muraba>h}ah pengertian tentang yang diuraikan dalam beberapa literatur, antara lain: a. Muraba>h}ah adalah
Lebih terperinciBAB IV PEMBIAYAAN MURABAHAH PADA PRODUK MODAL USAHA DI KJKS BMT BINAMA SEMARANG
BAB IV PEMBIAYAAN MURABAHAH PADA PRODUK MODAL USAHA DI KJKS BMT BINAMA SEMARANG A. Mekanisme Pembiayaan Murobahah Modal Usaha di KJKS BMT Binama Semarang Pembiayaan modal di KJKS Binama Semarang adalah
Lebih terperinciBAB V PENUTUP. A. Kesimpulan. Berdasarkan hasil dari penelitian yang telah diuraikan pada bab. sebelumnya maka peneliti menyimpulkan sebagai berikut :
77 BAB V PENUTUP A. Kesimpulan Berdasarkan hasil dari penelitian yang telah diuraikan pada bab sebelumnya maka peneliti menyimpulkan sebagai berikut : 1. Pembiayaan logam mulia secara tidak tunai atau
Lebih terperinciBAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A. Penerapan Akad Mudharabah pada Pembiayaan Modal Kerja di KSPPS BMT Bina Ummat Sejahtera Cabang Sayung 1. Persyaratan Permohonan Pembiayaan Mudharabah 1 a. Jujur
Lebih terperinciBAB IV TINJAUAN FATWA NO /DSN-MUI/III/2002 TERHADAP IMPLEMENTASI AKAD IJA>RAH PADA SEWA TEMPAT PRODUK GADAI EMAS BANK BRI SYARIAH KC SURABAYA
BAB IV TINJAUAN FATWA NO. 25-26/DSN-MUI/III/2002 TERHADAP IMPLEMENTASI AKAD IJA>RAH PADA SEWA TEMPAT PRODUK GADAI EMAS BANK BRI SYARIAH KC SURABAYA A. Analisis Implementasi Akad Ija>rah Pada Sewa Tempat
Lebih terperinciBAB IV ANALISIS HUKUM ISLAM TENTANG PENYELESAIAN WANPRESTASI DALAM PERJANJIAN KREDIT PEMILIKAN RUMAH (KPR) PADA PT. BANK
BAB IV ANALISIS HUKUM ISLAM TENTANG PENYELESAIAN WANPRESTASI DALAM PERJANJIAN KREDIT PEMILIKAN RUMAH (KPR) PADA PT. BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK. KANTOR CABANG SYARI AH SURABAYA A. Aplikasi Penyelesaian
Lebih terperinciBAB IV. A. Analisis Aplikasi Akad Mura>bah}ah di BMT Mandiri Sejahtera Jl. Raya Sekapuk Kecamatan Ujung Pangkah Kabupaten Gresik.
BAB IV ANALISIS HUKUM ISLAM TERHADAP DISKON PEMBELIAN BARANG DALAM TRANSAKSI MURA>BAH}AH DI BMT MANDIRI SEJAHTERA JL. RAYA SEKAPUK KECAMATAN UJUNG PANGKAH KABUPATEN GRESIK A. Analisis Aplikasi Akad Mura>bah}ah
Lebih terperinciBAB III LUMAJANG. berbeda beda untuk jangka waktu cicilan yang berbeda. Penerapan keuntungan transaksi pembiayaan mura>bah{ah ditetapkan
45 BAB III IMPLEMENTASI PENETAPAN MARGIN DALAM PEMBIAYAAN MURA>BAH{AH DI BANK SYARIAH MANDIRI KANTOR CABANG LUMAJANG A. Implementasi Penetapan Margin Pembiayaan Mura>bah{ah Di BSM Lumajang Margin pada
Lebih terperinciBAB IV METODE PERHITUNGAN BAGI HASIL PEMBIAYAAN MUDHARABAH DI BSM CABANG PEKALONGAN DITINJAU DARI FATWA DSN-MUI NO.
BAB IV METODE PERHITUNGAN BAGI HASIL PEMBIAYAAN MUDHARABAH DI BSM CABANG PEKALONGAN DITINJAU DARI FATWA DSN-MUI NO.15/DSN-MUI/IX/2000 A. Analisis Kesesuaian Metode Perhitungan Bagi Hasil Pembiayaan Mudharabah
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. terus melakukan peningkatan pendapatan dari produk inti PT. Pegadaian (Persero)
BAB I PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang PT. Pegadaian (Persero) terus melakukan diversifikasi produk disamping terus melakukan peningkatan pendapatan dari produk inti PT. Pegadaian (Persero) yaitu dari sektor
Lebih terperinciBAB IV. IMPLEMENTASI FATWA DSN-MUI No.23/DSN-MUI/III/2002 PADA POTONGAN PELUNASAN DALAM MURABAHAH DI BNI SYRIAH CABANG PEKALONGAN
71 BAB IV IMPLEMENTASI FATWA DSN-MUI No.23/DSN-MUI/III/2002 PADA POTONGAN PELUNASAN DALAM MURABAHAH DI BNI SYRIAH CABANG PEKALONGAN A. Kebijakan Besar Potongan Pelunasan Dalam Pembiayaan Murabahah Dalam
Lebih terperinciMenurut Antonio (2001) ada beberapa syarat khusus yang mengatur. 1) Penjual memberitahukan modal kepada nasabah
Menurut Antonio (2001) ada beberapa syarat khusus yang mengatur dalam pembiyaan murabahah, yaitu : 1) Penjual memberitahukan modal kepada nasabah 2) Kontrak yang pertama harus sah sesuai dengan rukun yag
Lebih terperinciBAB IV ANALISIS PROSEDUR MEKANISME PENYELESAIAN SENGKETA JAMINAN PADA GADAI EMAS DI BANK SYARIAH MANDIRI (BSM) CABANG PEKALONGAN
65 BAB IV ANALISIS PROSEDUR MEKANISME PENYELESAIAN SENGKETA JAMINAN PADA GADAI EMAS DI BANK SYARIAH MANDIRI (BSM) CABANG PEKALONGAN BERDASARKAN FATWA DSN No.25/DSN-MUI/III/2002 Prosedur Penyelesaian Sengketa
Lebih terperinciANALISIS PENERAPAN PSAK 102 ATAS MURABAHAH PADA PT. BANK BRI SYARIAH, TBK.
ANALISIS PENERAPAN PSAK 102 ATAS MURABAHAH PADA PT. BANK BRI SYARIAH, TBK. Nama : Nurdiani Sabila NPM : 25210157 Jurusan : Akuntansi Pembimbing: Dr. Ambo Sakka Hadmar,SE.,MSi LATAR BELAKANG PENELITIAN
Lebih terperinciBAB 1 PENDAHULUAN. pajak dan neraca pembayaran yang biasanya ditangani oleh kementrian keuangan.
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Diantara kebijakan ekonomi yang paling penting di setiap negara adalah kebjiakan fiskal dan kebijkan moneter. Kibijakan fiskal meliputi anggaran negara, pajak dan
Lebih terperinciPERBANKAN SYARIAH TRANSAKSI SALAM AFRIZON. Modul ke: Fakultas FEB. Program Studi Akuntansi.
PERBANKAN SYARIAH Modul ke: TRANSAKSI SALAM Fakultas FEB AFRIZON Program Studi www.mercubuana.ac.id DEFINISI PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (PSAK) NO. 103 SALAM adalah akad jual beli muslam fiih
Lebih terperinciBAB IV ANALISIS PENERAPAN AKAD BAI BITSAMAN AJIL PADA PEMBIAYAAN MODAL KERJA DI BMT AL-FATAA ULUJAMI, PEMALANG
BAB IV ANALISIS PENERAPAN AKAD BAI BITSAMAN AJIL PADA PEMBIAYAAN MODAL KERJA DI BMT AL-FATAA ULUJAMI, PEMALANG A. Analisis penerapan Akad Bai Bitsaman Ajil Pada Pembiayaan Modal Kerja di BMT AL-Fataa Ulujami,
Lebih terperinciPelaksanaan Penyaluran Kredit Guna Bhakti (KGB) Pada Bank Bjb Cabang Pembantu Ujung Berung
Repositori STIE Ekuitas STIE Ekuitas Repository Final Assignment - Diploma 3 (D3) http://repository.ekuitas.ac.id Final Assignment of Finance and Banking 2016-03-19 Pelaksanaan Penyaluran Kredit Guna Bhakti
Lebih terperinciBAB III APLIKASI AKAD MURA<BAH{AH SEBAGAI PEMBIAYAAN KEPEMILIKAN LOGAM MULIA \ PADA PEGADAIAN SYARIAH UNIT KETINTANG SURABAYA
47 BAB III APLIKASI AKAD MURA
Lebih terperinciPengertian. Dasar Hukum. QS. Al-Baqarah [2] : 275 Dan Allah telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba
Pengertian ADALAH jual beli barang pda harga asal dengan tembahan keuntungan yanng disepakati. Dalam istilah teknis perbankan syari ah murabahah ini diartikan sebagai suatu perjanjian yang disepakati antara
Lebih terperinciBAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN. A. Analisis Kelayakan Benda Jaminan Dalam Pembiayaan di KSU. KOTA SANTRI Cabang Karanganyar
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A. Analisis Kelayakan Benda Jaminan Dalam Pembiayaan di KSU KOTA SANTRI Cabang Karanganyar Koperasi Serba Usaha KOTA SANTRI Cabang Karanganyar dalam memberikan kredit
Lebih terperinciANALISIS PEMBIAYAAN MURABAHAH, MUDHARABAH, DAN MUSYARAKAH PADA BANK KALTIM SYARIAH DI SAMARINDA
ANALISIS PEMBIAYAAN MURABAHAH, MUDHARABAH, DAN MUSYARAKAH PADA BANK KALTIM SYARIAH DI SAMARINDA Jati Satria Pratama Fakultas Ekonomi Universitas 17 Agustus 1945 Samarinda Email : Order.circlehope@gmail.com
Lebih terperinciBAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN 1. Mekanisme Akad Wakalah Di BMT Hudatama Semarang Hubungan antara BMT Hudatama dengan anggota adalah sebagai pihak yang mewakilkan dan pihak yang diwakili, anggota
Lebih terperincisecara tunai (murabahah naqdan), melainkan jenis yang
BAB IV ANALISIS HUKUM ISLAM TERHADAP PEMBAYARAN UANG MUKA DALAM PRODUK CICIL EMAS DI BANK SYARIAH MANDIRI GRESIK A. Analisa Pembayaran Uang Muka dalam Produk Cicil Emas di Bank Syariah Mandiri Gresik Produk
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN Latar Belakang. Kebutuhan yang mendesak atau kekurangan dana dalam memenuhi
BAB I PENDAHULUAN 1. 1 Latar Belakang Kebutuhan yang mendesak atau kekurangan dana dalam memenuhi kebutuhan sehari - hari merupakan masalah yang sering terjadi pada kehidupan masyarakat. Hal ini dikarenakan
Lebih terperinciBAB IV PEMBAHASAN. IV.1 Penerapan Pembiayaan Murabahah Pada PT. Bank Muamalat Indonesia,
BAB IV PEMBAHASAN IV.1 Penerapan Pembiayaan Murabahah Pada PT. Bank Muamalat Indonesia, Tbk PT. Bank Muamalat Indonesia, Tbk menerapkan murabahah pesanan yang bersifat mengikat. PT. Bank Muamalat Indonesia,
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. modal, reksa dana, dana pensiun dan lain-lain). Pengertian bank menurut UU No.
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah Perbankan syariah di Indonesia telah mengalami perkembangan yang sangat pesat dalam kegiatan usaha dan lembaga keuangan (bank, asuransi, pasar modal, reksa
Lebih terperinciBAB IV ANALISA HASIL PENELITIAN
BAB IV ANALISA HASIL PENELITIAN A. Analisa Penetapan Biaya Jasa (Ujrah) pada Akad Rahn wal Qardh di KSPPS Marhamah Wonosobo Cabang Leksono Pembiayaan Rahn merupakan salah satu bentuk produk penyaluran
Lebih terperinciBAB IV ANALISIS IMPLEMENTASI AKAD MURABAHAH DALAM PEMBIAYAAN KENDARAAN DI KOPERASI SIMPAN PINJAM (KOSPIN) JASA LAYANAN SYARIAH BULAKAMBA
BAB IV ANALISIS IMPLEMENTASI AKAD MURABAHAH DALAM PEMBIAYAAN KENDARAAN DI KOPERASI SIMPAN PINJAM (KOSPIN) JASA LAYANAN SYARIAH BULAKAMBA A. Mekanisme Akad Murabahah Dalam Pembiayaan Kendaraan Pembiayaan
Lebih terperinciBAB IV PEMBAHASAN HASIL PENELITIAN A. ANALISIS PENERAPAN SISTEM BAGI HASIL PADA PEMBIAYAAN MUDHARABAH DI KJKS CEMERLANG WELERI
BAB IV PEMBAHASAN HASIL PENELITIAN A. ANALISIS PENERAPAN SISTEM BAGI HASIL PADA PEMBIAYAAN MUDHARABAH DI KJKS CEMERLANG WELERI KENDAL Dikeluarkannya Undang-undang No. 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah
Lebih terperinciBAB IV HASIL PENELITIAN. A. Gadai Emas Pada Bank BRI Syariah KCP Bukittinggi. produk pembiayaan atas dasar jaminan berupa emas sebagai salah satu
BAB IV HASIL PENELITIAN A. Gadai Emas Pada Bank BRI Syariah KCP Bukittinggi Gadai emas pada Bank BRI Syariah KCP Bukittinggi merupakan produk pembiayaan atas dasar jaminan berupa emas sebagai salah satu
Lebih terperinci1 Hadits Riwayat Muslim, didukung oleh Hadits-hadits Riwayat Bukhori dan Nasa i.
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah Investasi emas merupakan investasi yang menjanjikan pada saat ini. Selain nilainya cenderung stabil, emas juga dapat menjanjikan keuntungan di masa yang akan
Lebih terperinciBAB II LANDASAN TEORI
BAB II LANDASAN TEORI A. Deposito 1. Pengertian Deposito Secara umum, deposito diartikan sebagai simpanan pihak ketiga pada bank yang penarikannya hanya dapat dilakukan dalam jangka waktu tertentu menurut
Lebih terperinci