PT. INDONESIA PRIMA PROPERTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

Transkripsi

1 PT. INDONESIA PRIMA PROPERTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2011 DAN 31 DESEMBER 2010

2 LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASI 30 SEPTEMBER 2011 DAN 31 DESEMBER 2010 ASET Catatan ASET LANCAR Kas dan setara kas 2i,3 49,721,763,604 76,946,892,803 Investasi jangka pendek 2f,4 473,475,573 7,279,116,443 Piutang usaha kepada pihak ketiga 2f,5 20,316,796,674 26,783,671,922 Piutang lain-lain kepada pihak ketiga 2f,6 4,599,248,040 5,628,554,360 Persediaan 2k,7 2,224,042,573 1,912,745,418 Pajak dibayar dimuka 2w,8 10,600,620,225 7,621,548,858 Biaya dibayar dimuka 2l 6,373,309,123 2,731,681,307 Jumlah Aset Lancar 94,309,255, ,904,211,111 ASET TIDAK LANCAR Aset real estat 2m,9 282,315,889, ,118,780,212 Investasi saham 2j,10 70,362,843,627 49,158,848,800 Aset pajak tangguhan 2w,30 896,026, ,026,470 Properti investasi 2n,2p,11 130,856,780, ,905,302,345 Aset tetap 2o,2p,12 127,928,378, ,580,142,110 Aset bangun kelola serah 2q,13 27,060,416,165 28,833,696,017 Beban tangguhan - hak atas tanah 2r,12 3,747,452,056 3,534,846,617 Aset lain-lain 14 7,477,942,842 17,589,678,487 Jumlah Aset Tidak Lancar 650,645,729, ,617,321,058 JUMLAH ASET 744,954,984, ,521,532,169 Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi. PT. INDONESIA PRIMA PROPERTY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASI 30 SEPTEMBER 2011 DAN 31 DESEMBER 2010 LIABILITAS DAN EKUITAS Catatan LIABILITAS JANGKA PENDEK Hutang usaha kepada pihak ketiga 2g,15 5,744,869,854 5,793,343,637 Hutang lain-lain kepada pihak ketiga 2g,16 8,997,754,907 8,748,101,306 Hutang pajak 2w,17 8,474,110,728 27,815,228,763 Biaya yang masih harus dibayar 2s,18 71,748,496,558 70,625,476,077 Pendapatan diterima di muka dan uang muka penjualan 2u,19 151,907,168, ,846,641,061 Hutang Bank dan pihak ketiga jangka panjang yang sudah jatuh tempo 2g,20 32,939,494,129 33,566,699,730 Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 279,811,895, ,395,490,574 LIABILITAS JANGKA PANJANG Hutang lain-lain kepada pihak ketiga jangka panjang setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun 2g,21-25,996,257,474 Uang jaminan penyewa 2g,22 12,148,741,724 12,164,835,157 Kewajiban imbalan pasca kerja 2v,31 33,869,719,587 29,518,284,264 Goodwill negatif 2b,23 3,907,018,927 4,094,057,067 Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 49,925,480,238 71,773,433,962 EKUITAS Modal saham - nilai nominal per saham untuk saham Seri A dan 200 per saham untuk saham Seri B Modal dasar saham Seri A dan saham Seri B Modal ditempatkan dan disetor saham Seri A dan saham Seri B 2g,24 745,000,000, ,000,000,000 Agio saham 2g,25 36,750,000,000 36,750,000,000 Defisit (366,532,390,440) (374,397,392,367) Jumlah Ekuitas 415,217,609, ,352,607,633 JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 744,954,984, ,521,532,169 Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi

3 LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASI UNTUK PERIODE 9 BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010 Catatan PENJUALAN DAN PENDAPATAN USAHA 2u,26 186,984,641, ,065,148,864 BEBAN POKOK PENJUALAN DAN BEBAN LANGSUNG 2u,27 116,511,824, ,572,032,081 LABA BRUTO 70,472,816,635 93,493,116,783 Beban penjualan 28 (2,507,680,501) (3,776,873,707) Beban umum dan administrasi 28 (45,250,929,712) (34,829,994,311) Penghasilan bunga 1,883,999,878 1,133,483,394 Beban keuangan 2f,2g,29 (2,002,881,365) (5,440,995,407) Bagian laba bersih perusahaan asosiasi 10 3,086,064,827 - Lain-lain - bersih (5,194,182,981) 5,021,943,898 LABA SEBELUM PAJAK 20,487,206,781 55,600,680,650 BEBAN PAJAK 2w,30 (12,622,204,856) (14,895,230,354) LABA (RUGI) PERIODE BERJALAN 7,865,001,925 40,705,450,296 PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAINNYA - - JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF 7,865,001,925 40,705,450,296 LABA YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA Pemilik Entitas Induk 7,865,001,925 40,705,450,296 Kepentingan nonpengendali - - 7,865,001,925 40,705,450,296 LABA KOMPREHENSIF YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA Pemilik Entitas Induk 7,865,001,925 40,705,450,296 Kepentingan nonpengendali - - 7,865,001,925 40,705,450,296 LABA PER SAHAM (dalam rupiah) 5 23 Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi

4 LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI UNTUK PERIODE 9 BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010 Modal disetor Agio saham Defisit Jumlah ekuitas Saldo per 1 Januari ,000,000,000 36,750,000,000 (473,851,322,012) 307,898,677,988 Laba bersih tahun berjalan ,705,450,296 40,705,450,296 Saldo per 30 September ,000,000,000 36,750,000,000 (433,145,871,716) 348,604,128,284 Saldo per 1 Januari ,000,000,000 36,750,000,000 (374,397,392,367) 407,352,607,633 Laba bersih tahun berjalan - - 7,865,001,925 7,865,001,925 Saldo per 30 September ,000,000,000 36,750,000,000 (366,532,390,442) 415,217,609,558 Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi

5 LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI UNTUK PERIODE 9 BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan 226,523,383, ,862,341,193 Pembayaran kas pada karyawan dan pemasok (137,905,168,088) (98,896,755,153) Kas dihasilkan dari operasi 88,618,215, ,965,586,040 Pembayaran beban keuangan (71,830,160,329) (56,403,239,395) Pembayaran pajak penghasilan (12,119,781,579) (5,986,097,214) Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi 4,668,273,956 75,576,249,431 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penerimaan bunga 703,792, ,372,734 Hasil penjualan aset tetap 580,472, ,227,046 Perolehan aset tetap (10,113,506,462) (9,823,635,769) Kenaikan (Penurunan) investasi 2,378,483,266 (11,987,437,244) Penambahan aset bangun kelola serah (40,478,700) (66,378,901) Kenaikan (penurunan) beban ditangguhkan 442,763, ,600,613 Penurunan uang jaminan 253,197, ,133,000 Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Investasi (5,795,276,169) (19,834,118,521) ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penambahan hutang lain-lain kepada pihak ketiga (26,037,295,075) 1,822,599,936 Penambahan (hutang) hutang leasing - (10,000,000,000) Pembayaran hutang jangka panjang - (8,810,924,570) Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan (26,037,295,075) (16,988,324,634) KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS (27,164,297,288) 38,753,806,276 KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 76,946,892,836 29,188,865,630 Pengaruh perubahan kurs mata uang asing (60,831,943) (117,714,787) KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 49,721,763,605 67,824,957,119 Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi

6 BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT. 1. UMUM a. Pendirian dan Informasi Umum PT. Indonesia Prima Property Tbk (Perusahaan) didirikan dalam rangka Undang-Undang Penanaman Modal Dalam Negeri No. 6 tahun 1968 jo. Undang-Undang No. 12 tahun 1970 berdasarkan akta No. 31 tanggal 23 April 1983 dari Sastra Kosasih, S.H., notaris di Surabaya. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No. C HT TH'83 tanggal 5 September 1983 serta diumumkan dalam Lembaran Berita Negara Republik Indonesia No. 19 tanggal 6 Maret 1984, Tambahan No Anggaran dasar Perusahaan telah beberapa kali mengalami perubahan, terakhir dengan akta notaris No. 21 tanggal 23 Juli 2008 dari Isyana Wisnuwardhani Sadjarwo, S.H., notaris di Jakarta, mengenai penyesuaian anggaran dasar Perusahaan dengan Undangundang No. 40 tahun 2007 mengenai Perseroan Terbatas. Akta perubahan ini telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No. AHU AH Th.2008 tanggal 6 Nopember 2008, serta diumumkan dalam Lembaran Berita Negara Republik Indonesia No. 94 tanggal 24 Nopember 2009, Tambahan No Tahun Perusahaan berdomisili di Jakarta dengan kantor pusat beralamat di Wisma Sudirman Lt. 11, Jl. Jendral Sudirman Kav.34, Jakarta. Ruang lingkup kegiatan Perusahaan dan anak perusahaan terutama meliputi bidang persewaan perkantoran, pusat perbelanjaan (ruang pertokoan), apartemen, hotel dan pembangunan perumahan beserta segala fasilitasnya. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada bulan April Jumlah karyawan Perusahaan dan anak perusahaan 1131 karyawan pada tgl 30 September 2011 dan karyawan pada tgl 31 Desember Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 30 September 2011 adalah sebagai berikut: Presiden Komisaris : Ong Beng Kheong Wakil Presiden Komisaris dan Komisaris Independen : Drs. H. Lutfi Dahlan Komisaris : Boediman Gozali Yugi Prayanto Komisaris Independen : Matheus Rukmasaleh Arif Soedibyo Presiden Direktur : Husni Ali Wakil Presiden Direktur : Sriyanto Muntasram Direktur tidak terafiliasi : Njudarsono Yusetijo Direktur : Ng Haker Larson Sriyanto Muntasram Anna Susanti Satriyana Komite Audit Ketua : Drs H Lutfi Dahlan Anggota : Sandra Lukas Darmadjaja Valeska Krisna - 6 -

7 b. Anak Perusahaan Perusahaan memiliki, baik langsung maupun tidak langsung, 100% saham anak perusahaan berikut: Jumlah Aset Persentase Pemilikan Tahun Operasi sebelum eliminasi Anak Perusahaan Komersial Nama Proyek 30 Sept 2011 Perumahan PT Graha Mitrasantosa (GMS) 1994 Bukit Tiara 259,813,653,543 Pemilikan: (Tangerang) Langsung 99,99% 99,99% Tidak langsung, melalui LAL, anak perusahaan 0,01% 0,01% PT Paramita Swadaya (PS) Pra-operasi Bukit Tiara II 1,067,865,392 Pemilikan: (Tangerang) Tidak langsung, melalui GMS, anak perusahaan 99,92 % 99,92 % Tidak langsung, melalui LAL, anak perusahaan 0,08 % 0,08 % Hotel dan Apartemen PT Griyamas Muktisejahtera 1996 Hotel Novotel 131,194,857,114 (GMMS) (Surabaya) Pemilikan: Langsung 99,91% 99,91% Tidak langsung, melalui LAL, anak perusahaan 0,09% 0,09% PT Graha Hexindo (GH) 1995 Tropik Apartemen 192,390,172,967 Pemilikan: dan Grand Tropic Langsung 99,95% 99,95% Suites Hotel Tidak langsung, melalui (Jakarta) LAL, anak perusahaan 0,05% 0,05% PT Angkasa Interland (AIL) Puri Casablanca 250,384,956,326 Pemilikan: (Jakarta) Langsung 99.59% 98,96% 1995 Tidak langsung, melalui LAL, anak perusahaan 0.41% 1.04% Pusat Perbelanjaan PT Langgeng Ayomlestari (LAL) Mal Blok M 74,876,411,856 Pemilikan: (Jakarta) Langsung 99,99 % 99,99 % 1993 Tidak langsung, melalui GH, anak perusahaan 0,002% 0,002% PT Almakana Sari (AS) Plaza Parahyangan 26,285,399,065 Pemilikan tidak langsung, melalui (Bandung) LAL, anak perusahaan 99.81% 99.81% GH, anak perusahaan 0.19% 0.19% Perkantoran PT Panen Lestari Basuki (PLB) Wisma Sudirman 163,762,940,423 Pemilikan: (Jakarta) Langsung 99.33% 96,67% 1986 Tidak langsung, melalui LAL, anak perusahaan 0.67% 3.33% Lain-lain PT Karya Makmur Unggul (KMU) Pra - operasi - 13,482,905,216 Pemilikan tidak langsung, melalui LAL, anak perusahaan 99.98% 99.98% GH, anak perusahaan 0.02% 0.02% PT Mega Buana Sentosa (MBS) Pra - operasi - 17,153,718,754 Pemilikan tidak langsung, melalui LAL, anak perusahaan 99.97% 99.77% GH, anak perusahaan 0.03% 0.03% PT Mahadhika Girindra (MG) Pra-operasi - 28,330,218 Pemilikan: Langsung 99,95% 99,95% Tidak langsung, melalui LAL, anak perusahaan 0,05% 0,05% Kecuali GMMS dan AS yang masing-masing berdomisili di Surabaya dan Bandung, seluruh anak perusahaan berdomisili di Jabotabek

8 c. Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tanggal 29 Juni 1994, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal Bapepam (sekarang Bapepam-LK) dengan suratnya No. S-1194/PM/1994 untuk melakukan penawaran umum atas saham Perusahaan kepada masyarakat. Pada tanggal 22 Agustus 1994 saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta (sekarang Bursa Efek Indonesia). Pada tanggal 28 Nopember 1996, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam (sekarang Bapepam-LK) dengan suratnya No. S-1937/PM/1996 untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas Dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sebesar saham. Pada tanggal 19 Desember 1996 saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta. Pada tanggal 30 Juni 2003 berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa, pemegang saham menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan disetor perseroan sebesar saham melalui pengeluaran saham baru tanpa Hak Memesan Efek terlebih dahulu sesuai dengan Peraturan Bapepam Nomor IX.D.4. Pada tanggal 30 September 2011, seluruh saham perusahaan atau sejumlah saham telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia. 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi disusun dengan menggunakan prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasi, kecuali untuk laporan arus kas, adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan konsolidasi adalah mata uang Rupiah () dan laporan keuangan konsolidasi tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan arus kas konsolidasi disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. b. Prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi menggabungkan laporan keuangan Perusahaan dan entitas yang dikendalikan oleh Perusahaan (dan anak perusahaan). Pengendalian dianggap ada apabila perusahaan mempunyai hak untuk mengatur dan menentukan kebijakan finansial dan operasional dari investee untuk memperoleh manfaat dari aktivitasnya. Pengendalian juga dianggap ada apabila induk perusahaan memiliki baik secara langsung atau tidak langsung melalui anak perusahaan lebih dari 50% hak suara. Hasil dari anak perusahaan yang diakuisisi atau dijual selama tahun berjalan dari tanggal efektif akusisi atau sampai dengan tanggal efektif penjualan termasuk dalam laporan laba rugi konsolidasi. Hak minoritas terdiri dari jumlah kepemilikan pada tanggal terjadinya penggabungan usaha (Catatan 2c) dan bagian minoritas dari perubahan ekuitas sejak tanggal dimulainya penggabungan usaha. Kerugian yang menjadi bagian minoritas melebihi hak minoritas dialokasikan kepada bagian induk perusahaan

9 Penyesuaian dapat dilakukan terhadap laporan keuangan anak perusahaan agar kebijakan akuntansi yang digunakan sesuai dengan kebijakan akuntansi yang digunakan oleh Perusahaan. Seluruh transaksi antar perusahaan, saldo, penghasilan dan beban dieliminasi pada saat konsolidasi. c. Penggabungan Usaha Akuisisi anak perusahaan dicatat dengan menggunakan metode pembelian (purchase method). Biaya penggabungan usaha adalah keseluruhan nilai wajar (pada tanggal pertukaran) dari aset yang diperoleh, kewajiban yang terjadi atau yang diasumsikan dan instrumen ekuitas yang diterbitkan sebagai penggantian atas pengendalian dari perolehan ditambah biaya-biaya lain yang secara langsung dapat diatribusikan pada penggabungan usaha tersebut. Pada saat akuisisi, aset dan kewajiban anak perusahaan diukur sebesar nilai wajarnya pada tanggal akuisisi. Selisih lebih antara biaya perolehan dan bagian Perusahaan atas nilai wajar aset dan kewajiban yang dapat diidentifikasi diakui sebagai goodwill. Jika biaya perolehan lebih rendah dari bagian Perusahaan atas nilai wajar aset dan kewajiban yang dapat diidentifikasi yang diakui pada tanggal akuisisi (diskon atas akuisisi), maka nilai wajar aset non-moneter yang diakuisisi harus diturunkan secara proposional, sampai seluruh selisih tersebut tereliminasi. Sisa selisih lebih setelah penurunan nilai wajar aset dan kewajiban non moneter tersebut diakui sebagai goodwill negatif, dan diperlakukan sebagai pendapatan ditangguhkan dan diakui sebagai pendapatan dengan menggunakan garis lurus selama 20 tahun. Hak pemegang saham minoritas dinyatakan sebesar bagian minoritas dari biaya perolehan historis aset bersih. d. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Pembukuan Perusahaan dan anak perusahaan diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba rugi konsolidasi tahun yang bersangkutan. e. Transaksi Hubungan Istimewa Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah: 1) Perusahaan baik langsung maupun melalui satu atau lebih perantara, mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan Perusahaan (termasuk holding companies, subsidiaries dan fellow subsidiaries); 2) perusahaan asosiasi; 3) perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di Perusahaan yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksudkan dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan Perusahaan); 4) karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan Perusahaan, yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari Perusahaan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut; dan - 9 -

10 5) perusahaan di mana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam butir (3) atau (4), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan-perusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari Perusahaan dan perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan Perusahaan. Semua transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat bunga atau harga, persyaratan dan kondisi yang sama sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga, diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasi. f. Aset Keuangan Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan pengakuannya pada tanggal diperdagangkan dimana pembelian dan penjualan aset keuangan berdasarkan kontrak yang mensyaratkan penyerahan aset keuangan dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang berlaku, dan awalnya diukur sebesar nilai wajar ditambah biaya transaksi, kecuali untuk aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, yang awalnya diukur sebesar nilai wajar. Aset keuangan Perusahaan dan anak perusahaan diklasifikasikan sebagai berikut: Nilai wajar melalui laporan laba rugi Pinjaman yang diberikan dan piutang Nilai wajar melalui laporan laba rugi (FVTPL) Aset keuangan diklasifikasi dalam FVTPL, jika aset keuangan sebagai kelompok diperdagangkan atau pada saat pengakuan awal ditetapkan untuk diukur pada FVTPL. Aset keuangan diklasifikasi sebagai kelompok diperdagangkan, jika: diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual kembali dalam waktu dekat; atau merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek yang terkini; atau merupakan derivatif yang tidak ditetapkan dan tidak efektif sebagai instrumen lindung nilai. Aset keuangan selain aset keuangan yang diperdagangkan, dapat ditetapkan sebagai FVTPL pada saat pengakuan awal, jika: penetapan tersebut mengeliminasi atau mengurangi secara signifikan ketidak-konsistenan pengukuran dan pengakuan yang dapat timbul; atau aset keuangan merupakan bagian dari kelompok aset keuangan atau kewajiban atau keduanya, yang dikelola dan kinerjanya berdasarkan nilai wajar, sesuai dengan dokumentasi manajemen risiko atau strategi investasi Perusahaan, dan informasi tentang kelompok tersebut disediakan secara internal kepada manajemen kunci; atau merupakan bagian dari kontrak yang mengandung satu atau lebih derivatif melekat, dan PSAK 55 (revisi 2006) memperbolehkan kontrak gabungan (aset atau kewajiban) ditetapkan sebagai FVTPL. Aset keuangan FVTPL disajikan sebesar nilai wajar, keuntungan atau kerugian yang timbul diakui dalam laporan laba rugi. Keuntungan atau kerugian bersih yang diakui dalam laporan laba rugi mencakup dividen atau bunga yang diperoleh dari aset keuangan. Nilai wajar ditentukan dengan cara seperti dijelaskan pada Catatan

11 Pinjaman yang diberikan dan piutang Piutang pelanggan dan piutang lain-lain dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif diklasifikasi sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang, yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi penurunan nilai. Bunga diakui dengan menggunakan metode suku bunga efektif, kecuali piutang jangka pendek dimana pengakuan bunga tidak material. Metode suku bunga efektif Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari instrumen keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga selama periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi penerimaan kas di masa datang (mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan dan diterima oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan premium dan diskonto lainnya) selama perkiraan umur instrumen keuangan, atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan pada saat pengakuan awal. Pendapatan diakui berdasarkan suku bunga efektif untuk instrumen keuangan selain dari instrumen keuangan FVTPL Penurunan nilai aset keuangan Aset keuangan, selain aset keuangan FVTPL, dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada setiap tanggal neraca. Aset keuangan diturunkan nilainya bila terdapat bukti objektif, sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal. Bukti obyektif penurunan nilai termasuk sebagai berikut: kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam; atau pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga; atau terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan. Untuk kelompok aset keuangan tertentu, seperti piutang, aset yang dinilai tidak akan diturunkan secara individual akan dievaluasi penurunan nilainya secara kolektif. Bukti objektif dari penurunan nilai portofolio piutang dapat termasuk pengalaman Perusahaan atas tertagihnya piutang di masa lalu, peningkatan keterlambatan penerimaan pembayaran piutang dari rata-rata periode kredit, dan juga pengamatan atas perubahan kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan default atas piutang. Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi, jumlah kerugian penurunan nilai merupakan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang yang didiskontokan menggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan. Nilai tercatat aset keuangan tersebut dikurangi dengan kerugian penurunan nilai secara langsung atas aset keuangan, kecuali piutang yang nilai tercatatnya dikurangi melalui penggunaan akun penyisihan piutang. Jika piutang tidak tertagih, piutang tersebut dihapuskan melalui akun penyisihan piutang. Pemulihan kemudian dari jumlah yang sebelumnya telah dihapuskan dikreditkan terhadap akun penyisihan. Perubahan nilai tercatat akun penyisihan piutang diakui dalam laporan laba rugi

12 Jika pada periode berikutnya, jumlah penurunan nilai berkurang dan penurunan dapat dikaitkan secara obyektif dengan sebuah peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui dipulihkan melalui laporan laba rugi hingga nilai tercatat investasi pada tanggal pemulihan penurunan nilai tidak melebihi biaya perolehan diamortisasi sebelum pengakuan kerugian penurunan nilai dilakukan. Penghentian pengakuan aset keuangan Perusahaan menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset berakhir, atau Perusahaan mentransfer aset keuangan dan secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Perusahaan tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial atas seluruh risiko dan manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, maka Perusahaan mengakui keterlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan kewajiban terkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Perusahaan memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Perusahaan masih mengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang diterima. g. Kewajiban Keuangan dan Instrumen Ekuitas Klasifikasi sebagai kewajiban atau ekuitas Kewajiban keuangan dan instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Perusahaan dan anak perusahaan diklasifikasi sesuai dengan substansi perjanjian kontraktual dan definisi kewajiban keuangan dan instrumen ekuitas. Instrumen ekuitas Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang memberikan hak residual atas aset Perusahaan dan anak perusahaan setelah dikurangi dengan seluruh kewajibannya. Instrumen ekuitas dicatat sebesar hasil penerimaan bersih setelah dikurangi biaya penerbitan langsung. Kewajiban keuangan Hutang usaha dan hutang lain-lain, obligasi dan wesel bayar serta pinjaman lainnya pada awalnya diukur pada nilai wajar, setelah dikurangi biaya transaksi, dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif, dengan beban bunga diakui berdasarkan metode suku bunga efektif. Selisih antara hasil emisi (setelah dikurangi biaya transaksi) dan penyelesaian atau pelunasan pinjaman diakui selama jangka waktu pinjaman. Penghentian pengakuan kewajiban keuangan Perusahaan dan anak perusahaan menghentikan pengakuan kewajiban keuangan, jika dan hanya jika, kewajiban Perusahaan dan anak perusahaan telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa

13 h. Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan konsolidasi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan kewajiban yang dilaporkan dan pengungkapan aset dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan keuangan konsolidasi serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi. i. Kas dan Setara Kas Untuk tujuan pelaporan arus kas, kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya. j. Investasi Saham Investasi dalam bentuk saham dengan pemilikan kurang dari 20% yang nilai wajarnya tidak tersedia dan dimaksudkan untuk investasi jangka panjang dinyatakan sebesar biaya perolehan (metode biaya). Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasi tahun berjalan. k. Persediaan Persediaan dinyatakan sebesar biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang (weighted average method). l. Biaya Dibayar Dimuka Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus. m. Aset Real Estat Aset real estat terdiri dari tanah dan bangunan (rumah tinggal) dan bangunan strata title yang siap dijual dan tanah yang belum dikembangkan, dinyatakan sebesar biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. Biaya perolehan tanah yang belum dikembangkan meliputi biaya praperolehan dan perolehan tanah ditambah biaya pinjaman dan dipindahkan ke tanah yang sedang dikembangkan pada saat pematangan tanah akan dimulai. Biaya perolehan tanah yang sedang dikembangkan meliputi biaya perolehan tanah yang belum dikembangkan ditambah dengan biaya pengembangan langsung dan tidak langsung yang dapat diatribusikan pada aset pengembangan real estat serta biaya pinjaman (beban bunga dan selisih kurs). Tanah yang sedang dikembangkan akan dipindahkan ke bangunan yang sedang dikonstruksi pada saat tanah tersebut selesai dikembangkan atau dipindahkan ke aset tanah bila tanah tersebut siap dijual dengan menggunakan metode luas areal. Biaya perolehan bangunan (rumah tinggal) dan bangunan strata title meliputi biaya perolehan tanah yang telah selesai dikembangkan ditambah dengan biaya konstruksi, biaya lainnya yang dapat diatribusikan pada aktivitas pengembangan real estat dan biaya pinjaman. Biaya pinjaman yang secara langsung dapat diatribusikan dengan kegiatan pengembangan dikapitalisasi ke proyek pengembangan. Kapitalisasi dihentikan pada saat proyek pengembangan tersebut ditangguhkan/ditunda pelaksanaannya atau secara substansial siap untuk digunakan sesuai tujuannya. n. Properti Investasi

14 Properti investasi adalah properti (tanah atau bangunan atau bagian dari suatu bangunan atau kedua-duanya) untuk menghasilkan rental atau untuk kenaikan nilai atau kedua-duanya. Properti investasi diukur sebesar nilai perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan setiap akumulasi kerugian penurunan nilai. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis dari properti investasi selama 4 20 tahun. Properti investasi sewa pembiayaan disusutkan berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis yang sama atau disusutkan selama jangka waktu yang lebih pendek antara periode sewa dan umur manfaatnya. Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan. o. Aset Tetap Pemilikan Langsung Aset tetap yang dimiliki untuk digunakan dalam penyediaan barang atau jasa atau untuk tujuan administratif dicatat berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan nilai. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut: Tahun Bangunan dan prasarana 4 20 Peralatan kantor 3 10 Peralatan dan perlengkapan operasional 4 10 Kendaraan 3 5 Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode penyusutan direview setiap akhir tahun dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi tersebut berlaku prospektif. Aset sewa pembiayaan disusutkan berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis yang sama dengan aset yang dimiliki sendiri atau disusutkan selama jangka waktu yang lebih pendek antara periode masa sewa dan umur manfaatnya. Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan. Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasi pada saat terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi selanjutnya yang timbul untuk menambah, mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatat sebagai biaya perolehan aset jika dan hanya jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan berkenaan dengan aset tersebut akan mengalir ke entitas dan biaya perolehan aset dapat diukur secara handal. Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau kerugian dari penjualan aset tetap tersebut dibukukan dalam laporan laba rugi konsolidasi pada tahun yang bersangkutan. Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Biaya perolehan tersebut termasuk biaya pinjaman yang terjadi selama masa pembangunan yang timbul dari hutang yang digunakan untuk pembangunan aset tersebut. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang bersangkutan pada saat selesai dan siap digunakan

15 p. Sewa Sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan secara substantial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Sewa lainnya, yang tidak memenuhi kriteria tersebut, diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Sebagai Lessor Dalam sewa pembiayaan, lessor mengakui aset berupa piutang sewa pembiayaan sebesar jumlah investasi sewa neto Perusahaan dan anak perusahaan. Pengakuan penghasilan sewa pembiayaan dialokasikan pada periode akuntansi yang mencerminkan suatu tingkat pengembalian periodik yang konstan atas investasi bersih lessor. Pendapatan sewa dari sewa operasi diakui sebagai pendapatan dengan dasar garis lurus selama masa sewa. Biaya langsung awal yang terjadi dalam proses negosiasi dan pengaturan sewa operasi ditambahkan ke jumlah tercatat dari aset sewaan dan diakui dengan dasar garis lurus selama masa sewa. Sebagai Lessee Aset pada sewa pembiayaan dicatat pada awal masa sewa sebesar nilai wajar aset sewaan Perusahaan dan anak perusahaan yang ditentukan pada awal kontrak atau, jika lebih rendah, sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum. Kewajiban kepada lessor disajikan di dalam neraca sebagai kewajiban sewa pembiayaan. Pembayaran sewa harus dipisahkan antara bagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pengurangan dari kewajiban sewa sehingga mencapai suatu tingkat bunga yang konstan (tetap) atas saldo kewajiban. Beban keuangan dibebankan langsung ke laba rugi. Rental kontijen dibebankan pada periode terjadinya. Pembayaran sewa operasi diakui sebagai beban dengan dasar garis lurus (straight-line basis) selama masa sewa, kecuali terdapat dasar sistematis lain yang dapat lebih mencerminkan pola waktu dari manfaat aset yang dinikmati pengguna. Rental kontijen diakui sebagai beban di dalam periode terjadinya. Dalam hal insentif diperoleh dalam sewa operasi, insentif tersebut diakui sebagai kewajiban. Keseluruhan manfaat dari insentif diakui sebagai pengurangan dari biaya sewa dengan dasar garis lurus kecuali terdapat dasar sistematis lain yang lebih mencerminkan pola waktu dari manfaat yang dinikmati pengguna. q. Aset Bangun Kelola Serah Aset tetap berupa bangunan dalam rangka bangun kelola dan serah (B.O.T.) beserta mesin dan instalasi yang melekat serta peralatan yang berada pada bangunan tersebut dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan umur ekonomis dari aset tetap yang bersangkutan dengan batas maksimum sesuai jangka waktu perjanjian bangun kelola dan serah, sebagai berikut: Tahun Bangunan 30 Mesin dan instalasi 8-10 Hak pakai atas aset B.O.T. yang dijual dikeluarkan dari kelompok aset B.O.T. berikut akumulasi amortisasinya. Keuntungan atau kerugian dari penjualan tersebut dibukukan dalam laporan laba rugi konsolidasi tahun yang bersangkutan. r. Beban Tangguhan Hak Atas Tanah

16 Biaya yang terjadi sehubungan dengan pengurusan legal hak atas tanah ditangguhkan dan diamortisasi dengan metode garis lurus sepanjang umur hukum hak atas tanah karena umur hukum hak atas tanah lebih pendek dari umur ekonomisnya. s. Penyisihan Penggantian Peralatan dan Perlengkapan Hotel Penyisihan untuk penggantian peralatan dan perlengkapan hotel dibentuk berdasarkan persentase tertentu dari pendapatan hotel. Pembelian dan penggantian pada periode berjalan dibebankan ke penyisihan tersebut. t. Penurunan Nilai Aset Pada tanggal neraca, Perusahaan dan anak perusahaan menelaah nilai tercatat aset nonkeuangan untuk menentukan apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut telah mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian penurunan nilai (jika ada). Bila tidak memungkinkan untuk mengestimasi nilai yang dapat diperoleh kembali atas suatu aset individu, Perusahaan dan anak perusahaan mengestimasi nilai yang dapat diperoleh kembali dari unit penghasil kas atas aset. Perkiraan jumlah yang dapat diperoleh kembali adalah nilai tertinggi antara harga jual neto atau nilai pakai. Jika jumlah yang dapat diperoleh kembali dari aset non-keuangan (unit penghasil kas) kurang dari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit penghasil kas) dikurangi menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali dan rugi penurunan nilai diakui langsung ke laba rugi. Kebijakan akuntansi untuk penurunan nilai aset keuangan dijelaskan dalam catatan 2f. u. Pengakuan Pendapatan dan Beban Penjualan Real Estat Pendapatan dari penjualan real estat berupa bangunan rumah tinggal dan bangunan sejenis lainnya beserta kapling tanahnya serta apartemen yang telah selesai pembangunannya diakui dengan metode akrual penuh (full accrual method) apabila seluruh kriteria berikut terpenuhi: proses penjualan telah selesai; harga jual akan tertagih, yaitu jumlah yang telah dibayar sekurang-kurangnya telah mencapai 20% dari harga jual; tagihan penjual tidak akan bersifat subordinasi di masa yang akan datang terhadap pinjaman lain yang akan diperoleh pembeli; dan penjual telah mengalihkan risiko dan manfaat ke pemilikan unit bangunan kepada pembeli melalui suatu transaksi yang secara substansi adalah penjualan dan penjual tidak lagi berkewajiban atau terlibat secara signifikan dengan unit bangunan tersebut. Pendapatan penjualan kapling tanah tanpa bangunan, diakui dengan menggunakan metode akrual penuh (full accrual method) pada saat pengikatan jual beli apabila seluruh kriteria berikut ini terpenuhi: jumlah pembayaran oleh pembeli sekurang-kurangnya telah mencapai 20% dari harga jual yang disepakati dan jumlah tersebut tidak dapat diminta kembali oleh pembeli; harga jual akan tertagih; tagihan penjual tidak akan bersifat subordinasi di masa yang akan datang terhadap pinjaman lain yang akan diperoleh pembeli; dan

17 proses pengembangan tanah telah selesai sehingga penjual tidak berkewajiban lagi untuk menyelesaikan kapling tanah yang dijual, seperti kewajiban untuk mematangkan kapling tanah atau kewajiban untuk membangun fasilitas-fasilitas pokok yang dijanjikan oleh atau yang menjadi kewajiban penjual, sesuai dengan pengikatan jual beli atau ketentuan peraturan perundang-undangan; dan hanya kapling tanah saja yang dijual, tanpa diwajibkan keterlibatan penjual dalam pendirian bangunan di atas kapling tanah tersebut. Apabila persyaratan tersebut di atas tidak dapat dipenuhi, maka seluruh uang yang diterima dari pembeli diperlakukan sebagai uang muka dan dicatat dengan deposit method sampai seluruh persyaratan tersebut dipenuhi. Pendapatan Sewa Pendapatan sewa diakui pada saat penggunaan aset oleh pihak lain sejalan dengan berlalunya waktu. Uang muka sewa yang diterima dari penyewa dicatat ke dalam akun pendapatan yang diterima di muka dan akan diakui sebagai pendapatan secara berkala sesuai dengan kontrak sewa yang berlaku. Pendapatan Hotel Pendapatan sewa hotel dan pendapatan hotel lainnya diakui pada saat jasa diberikan atau barang diserahkan. Pendapatan Bunga Pendapatan bunga diakui berdasarkan waktu terjadinya dengan acuan jumlah pokok terhutang dan tingkat bunga yang sesuai. Beban Beban diakui pada saat terjadinya. v. Imbalan Pasca Kerja Perusahaan dan anak perusahaan memberikan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan No.13/2003. Tidak terdapat pendanaan yang disisihkan oleh Perusahaan dan anak perusahaan sehubungan dengan imbalan pasca kerja ini. Perhitungan imbalan pasca kerja menggunakan metode Projected Unit Credit. Akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui yang melebihi 10% dari nilai kini imbalan pasti diakui dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diprakirakan dari para pekerja dalam program tersebut. Biaya jasa lalu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut menjadi hak atau vested, dan sebaiknya akan diakui sebagai beban dengan metode garis lurus selama periode rata-rata sampai imbalan tersebut menjadi vested. Jumlah yang diakui sebagai kewajiban imbalan pasti di neraca merupakan nilai kini kewajiban imbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian aktuaria yang belum diakui, dan biaya jasa lalu yang belum diakui. w. Pajak Penghasilan Pajak Penghasilan Final Atas penghasilan sewa dan jasa pelayanan dan pemeliharaan yang dikenakan pajak penghasilan final, beban pajak diakui proposional dengan jumlah pendapatan menurut akuntansi. Selisih antara jumlah pajak penghasilan final dengan jumlah yang dibebankan sebagai pajak kini pada perhitungan laba rugi diakui sebagai pajak dibayar dimuka atau hutang pajak. Akun pajak penghasilan final dibayar dimuka disajikan terpisah dari hutang pajak penghasilan final

18 Perusahaan dan anak perusahaan tidak mengakui aset atau kewajiban pajak tangguhan yang timbul dari perbedaan nilai tercatat dengan dasar pengenaan pajak untuk aset atau kewajiban yang berhubungan dengan pajak penghasilan final. Pajak Penghasilan Tidak Final Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aset dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan kewajiban menurut laporan keuangan konsolidasi dengan dasar pengenaan pajak aset dan kewajiban kecuali perbedaan yang berhubungan dengan pajak penghasilan final. Kewajiban pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi konsolidasi, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas. Aset dan kewajiban pajak tangguhan disajikan di neraca, kecuali aset dan kewajiban pajak tangguhan untuk entitas yang berbeda, atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan kewajiban pajak kini. x. Laba Per Saham Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. y. Informasi Segmen Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasi. Bentuk primer pelaporan segmen adalah segmen usaha sedangkan segmen sekunder adalah segmen geografis. Segmen usaha adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa (baik produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa terkait) dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain. Segmen geografis adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan (wilayah) ekonomi lain. Aset dan kewajiban yang digunakan bersama dalam satu segmen atau lebih dialokasikan kepada setiap segmen jika, dan hanya jika, pendapatan dan beban yang terkait dengan aset tersebut juga dialokasikan kepada segmen-segmen tersebut

19 3. KAS DAN SETARA KAS Kas Rupiah 389,472, ,124,282 Dollar Singapura 7,030,484 7,128,126 Bank Rupiah Bank Danamon Indonesia 11,104,026,947 29,827,321,066 Bank Central Asia 6,142,910,169 8,122,261,619 Bank Mandiri 3,643,084,951 4,528,172,481 Bank Permata 493,441,957 1,620,171,689 Bank Ganesha 2,543,494,723 1,072,770,184 Bank Rakyat Indonesia 866,536, ,271,125 Lain-lain (masing-masing dibawah 700 juta) 2,101,919,188 3,741,383,679 Dollar Amerika Serikat Bank Central Asia 1,672,926,225 1,730,411,990 Lain-lain (masing-masing dibawah 400 juta) 668,382, ,155,632 Deposito berjangka Rupiah Bank Danamon Indonesia 16,775,000,000 Bank Ganesha 2,000,000,000 4,333,160,000 Bank Internasional Indonesia 2,800,000,000 Bank Windu Kentjana 18,010,871,233 Bank Central Asia 350,000,000 Dollar Amerika Serikat Bank Internasional Indonesia 77,667,369 78,560,930 Jumlah 49,721,763,603 76,946,892,803 Tingkat bunga deposito berjangka per tahun Rupiah 7% - 8% 5,25% - 8% Dollar Amerika Serikat 1.5% 1.5% 4. INVESTASI JANGKA PENDEK Biaya perolehan Dana pasti 373,090,202 7,001,519,404 Dana premier 4,500,696 2,190,926 Jumlah 377,590,898 7,003,710,330 Laba yang belum direalisasi Dana pasti 95,055, ,625,231 Dana premier 829, ,882 Jumlah 95,884, ,406,113 Nilai wajar 473,475,573 7,279,116,

20 Investasi jangka pendek merupakan penempatan dana untuk dikelola pada PT Equity Securities Indonesia (ESI). Pada tahun 2010 Perusahaan dan anak perusahaan menandatangani kontrak manajemen dana dengan ESI dimana ESI ditunjuk untuk mengelola dana Perusahaan dan anak perusahaan sejumlah Pada tanggal 30 september 2011 dan 31 Desember 2010, nilai investasi jangka pendek mewakili nilai wajar dari investasi berdasarkan nilai aset bersih dari masing-masing investasi. 5. PIUTANG USAHA KEPADA PIHAK KETIGA a. Berdasarkan langganan: Pelanggan dalam negeri 22,040,619,181 28,581,836,045 Penyisihan piutang ragu-ragu (1,723,822,507) (1,798,164,123) Jumlah Piutang Usaha - Bersih 20,316,796,674 26,783,671,922 b. Berdasarkan umur (hari): Belum jatuh tempo 5,666,044,590 15,448,814,024 Sudah jatuh tempo 1 s/d 30 hari 8,006,176,204 9,180,697, s/d 60 hari 2,198,671,876 1,451,317, s/d 90 hari 2,683,157, ,082, s/d 120 hari 488,093, ,453,936 > 120 hari 2,998,474,977 1,486,470,383 Jumlah 22,040,619,183 28,581,836,045 Penyisihan piutang ragu-ragu (1,723,822,507) (1,798,164,123) Bersih 20,316,796,676 26,783,671,922 Mutasi penyisihan piutang ragu-ragu: Saldo awal 1,666,371, ,010,311 Penambahan (pengurangan) tahun berjalan 57,450, ,153,812 Saldo akhir 1,723,822,507 1,798,164,123 Seluruh piutang usaha kepada pihak ketiga dalam mata uang Rupiah. Manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu atas piutang usaha kepada pihak ketiga adalah cukup. 6. PIUTANG LAIN-LAIN KEPADA PIHAK KETIGA Tropic Strata Title (Tropic) 1,931,824,410 2,707,638,615 Lain-lain (masing-masing dibawah 500 juta) 2,667,423,630 2,920,915,745 Jumlah 4,599,248,040 5,628,554,360 Piutang Tropic terutama merupakan piutang yang timbul akibat pembayaran terlebih dahulu biaya-biaya milik Tropic oleh GH

21 Manajemen berpendapat bahwa piutang lain-lain kepada pihak ketiga dapat tertagih sehingga tidak ditetapkan penyisihan piutang ragu-ragu. 7. PERSEDIAAN Akun ini merupakan persediaan hotel dengan rincian sebagai berikut: Perlengkapan 1,646,170,047 1,333,609,280 Makanan 426,716, ,823,848 Minuman 67,877,239 74,243,995 Lainnya 83,278,399 75,068,295 Jumlah 2,224,042,573 1,912,745,418 Manajemen berpendapat bahwa seluruh persediaan dapat digunakan untuk kegiatan usaha normal sehingga manajemen tidak membuat penyisihan kerugian atas persediaan usang. 8. PAJAK DIBAYAR DIMUKA Pajak penghasilan final atas pendapatan diterima dimuka 8,254,569,147 7,541,845,420 Pajak penghasilan - pasal 25 2,207,900,115 Pajak pertambahan nilai - bersih 138,150,964 79,703,438 Jumlah 10,600,620,226 7,621,548, ASET REAL ESTAT Tanah dan bangunan siap dijual Puri Casablanca (Apartemen) 12,985,986,632 14,148,611,703 Bukit Tiara (Perumahan) 7,572,486,082 7,460,979,832 Tropik (Apartemen) 603,446, ,190,938 Jumlah 21,161,919,283 22,459,782,473 Tanah yang belum dikembangkan Bukit Tiara (Perumahan) 238,155,875, ,660,903,120 Lebak Bulus - Karang Tengah 13,474,083,265 13,474,083,265 Puri Casablanca (Apartemen) 9,524,011,354 9,524,011,354 Jumlah 261,153,970, ,658,997,739 Jumlah Aset Real Estat 282,315,889, ,118,780,

22 Tanah perumahan Bukit Tiara yang belum dikembangkan, terletak di Desa Pasir Jaya, Tangerang. Tanah Lebak Bulus - Karang Tengah yang belum dikembangkan merupakah tanah milik KMU seluas m 2, terletak di Kampung Lebak Bulus, Jakarta Selatan. Tanah Puri Casablanca yang belum dikembangkan merupakan tanah milik AIL seluas m 2, terletak di proyek apartemen Puri Casablanca, Jakarta. Pada tanggal 30 September 2011 dan 31 Desember 2010, aset real estat, kecuali tanah, telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran, bencana alam dan risiko lainnya kepada PT Asuransi Dayin Mitra Tbk, dengan jumlah pertanggungan sebesar US$ Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan. 10. INVESTASI SAHAM 2011 Tempat Persentase kedudukan pemilikan % Metode Ekuitas PT Nusadua Graha International Jakarta ,386,778,800 Bagian Laba bersih perusahaan asosiasi 3,086,064,827 69,472,843,627 PT Agung Ometraco Muda Jakarta ,000,000 Jumlah 70,362,843, Tempat Persentase kedudukan pemilikan % Metode biaya PT Nusadua Graha International Jakarta ,268,848,800 PT Agung Ometraco Muda Jakarta ,000,000 Jumlah 49,158,848,800 PT Nusadua Graha International (NGI) bergerak dalam bidang usaha jasa perhotelan (Westin Hotel) yang berlokasi di Nusa Dua, Bali. Berdasarkan Akta No. 69 tanggal 29 Maret 2011 dari Notaris Yualita Widyadhari, SH telah disetujui dalam Rapat PT Nusadua Graha International transaksi Jual Beli Saham antara Hendra Soerijadi dengan LAL dan PLB sebagai berikut: LAL setuju untuk membeli saham NGI yang terdiri dari saham seri A dan saham seri B dengan total harga pembelian sebesar PLB setuju untuk membeli saham NGI yang terdiri dari saham seri A dan saham seri B dengan total harga pembelian sebesar Berdasarkan Akta No.82 dan 83 tanggal 24 Juni 2011 dari Notaris Hannywati Gunawan, SH telah disetujui transaksi Jual Beli Saham antara Perusahaan dengan LAL dan PLB dan PT Tri Handayani Utama (THU) sebagai berikut :