PT RADANA BHASKARA FINANCE TbK

Save this PDF as:
 WORD  PNG  TXT  JPG

Ukuran: px
Mulai penontonan dengan halaman:

Download "PT RADANA BHASKARA FINANCE TbK"

Transkripsi

1 PT RADANA BHASKARA FINANCE TbK PIAGAM AUDIT INTERNAL Nomor Dokumen : POUAUD-04/00 Tanggal Berlaku : 1 Mei 2016 Pemilik Kebijakan : Divisi Internal Audit LevelKebijakan :Terbatas Unit Bisnis :Semua Area Pelaksanaan : Kantor Pusat, Wilayah, Cabang

2 // RADANA FINANCE PT. Radana Bhaskara Finance, Tbk Piaaam Audit lnternal PENETAPAN PIAGAM AUDIT INTERNAL PT. RADANA BHASKARA FINANCE TbK, ("TNTERNAL AUDrT CHARTER') lvlenunluk Peraturan Oioritas Jasa Keuangan Nomor 56 / POJK.04 / 2015 tentang Pembentukan dan Pedoman irenyusunan Pagam Audit lnternal telranggal 29 Desember 20'15, dengan ini Direksi PT. Radana Bhaskara Finance Tbk ("Perseroan") mengambil keputusan :![]:eietapkan piagam Audit Internal ("lnternal Audit Charter") tertanggal 21 April 20,l6 iai,a ia 11 Ap-ll 2C16 Drreksi Perseroan i ryr' 4 Evv lndahwatv Andoko Dodv Rachmat Direktur Utama Wakil Direktur Utama Direktur Menyetujui, Dewan Komisaris Perseroan + &v- rv Saidinur Kasim Zainal Handoyo Soebalr Komisaris Utama Komisaris Komisaris lndependen Si,RiCILY P RIV ATE AND CONFIDENTIAL Halaman 2 dari 17

3 DAFTAR ISI Pengantar 4 Visi 4 Misi 4 Tujuan Unit Audit Internal 5 Struktur dan Kedudukan Unit Audit Internal 5 Wewenang Unit Audit Internal 6 Tugas dan Tanggung Jawab Unit Audit Internal 6 Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Unit Audit Internal 7 Laporan Hasil Pemeriksaan Unit Audit Internal 9 Persyaratan Auditor Internal 9 Kode Etik Unit Audit Internal 10 Pelarangan Rangkap Jabatan 11 Penjelasan Atas Komponen Piagam Audit internal 13 Suplemen Terhadap 16 Halaman 3 dari 17

4 Pengantar ( Internal Audit Charter ) adalah dokumen formal yang berisi pengakuan keberadaan dan komitmen Direksi dan Dewan Komisaris atas berfungsinya suatu unit pengawasan internal atau satuan pengawasan internal di sebuah organisasi atau badan hukum. Piagam Unit Audit Internal PT. Radana Bhaskara Finance Tbk mencakup visi, misi, tujuan, struktur dan kedudukan Unit Audit Internal, persyaratan auditor internal PT. Radana Bhaskara Finance Tbk ( Internal Audit ), wewenang dan tanggung jawab Unit Audit Internal, pelaksanaan dan pelaporan tugas dan tanggung jawab Unit Audit Internal dan etika Unit Audit Internal serta penetapan Direksi dan persetujuan dari Dewan Komisaris PT. Radana Bhaskara Finance Tbk. Piagam Unit Audit Internal yang telah ditetapkan oleh Direksi dan disetujui oleh Dewan Komisaris PT. Radana Bhaskara Finance Tbk akan dijadikan dasar keberadaan dan pelaksanaan tugas-tugas pengawasan para auditor internal PT. Radana Bhaskara Finance Tbk dan akan disosialisasikan agar diketahui oleh para pekerja dan pihak lain yang terkait agar dapat tercapai saling pengertian dan kerja sama yang baik dalam mewujudkan Visi, Misi dan Tujuan PT. Radana Bhaskara Finance Tbk. Disamping bentuk dan rumusan formal yang akan disampaikan kepada seluruh fungsi di PT. Radana Bhaskara Finance Tbk, buku ini juga dilengkapi dengan penjelasan butir-butir yang ada dalam piagam (charter) dan juga suplemen yang menjelaskan secara lebih rinci bagian dari aspek dan arti penting yang perlu diketahui dan dipahami oleh setiap auditor internal. Visi Menjadi mitra strategis bagi manajemen dalam upaya menjadikan PT. Radana Bhaskara Finance Tbk sebagai perusahaan pembiayaan terdepan dan terpecaya di Indonesia dengan kualitas aset yang terkelola dengan baik. Misi Memberikan keyakinan (assurance) dan konsultasi yang bersifat independen dan obyektif kepada manajemen dengan cara mengevaluasi dan meningkatkan efektifitas manajemen risiko, sistem pengendalian internal dan proses tata kelola perusahaan di PT. Radana Bhaskara Finance Tbk. Halaman 4 dari 17

5 Tujuan Unit Audit Internal 1. Meningkatkan efektifitas manajemen risiko di PT. Radana Bhaskara Finance Tbk melalui pengujian dan evaluasi kepatuhan terhadap kebijakan serta sistem dan prosedur yang telah ditetapkan oleh manajemen; 2. Memperkuat sistem pengendalian di PT. Radana Bhaskara Finance Tbk untuk mencegah terjadinya kecurangan, melalui pengujian kecukupan dan keefektifan sistem pengendalian internal termasuk pengujian terhadap transaksi, investigasi khusus, serta pengkajian regulasi yang berlaku; 3. Memberikan nilai tambah, memperbaiki, serta meningkatkan kinerja seluruh aktivitas operasional PT. Radana Bhaskara Finance Tbk, melalui penilaian, pemberian rekomendasi dan konsultasi kepada manajemen beserta seluruh pelaksana kegiatan operasional. Struktur dan Kedudukan Unit Audit Internal 1. Unit Audit Internal merupakan bagian dari manajemen yang independen dan mempunyai tanggung jawab untuk membantu seluruh jajaran organisasi perusahaan dalam mengevaluasi efektivitas manajemen risiko, sistem pengendalian internal dan proses tata kelola perusahaan. 2. Unit Audit Internal terdiri dari 1 (satu) orang auditor internal atau lebih 3. Dalam hal Unit Audit Internal terdiri dari 1 (satu) orang auditor internal, auditor internal yang dimaksud juga bertindak sebagai kepala Unit Audit Internal 4. Unit Audit Internal dipimpin oleh Kepala Unit Audit Internal ( Head of Internal Audit Division ). 5. Kepala Unit Audit Internal diangkat dan diberhentikan oleh Direktur Utama atas persetujuan Dewan Komisaris. 6. Dalam menjaga independensi Unit Audit Internal, maka secara struktur Unit Audit Internal bertanggung jawab langsung pada Direktur Utama PT. Radana Bhaskara Finance Tbk dan tidak terlibat dalam operasional usaha secara langsung. 7. Direktur Utama dapat memberhentikan Kepala Unit Audit Internal setelah mendapatkan persetujuan Dewan Komisaris, yaitu jika Kepala Unit Audit Internal tidak memenuhi persyaratan dan/atau gagal atau tidak cakap dalam menjalankan tugas. 8. Dalam hubungannya dengan Dewan Komisaris dan/atau Komite Audit, Unit Audit Internal harus memenuhi permintaan untuk menyajikan data atau laporan dari Dewan Komisaris dan/atau Komite Audit. 9. Setiap pengangkatan, penggantian, atau pemberhentian Kepala Unit Audit Internal segera diberitahukan kepada Otoritas Jasa Keuangan (OJK) 10. Auditor Internal bertanggung jawab secara langsung kepada Kepala Unit Audit Internal. Halaman 5 dari 17

6 Wewenang Unit Audit Internal 1. Memperoleh informasi yang relevan dengan tugas dan fungsinya dari seluruh unit kerja dan pekerja di lingkungan PT. Radana Bhaskara Finance Tbk tanpa adanya pembatasan dari pihak auditee atau pihak lain; 2. Mengakses, melihat dan memeriksa semua dokumen dan pencatatan PT. Radana Bhaskara Finance Tbk dalam batas waktu yang ditentukan, tanpa adanya pembatasan dari pihak auditee atau pihak lain; 3. Melakukan komunikasi secara langsung dengan Direksi, Dewan Komisaris dan/atau Komite Audit serta anggota dari Direksi, Dewan Komisaris dan/atau Komite Audit; 4. Menyampaikan laporan dan melakukan konsultasi dengan Direktur Utama dan/atau Dewan Komisaris dan/atau Komite Audit serta berkoordinasi dengan manajemen atas kegiatan audit tanpa adanya pembatasan dari pihak auditee atau pihak lain; 5. Mengalokasikan sumber daya audit, menentukan fokus, ruang lingkup dan rencana atau jadwal audit serta menerapkan teknik yang dipandang perlu untuk mencapai tujuan tanpa adanya pembatasan dari pihak auditee atau pihak lain; 6. Mendapatkan saran dan nasehat dari nara sumber profesional dalam kaitan dengan kegiatan audit; 7. Mengadakan rapat secara berkala dan insidentil dengan Direksi, Dewan Komisaris dan/atau Komite Audit; 8. Melakukan koordinasi kegiatannya dengan kegiatan auditor eksternal ( External Auditor ). Tugas dan Tanggung Jawab Unit Audit Internal Unit Audit Internal mempunyai tugas dan tanggung jawab untuk : 1. Menyusun dan melaksanakan rencana Audit Internal tahunan yang telah disetujui oleh Direktur Utama, Dewan Komisaris dan/atau Komite Audit, dimana penyusunan dan pelaksanaan rencana Audit Internal tahunan didasarkan pada sebuah model risiko untuk mengidentifikasi risiko usaha, dan dengan memperhatikan masukan dari manajemen; 2. Mengidentifikasi dan menilai risiko potensial terhadap kegiatan operasional PT. Radana Bhaskara Finance Tbk.; 3. Menguji dan mengevaluasi kecukupan dan pelaksanaan pengendalian internal dan sistem manajemen risiko sesuai dengan kebijakan, rencana, prosedur, dan tujuan usaha PT. Radana Bhaskara Finance Tbk.; 4. Melakukan pemeriksaan dan penilaian atas efisiensi dan efektivitas di bidang akuntansi, keuangan, perpajakan, operasional, sumber daya manusia, pemasaran, teknologi informasi dan kegiatan lainnya, termasuk melaporkan kemungkinan melaksanakan peningkatan pada proses tersebut; 5. Menilai kehandalan dan keamanan dari informasi keuangan dan manajemen termasuk sistem dan operasi Halaman 6 dari 17

7 (in-house maupun outsourced) yang menghasilkan informasi tersebut; 6. Menilai semua alat pengaman aset PT. Radana Bhaskara Finance Tbk.; PT. Radana Bhaskara Finance, Tbk 7. Melakukan pemeriksaan khusus apabila diperlukan atas dasar indikasi-indikasi yang ditemukan dan/atau permintaan dari pihak Direksi, Dewan Komisaris dan/atau Komite Audit; 8. Membuat laporan hasil audit dan menyampaikan laporan tersebut kepada Direktur Utama, Dewan Komisaris dan/atau Komite Audit termasuk memberikan rekomendasi dan/atau saran tindakan perbaikan; 9. Memberikan informasi mengenai perkembangan (progress) dan hasil-hasil pelaksanaan rencana audit tahunan dan kecukupan sumber daya audit; 10. Memantau, menganalisis dan melaporkan pelaksanaan tindak lanjut perbaikan yang telah disarankan untuk memastikan bahwa tindak perbaikan telah dilaksanakan secara efektif; 11. Bekerjasama dengan Komite Audit dalam pelaksanaan kegiatan audit; 12. Menyusun program untuk mengevaluasi mutu kegiatan yang dilakukan Unit Audit Internal; 13. Berkoordinasi dengan Auditor eksternal dalam kaitan dengan tugas-tugas pengawasan di PT. Radana Bhaskara Finance Tbk. Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Unit Audit Internal Unit Audit Internal dalam melaksanakan pemeriksaan terhadap unit kerja Kantor Pusat, Kantor Wilayah dan Cabang berdasarkan rencana kerja tahunan, meliputi : 1. Operational Audit 2. Compliance Audit 3. IT and System Audit 4. Financial Audit 5. Development and Quality Assurance Audit 1. Operational Audit Audit yang melakukan deteksi dini (early warning) terhadap penyimpangan dan kecurangan (fraud) yang mungkin terjadi pada Cabang PT. Radana Bhaskara Finance Tbk berdasarkan tingkat risiko serta memberikan rekomendasi untuk meningkatkan efisiensi dan efektifitas kegiatan operasional perusahaan. Halaman 7 dari 17

8 2. Compliance Audit Audit yang melakukan evaluasi terhadap kepatuhan (Compliance) atas Standard Operation Procedure (SOP) perusahaan, aturan normatif serta kebijakan masing masing bagian pada kantor area dan Cabang PT. Radana Bhaskara Finance Tbk berdasarkan tingkat resiko serta memberikan rekomendasi untuk meningkatkan efisiensi dan efektifitas kegiatan operasional perusahaan. 3. IT and System Audit Audit yang melakukan analisa dan evaluasi terhadap Security, Application System, Database, dan Networking serta aktivitas proses kerja yang berhubungan dengan Information Technology System PT. Radana Bhaskara Finance Tbk dalam rangka membantu manajemen untuk memastikan bahwa sistem dan teknologi yang diterapkan sesuai dengan kebijakan perusahaan dan memberikan pendapat sebagai solusi alternatif untuk pengembangan sistem dan teknologi perusahaan (IT Audit) serta menyediakan data sistem yang diperlukan untuk mendukung Unit Audit Internal dalam melakukan proses analisa dan pemeriksaan audit (Management Information System). 3. Financial Audit Audit yang melakukan analisa dan evaluasi terhadap Laporan Keuangan PT. Radana Bhaskara Finance Tbk serta kegiatan bisnis lainnya dari sudut pandang keuangan dalam rangka membantu manajemen untuk memastikan bahwa laporan keuangan perusahaan dapat mencapai akuntabilitas publik yang optimal dan memberikan rekomendasi untuk meningkatkan efisiensi dan efektifitas keuangan perusahaan. 4. Development and Quality Assurance Audit Development : Audit yang melakukan pengembangan Metodologi dan Teknologi Audit, pemenuhan Sumber Daya Manusia (SDM) dan peningkatan keahlian (skill) Auditor dalam rangka mencapai proses audit yang sesuai dengan Standard Audit Internal. Quality Assurance : Audit yang melakukan pemberian jaminan (Assurance) atas proses audit yang dilakukan Auditor Internal telah sesuai dengan konsep dan tujuan audit yang ditetapkan serta melakukan pemantauan secara intensif terhadap Commitment and Follow Up Action atas perbaikan temuan audit. Serta penataan penyimpanan dokumen Audit (Filing Management) secara rapi, aman, terstruktur dan terjaga kerahasiaannya Halaman 8 dari 17

9 Laporan Hasil Pemeriksaan Unit Audit Internal PT. Radana Bhaskara Finance, Tbk 1. Unit Audit Internal berkewajiban membuat laporan atas hasil pemeriksaan yang dilaksanakan terhadap unit kerja Kantor Pusat, Unit Area dan Cabang PT. Radana Bhaskara Finance Tbk. 2. Laporan hasil pemeriksaan wajib dilakukan koordinasi terlebih dahulu dengan unit kerja yang terkait untuk memastikan temuan audit yang tertulis dalam laporan audit telah sesuai dengan kondisi yang sebenarnya. 3. Dalam kondisi terjadi perbedaan persepsi antara Auditor Internal dengan auditee, maka persepsi masingmasing pihak dicantumkan dalam laporan hasil pemeriksaan. 4. Laporan hasil pemeriksaan yang telah dibicarakan dengan auditee wajib dilaporkan kepada Direktur Utama, Dewan Komisaris dan/atau Komite Audit PT. Radana Bhaskara Finance Tbk secara periodik. Persyaratan Auditor Internal Auditor Internal dalam unit Audit Internal wajib memenuhi persyaratan sebagai berikut : 1. Auditor Internal diangkat atas dasar kecakapan dan kemampuan; 2. Auditor Internal harus memiliki integritas dan sikap profesional, independen, jujur dan obyektif dalam setiap pekerjaan; 3. Berpendidikan minimal Sarjana dan mempunyai pengetahuan yang cukup tentang kegiatan audit, akuntansi, keuangan, perpajakan, operasional, sumber daya manusia, pemasaran, sistem teknologi dan disiplin ilmu lain sesuai yang relevan dengan bisang tugasnya; 4. Memahami prinsip-prinsip tata kelola perusahaan yang baik dan manajemen risiko; 5. Memiliki pengetahuan tentang peraturan perundang-undangan di bidang pasar modal dan peraturan perundang-undangan terkait lainnya; 6. verifikasi, evaluasi dan rekomendasi serta membuat laporan kepada Kepala Unit Audit Internal; 7. Memiliki kecakapan untuk berinteraksi dan berkomunikasi baik lisan maupun tertulis secara efektif; 8. Auditor Internal wajib mematuhi standar profesi yang dikeluarkan oleh Asosiasi Audit Internal yang ada di Indonesia dan wajib mematuhi Kode Etik Audit Internal; 9. Auditor Internal wajib menjaga kerahasiaan informasi dan/atau data perusahaan terkait pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Audit Internal kecuali diwajibkan berdasarkan peraturan perundang-undangan atau penetapan atau putusan pengadilan; 10. Auditor Internal bersedia meningkatkan pengetahuan, keahlian dan kemampuan profesionalismenya secara terus menerus; 11. Auditor Internal dan pelaksana yang duduk dalam Unit Audit Internal dilarang merangkap jabatan sebagai pelaksana kegiatan operasional perusahaan, baik diperusahaan maupun di anak perusahaan. Halaman 9 dari 17

10 12. Auditor Internal harus secara berkelanjutan mendapat pendidikan dan latihan yang cukup dalam bidangnya agar dapat mengantisipasi perkembangan perusahaan. 13. Auditor Internal harus secara terus menerus mengembangkan dan memperbaiki diri sendiri agar mampu berperan aktif dalam mendukung peningkatan kontrol, efektifitas dan efisiensi di lingkungan perusahaan. Kode Etik Unit Audit Internal 1. Prinsip Prinsip Auditor Internal Auditor internal PT Radana Bhaskara Finance, Tbk diharapkan untuk menerapkan dan menegakkan prinsip-prinsip berikut: a. Integritas Integritas auditor internal membentuk keyakinan dan oleh karenanya menjadi dasar kepercayaan terhadap pertimbangan auditor internal. b. Objektivitas Auditor internal menunjukkan objektivitas profesional pada level tertinggi dalam memperoleh, mengevaluasi dan mengkomunikasikan informasi tentang aktivitas atau proses yang diuji. Auditor internal melakukan penilaian yang seimbang atas segala hal yang relevan dan tidak terpengaruh secara tidak semestinya oleh kepentingan pribadi atau pihak lain dalam memberikan pertimbangan. c. Kerahasiaan Auditor internal menghormati nilai dan kepemilikan informasi yang diterimanya dan tidak mengungkap informasi tersebut tanpa kewenangan yang sah, kecuali diharuskan oleh hukum atau profesi. d. Kompetensi Auditor internal menerapkan pengetahuan, kecakapan dan pengalaman yang diperlukan dalam memberikan jasa audit internal. 2. Aturan Perilaku Auditor Internal Dalam hal berperilaku auditor internal PT Radana Bhaskara Finance : 1. Integritas: a. Harus melaksanakan pekerjaannya secara jujur, hati-hati dan bertanggung jawab. b. Harus mematuhi hukum dan membuat pengungkapan sebagaimana diharuskan oleh hukum atau profesi. Halaman 10 dari 17

11 c. Tidak boleh secara sadar terlibat dalam kegiatan ilegal, atau melakukan kegiatan yang dapat mendiskreditkan profesi audit internal atau organisasi. d. Harus menghormati dan mendukung tujuan organisasi yang sah dan etis. 2. Objektivitas a. Tidak boleh berpartisipasi dalam kegiatan atau hubungan apapun yang dapat, atau patut diduga dapat, menghalangi penilaian auditor internal yang adil. Termasuk dalam hal ini adalah kegiatan atau hubungan apapun yang mengakibatkan timbulnya pertentangan kepentingan dengan organisasi. b. Tidak boleh menerima apapun yang dapat, atau patut diduga dapat, mengganggu pertimbangan profesionalnya. c. Harus mengungkapkan semua fakta material yang diketahuinya, yang apabila tidak diungkapkan, dapat mendistorsi laporan atas kegiatan yang direviu. 3. Kerahasiaan a. Harus berhati-hati dalam menggunakan dan menjaga informasi yang diperoleh selama melaksanakan tugasnya. b. Tidak boleh menggunakan informasi untuk memperoleh keuntungan pribadi, atau dalam cara apapun, yang bertentangan dengan hukum atau merugikan tujuan organisasi yang sah dan etis. 4. Kompetensi a. Hanya terlibat dalam pemberian jasa yang memerlukan pengetahuan, kecakapan dan pengalaman yang dimilikinya. b. Harus memberikan jasa audit internal sesuai dengan Standar Internasional Praktik Profesional Audit Internal (Standar). c. Harus senantiasa meningkatkan keahlian, keefektifan dan kualitas jasanya secara berkelanjutan. Halaman 11 dari 17

12 Pelarangan Rangkap Jabatan Auditor Internal dan pelaksana yang duduk dalam Unit Audit Internal dilarang merangkap jabatan sebagai pelaksana kegiatan operasional perusahaan, baik diperusahaan maupun di anak perusahaan. Jakarta, 21 April 2016 Kepala Unit Audit Internal Halaman 12 dari 17

13 PENJELASAN & SUPLEMEN PIAGAM AUDIT INTERNAL PT. RADANA BHASKARA FINANCE Tbk PENJELASAN ATAS KOMPONEN PIAGAM AUDIT INTERNAL 1. Visi, Misi dan Tujuan Unit Audit Internal Visi, Misi dan Tujuan Unit Audit Internal menjelaskan arah, tujuan dan alasan mengapa Unit Audit Internal dibentuk. Visi dan Misi Unit Audit Internal harus selaras dengan visi, misi dan tujuan PT. Radana Bhaskara Finance Tbk sebagai suatu organisasi secara keseluruhan dan menggambarkan kontribusi auditor terhadap pencapaian tujuan tersebut. Dalam rumusan tersebut, visi dan misi serta tujuan Unit Audit Internal lebih mengarah pada pelaksanaan audit internal sebagai konsultan dan katalis. Sejalan dengan trend dalam kegiatan audit internal, rumusan tersebut tidak menonjolkan fungsi Unit Audit Internal sebagai polisi atau watchdog. Visi, misi dan tujuan ini akan disempurnakan dengan cara melakukan validasi melalui diskusi. 2. Struktur dan Kedudukan Unit Audit Internal Secara struktural, Unit Audit Internal bertanggung jawab langsung pada Direktur Utama PT. Radana Bhaskara Finance Tbk dan tidak terlibat dalam operasional usaha secara langsung. Hal itu ditujukan agar Unit Audit Internal dapat secara independen menjalankan fungsinya sebagai bagian dari manajemen yang mempunyai tanggung jawab untuk membantu seluruh jajaran organisasi perusahaan dalam mengevaluasi keseluruhan aktivitas operasional usahanya. Unit Audit Internal dipimpin oleh seorang Kepala Divisi Unit Audit Internal yang diangkat dan diberhentikan oleh Direktur Utama atas persetujuan Dewan Komisaris. Kepala Divisi Unit Audit Internal dapat diberhentikan apabila Kepala Divisi Unit Audit Internal tidak memenuhi persyaratan sebagai auditor sebagaimana diatur dalam Peraturan Bapepam Nomor IX.1.7 dan atau gagal atau tidak cakap dalam menjalankan tugasnya. Setiap pengangkatan, penggantian, atau pemberhentian Kepala Divisi Unit Audit Internal segera diberitahukan kepada Bapepam dan LK. Auditor dalam Unit Audit Internal memiliki profesi sebagai staff ahli pada bidangnya dan bertanggung jawab secara langsung kepada Kepala Divisi Unit Audit Internal. Selain itu, Unit Audit Internal wajib melaporkan hasil temuan audit pada Komite Audit sehingga diharapkan adanya pihak eksternal yang independen dalam mengevaluasi keseluruhan aktivitas operasional perusahaan. 3. Wewenang Unit Audit Internal Pernyataan wewenang dalam menunjukan dukungan yang diberikan oleh Direksi dan Dewan Komisaris PT. Radana Bhaskara Finance Tbk dalam memberdayakan Unit Audit Internal. Pernyataan ini menunjukan hak-hak yang dimiliki oleh Unit Audit Internal yang mencakup akses terhadap informasi, dokumen, sumber daya manusia, sistem dan prosedur serta laporan keuangan. Mengingat waktu juga sangat mempengaruhi efektifitas audit, maka juga perlu secara ekplisit menyatakan bahwa akses dan informasi tersebut harus sudah dapat diberikan dalam waktu yang cepat. Pemberian wewenang untuk memperoleh akses dilakukan oleh hampir semua perusahaan atau instansi yang memiliki. Oleh karenanya, perlu dinyatakan secara jelas adanya wewenang ini agar semua pihak terkait tidak meragukan komitmen Direksi dan Dewan Komisaris PT. Radana Bhaskara Finance Tbk terhadap fungsi dan tugas Unit Audit Internal. Halaman 13 dari 17

14 Pemberian tugas dan kewajiban yang berat harus diimbangi dengan memberikan wewenang yang memadai. Untuk itu, Unit Audit Internal harus didukung oleh sumberdaya yang cukup dan diberi kebebasan untuk menentukan alokasi sumberdaya, fokus dan objek audit, waktu dan penjadwalan serta untuk menerapkan teknik-teknik audit yang dipandang perlu. Dalam melaksanakan fungsinya, Unit Audit Internal tidak berwenang melakukan tugas-tugas operasional perusahaan seperti menginisiasi atau menyetujui transaksi akuntansi di luar unit Unit Audit Internal, mengarahkan aktivitas pada unit lain di luar unit Unit Audit Internal, dan terlibat dalam aktivitas lain yang diaudit. Selain itu, Unit Audit Internal juga harus diberi peluang untuk mendapatkan jasa bantuan tenaga ahli yang dipandang perlu untuk melakukan suatu penugasan audit. Jasa bantuan yang biasanya diperlukan oleh auditor misalnya konsultan untuk masalah-masalah teknis operasional atau masalah yang berkaitan dengan hukum. Efektifitas kegiatan Unit Audit Internal sangat tergantung pada pemanfaatan dan tindak lanjut hasil-hasil audit. Oleh karenanya, Unit Audit Internal perlu berkonsultasi atau berkomunikasi dengan Direksi, Dewan Komisaris dan/atau Komite Audit PT. Radana Bhaskara Finance Tbk, baik dalam forum rapat, pertemuan khusus maupun pada kesempatan lain jika diperlukan. Kesempatan pertemuan tersebut akan mempunyai pengaruh yang sangat besar terhadap tercapainya Good Corporate Governance. 4. Tugas dan Tanggung Jawab Unit Audit Internal Kepala dan staff dalam Divisi Audit Internal wajib menyusun dan melaksanakan rencana Unit Audit Internal tahunan dan mempertanggung jawabkan pelaksanaan tugas dan kewajibannya kepada Direktur Utama, Dewan Komisaris dan/atau Komite Audit PT. Radana Bhaskara Finance Tbk. Pertanggungjawaban ini antara lain mencakup pelaporan rencana tahunan, hasil penilaian atas kecukupan dan efektifitas sistem pengendalian dan pengawasan internal serta proses pengelolaan risiko. Auditor juga bertanggung jawab untuk melaporkan hasil-hasil audit dan menyampaikan laporan tersebut kepada Direktur Utama, Dewan Komisaris dan/atau Komite Audit. Selain itu, Unit Audit Internal juga bertanggung jawab untuk menyusun program dalam mengevaluasi mutu kegiatan Unit Audit Internal yang dilakukan serta memantau, menganalisis dan melaporkan pelaksanaan tindak lanjut perbaikan yang telah disarankan. Unit Audit Internal bertanggung jawab pula untuk melakukan koordinasi kegiatan audit dengan auditor diluar organisasi. 5. Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Unit Audit Internal Dalam melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya, Unit Audit Internal PT. Radana Bhaskara Finance Tbk menjalankan rencana kerja tahunan, yang meliputi : Operational Audit yang lebih menitikberatkan pada pemeriksaan terhadap penyimpangan dan kecurangan (Fraud) yang mungkin terjadi pada cabang PT. Radana Bhaskara Finance Tbk berdasarkan tingkat resiko, Compliance Audit yang lebih menitikberatkan pada pemeriksaan terhadap kepatuhan unit kerja dalam menjalankan kebijakan dan prosedur yang berlaku berdasarkan tingkat resiko, IT Audit dimana Unit Audit Internal menganalisa proses kerja secara sistem dan memberikan masukan untuk perbaikan kinerja dari sistem, Financial Audit dimana Unit Audit Internal mereview validitas data pada laporan keuangan perusahaan dan Development and QA Audit dimana Unit Audit Internal mengembangkan metodologi, teknologi dan keahlian audit secara berkelanjutan, memberikan jaminan atas proses audit yang dijalankan sesuai dengan proses audit yang berlaku dan memonitoring hasil tindakan perbaikan unit kerja atas temuan audit secara periodik serta menerapkan sistem manajemen arsip yang rapi, aman, terstruktur dan terjaga kerahasiaannya. 6. Laporan Hasil Pemeriksaan Unit Audit Internal Sesuai dengan kedudukan Unit Audit Internal yang berada langsung dibawah Direktur Utama, maka setelah melakukan proses pemeriksaan dan penyusunan laporan audit akan dilaporkan ke Direktur Utama, Dewan Halaman 14 dari 17

15 Komisaris dan/atau Komite Audit PT. Radana Bhaskara Finance Tbk. 7. Persyaratan Auditor Internal Persyaratan Auditor Internal harus berpendidikan Sarjana dan memiliki keahlian yang cukup pada bidangnya serta memiliki sikap profesional dan independen yang tinggi dalam menjalankan tugasnya. Auditor Internal juga diharapkan memiliki pengetahuan tentang peraturan perundang-undangan di bidang pasar modal dan peraturan perundang-undangan terkait lainnya. Dalam pelaksanaan tugasnya, Auditor Internal harus mampu melakukan tugas verifikasi, evaluasi dan membuat laporan serta memberikan rekomendasi kepada Kepala Unit Audit Internal. Pengembangan Auditor Internal harus dilakukan secara berkelanjutan untuk mendapatkan pelatihan yang cukup dalam bidangnya dan bersedia secara terus menerus melakukan pengembangan dan perbaikan diri sendiri agar dapat memberikan nilai tambah bagi perusahaan. 8. Kode Etik Unit Audit internal Dalam menjalankan tugasnya, Auditor Internal diharapkan dapat bersikap : Integritas : Auditor Internal dalam memberikan masukan dapat dipercaya dan berdasarkan kenyataan yang ada. Objektivitas : Auditor Internal dapat melihat segala sesuatunya yang berkaitan dengan pekerjaan audit senyata mungkin sesuai dengan keadaan yang sebenarnya. Kerahasian : Auditor Internal harus dapat menghargai dan menjaga kerahasiaan atas hasil audit, pelaporan hasil audit hanya ke Direktur Utama, Dewan Komisaris dan/atau Komite Audit PT. Radana Bhaskara Finance Tbk. Kompetensi : auditor harus dapat mengaplikasikan pengetahuan, keahlian, dan pengalaman dalam meningkatkan performa Unit Audit Internal. Halaman 15 dari 17

16 SUPLEMEN TERHADAP PIAGAM AUDIT INTERNAL Suplemen terhadap berisi penjelasan mengenai arti penting, manfaat, dan strategi pengembangan. Tujuan dan suplemen ini adalah untuk membantu Auditor Internal agar dapat memahami fungsi dan kegunaan dengan lebih baik. Arti penting merupakan term of reference bagi Unit Audit Internal. merupakan dokumen yang secara formal memberikan alasan mengapa fungsi Unit Audit Internal dibentuk di perusahaan. membantu menjelaskan posisi fungsi Unit Pengawasan Internal dalam organisasi. dapat digunakan secara positif sebagai sarana memasarkan jasa-jasa audit. Sebagai term of reference, dapat juga digunakan untuk bahan penjelasan yang dipakai sebagai dasar legal dan moral pekerjaan audit dalam hal terjadi perselisihan dengan auditee yang kurang baik. Manfaat dapat digunakan untuk memperoleh berbagai manfaat, yakni : Merupakan pengakuan formal atas fungsi Unit Audit Internal; Mendokumentasikan ruang lingkup, kewajiban, wewenang dan profesionalisme fungsi Unit Audit Internal; Sebagai pembanding dengan standar profesional untuk menilai kecukupan pekerjaan Unit Audit Internal; Sebagai dasar untuk menetapkan kebijakan dan prosedur Unit Audit Internal; Memberikan penjelasan mengenai visi, misi dan tujuan Unit Audit Internal kepada auditee; Sebagai dasar bagi pengawas eksternal dalam menilai independensi kegiatan audit. Formalisasi Fungsi Unit Audit Internal merupakan dokumen yang secara formal mengakui pembentukan suatu fungsi Unit Audit Internal. Dokumen ini juga secara formal menyatakan visi, misi dan tujuan yang akan dicapai oleh Unit Audit Internal. dapat dipandang sebagai kontrak antara Unit Audit Internal dengan Direksi dan Dewan Komisaris PT. Radana Bhaskara Finance Tbk yang memberi wewenang kepada Unit Audit Internal untuk memulai pekerjaan pengawasan di lingkungan PT. Radana Bhaskara Finance Tbk. menetapkan hak kepala dan staff Unit Audit Internal untuk memeriksa setiap bagian dalam organisasi dan melihat berbagai aset dan dokumen PT. Radana Bhaskara Finance Tbk. Dokumentasi ruang lingkup, kewajiban dan wewenang Unit Audit Internal merupakan dokumen tertulis yang menyajikan persetujuan dan komitmen Direksi dan Dewan Komisaris PT. Radana Bhaskara Finance Tbk atas ruang lingkup, kewajiban, dan wewenang Unit Audit Internal. Jika tidak dibuat dalam bentuk dokumen formal persetujuan semacam ini, dapat menimbulkan interpretasi yang berbeda-beda dan dapat hilang dalam penyimpanannya. Piagam Audit Halaman 16 dari 17

17 Internal merupakan catatan permanen yang mendokumentasikan persetujuan tersebut. Dasar untuk dibandingkan dengan Standard Professional Auditor Internal dapat menggunakan Standar Profesional Unit Audit Internal sebagai dasar untuk mengukur apakah pelaksanaan pekerjaannya telah memadai atau tidak. Dengan bekerja mengikuti standar, auditor dapat mempertahankan diri dari tuduhan malpraktek atau bekerja secara tidak memadai. Piagam Audit Internal dapat dibandingkan dengan Standar Unit Audit Internal untuk memastikan apakah telah dibuat secara baik, sehingga terdapat jaminan bahwa audit yang dilakukan berdasarkan charter tersebut adalah audit yang memadai. Dasar untuk implementasi kebijakan dan prosedur Unit Audit Internal Dalam perkembangannya, Kepala Divisi Unit Audit Internal akan mengeluarkan berbagai kebijakan, prosedur, dan petunjuk untuk diterapkan dalam jajaran Unit Audit Internal. yang baik, dapat memastikan bahwa berbagai kebijakan dan prosedur tersebut akan konsisten satu sama lain dan sejalan dengan visi, misi dan tujuan dasar fungsi Unit Audit Internal. Keterangan untuk pihak terkait mengenai visi, misi dan tujuan Unit Audit Internal Banyak auditee yang tidak memiliki bayangan sama sekali apa pekerjaan yang dilakukan oleh Auditor Internal. Auditee seringkali tidak mengetahui perbedaan Auditor Internal dengan auditor lainnya yang mengaudit PT. Radana Bhaskara Finance Tbk, misalnya External Auditor. dapat menghilangkan kebingungan ini dengan mengkomunikasikan visi, misi dan tujuan Unit Audit Internal secara meluas dan jelas. Pihak-pihak yang terlibat dalam proses audit atau yang berhubungan dengan Unit Audit Internal, dapat diberi sebagai dasar untuk menerangkan wewenang, ruang lingkup, kewajiban, dan sifat pekerjaan yang dilakukan oleh Unit Audit Internal. Dasar untuk evaluasi oleh Pengawas Eksternal Dalam melaksanakan tugasnya, pengawas eksternal (Komite Audit dan/atau External Auditor) perlu mengevaluasi kegiatan yang dilakukan oleh Auditor Internal. akan menjadi dasar bagi pengawas eksternal dalam menilai independensi dan efektifitas fungsi Unit Audit Internal. Tanggung jawab penyiapan Pengembangan pada dasarnya merupakan tanggung jawab kepala Unit Audit Internal dan dikonsultasikan dengan Direksi dan Dewan Komisaris PT. Radana Bhaskara Finance Tbk. Langkah konsultasi dengan Direksi dan Dewan Komisaris memberi kesempatan bagi Unit Audit Internal untuk menjelaskan tujuan dan manfaat secara luas. Halaman 17 dari 17

PIAGAM INTERNAL AUDIT

PIAGAM INTERNAL AUDIT PIAGAM INTERNAL AUDIT PT INTILAND DEVELOPMENT TBK. 1 dari 8 INTERNAL AUDIT 2016 BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Piagam Audit Internal merupakan dokumen penegasan komitmen Direksi dan Komisaris serta

Lebih terperinci

PIAGAM AUDIT INTERNAL

PIAGAM AUDIT INTERNAL PIAGAM AUDIT INTERNAL (INTERNAL AUDIT CHARTER) PT PERTAMINA INTERNASIONAL EKSPLORASI & PRODUKSI DAFTAR ISI BAB I PENDAHULUAN... 3 1.1 Umum... 3 1.2 Visi, Misi, Dan Tujuan... 3 1.2.1 Visi Fungsi Audit Internal...

Lebih terperinci

PT LIPPO KARAWACI Tbk Piagam Audit Internal

PT LIPPO KARAWACI Tbk Piagam Audit Internal PT LIPPO KARAWACI Tbk Piagam Audit Internal PIAGAM AUDIT INTERNAL PT LIPPO KARAWACI TBK I. LANDASAN HUKUM Landasan pembentukan Internal Audit berdasarkan kepada Peraturan Nomor IX.I.7, Lampiran Keputusan

Lebih terperinci

INTERNAL AUDIT CHARTER 2016 PT ELNUSA TBK

INTERNAL AUDIT CHARTER 2016 PT ELNUSA TBK 2016 PT ELNUSA TBK PIAGAM AUDIT INTERNAL (Internal Audit Charter) Internal Audit 2016 Daftar Isi Bab I PENDAHULUAN Halaman A. Pengertian 1 B. Visi,Misi, dan Strategi 1 C. Maksud dan Tujuan 3 Bab II ORGANISASI

Lebih terperinci

PIAGAM UNIT AUDIT INTERNAL

PIAGAM UNIT AUDIT INTERNAL PIAGAM UNIT AUDIT INTERNAL PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk memandang pemeriksaan internal yang dilaksanakan oleh Unit Audit Internal sebagai fungsi penilai independen dalam memeriksa dan mengevaluasi

Lebih terperinci

Piagam Unit Audit Internal ( Internal Audit Charter ) PT Catur Sentosa Adiprana, Tbk

Piagam Unit Audit Internal ( Internal Audit Charter ) PT Catur Sentosa Adiprana, Tbk Piagam Unit Audit Internal ( Internal Audit Charter ) PT Catur Sentosa Adiprana, Tbk Pendahuluan Piagam Audit Internal ( Internal Audit Charter ) adalah dokumen formal yang berisi pengakuan keberadaan

Lebih terperinci

PT Wintermar Offshore Marine Tbk

PT Wintermar Offshore Marine Tbk PT Wintermar Offshore Marine Tbk ( Perusahaan ) Piagam Audit Internal I. Pembukaan Sebagaimana yang telah diatur oleh peraturan, yaitu Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 56/POJK.04/2015 yang ditetapkan

Lebih terperinci

PT Gema Grahasarana Tbk Piagam Unit Pengawasan Internal Internal Audit Charter DITETAPKAN OLEH DISETUJUI OLEH

PT Gema Grahasarana Tbk Piagam Unit Pengawasan Internal Internal Audit Charter DITETAPKAN OLEH DISETUJUI OLEH Halaman 1 dari 6 DITETAPKAN OLEH DEDY ROCHIMAT Direktur Utama DISETUJUI OLEH PULUNG PERANGINANGIN Komisaris Utama HARTOPO Komisaris Independen Halaman 2 dari 6 I. PENDAHULUAN Piagam Unit Audit Internal

Lebih terperinci

PIAGAM UNIT AUDIT INTERNAL PT NUSANTARA PELABUHAN HANDAL TBK ( Perseroan )

PIAGAM UNIT AUDIT INTERNAL PT NUSANTARA PELABUHAN HANDAL TBK ( Perseroan ) PIAGAM UNIT AUDIT INTERNAL PT NUSANTARA PELABUHAN HANDAL TBK ( Perseroan ) Piagam Audit Internal ini disusun dengan mengacu pada Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 56/POJK.04/2015 Tahun 2015 tanggal

Lebih terperinci

PIAGAM SATUAN AUDIT INTERNAL

PIAGAM SATUAN AUDIT INTERNAL PIAGAM SATUAN AUDIT INTERNAL PT. JASUINDO TIGA PERKASA TBK 1. PENDAHULUAN Piagam Internal Audit (Internal Audit Charter) adalah sebuah pernyataan formal tertulis, yang menjadi dasar pengakuan keberadaan

Lebih terperinci

Pedoman Audit Internal (Internal Audit Charter) Lampiran, Surat Keputusan, No:06/FMI-CS/III/2017 Tentang Penetapan Kepala Unit Audit Internal

Pedoman Audit Internal (Internal Audit Charter) Lampiran, Surat Keputusan, No:06/FMI-CS/III/2017 Tentang Penetapan Kepala Unit Audit Internal 1. Definisi a) Audit Internal adalah suatu kegiatan pemberian keyakinan dan konsultasi yang bersifat independen dan objektif, dengan tujuan untuk meningkatkan nilai dan memperbaiki operasional perusahaan,

Lebih terperinci

Internal Audit Charter

Internal Audit Charter DAFTAR ISI HAL 1. Pengantar 2 2. Struktur dan Kedudukan 2 3. Tujuan 3 4. Ruang Lingkup 4 5. Wewenang 4 6. Tugas dan Tanggung Jawab 5 7. Pelaporan 5 8. Kode Etik 5 9. Persyaratan Auditor 7 10. Standar Profesional

Lebih terperinci

PIAGAM AUDIT INTERNAL PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS TBK.

PIAGAM AUDIT INTERNAL PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS TBK. PIAGAM AUDIT INTERNAL PT SILOAM INTERNATIONAL HOSPITALS TBK. I. Landasan Hukum Landasan pembentukan Internal Audit berdasarkan kepada Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 56/POJK.04/2015 tanggal 23 Desember

Lebih terperinci

PIAGAM AUDIT INTERNAL

PIAGAM AUDIT INTERNAL PIAGAM AUDIT INTERNAL Latar Belakang Unit Audit Internal unit kerja dalam struktur organisasi Perseroan yang dibentuk untuk memberikan keyakinan yang memadai dan konsultasi yang bersifat independen dan

Lebih terperinci

PT ARGHA KARYA PRIMA INDUSTRY, Tbk. PIAGAM UNIT INTERNAL AUDIT

PT ARGHA KARYA PRIMA INDUSTRY, Tbk. PIAGAM UNIT INTERNAL AUDIT PT ARGHA KARYA PRIMA INDUSTRY, Tbk. PIAGAM UNIT INTERNAL AUDIT A. PENDAHULUAN A.1 TUJUAN PENYUSUNAN PIAGAM UNIT INTERNAL AUDIT a. Memenuhi Keputusan Ketua Bapepam dan LK No. KEP-496/BL/2008 tanggal 28

Lebih terperinci

PT LIPPO KARAWACI Tbk Piagam Audit Internal

PT LIPPO KARAWACI Tbk Piagam Audit Internal PT LIPPO KARAWACI Tbk Piagam Audit Internal PIAGAM AUDIT INTERNAL PT LIPPO KARAWACI TBK I. LANDASAN HUKUM Landasan pembentukan Internal Audit berdasarkan kepada Peraturan Nomor IX.I.7, Lampiran Keputusan

Lebih terperinci

Piagam Audit Internal. PT Astra International Tbk

Piagam Audit Internal. PT Astra International Tbk PT Astra International Tbk Agustus 2016 PIAGAM AUDIT INTERNAL I. Visi & Misi Visi Misi Visi 2020 Menjadi Kebanggaan Bangsa Grup Astra diakui memiliki standar kelas dunia dalam hal tata kelola perusahaan,

Lebih terperinci

SURAT KEPUTUSAN BERSAMA DEWAN KOMISARIS DAN DIREKSI NO.SKB.003/SKB/I/2013

SURAT KEPUTUSAN BERSAMA DEWAN KOMISARIS DAN DIREKSI NO.SKB.003/SKB/I/2013 SURAT KEPUTUSAN BERSAMA DEWAN KOMISARIS DAN DIREKSI NO.SKB.003/SKB/I/2013 TENTANG INTERNAL AUDIT CHARTER (PIAGAM AUDIT INTERNAL) PT ASURANSI JASA INDONESIA (PERSERO) 1. VISI, MISI DAN STRUKTUR ORGANISASI

Lebih terperinci

PIAGAM (CHARTER) AUDIT SATUAN PENGAWASAN INTERN PT VIRAMA KARYA (Persero)

PIAGAM (CHARTER) AUDIT SATUAN PENGAWASAN INTERN PT VIRAMA KARYA (Persero) PIAGAM (CHARTER) AUDIT SATUAN PENGAWASAN INTERN PT VIRAMA KARYA (Persero) Jakarta, 17 Januari 2017 DAFTAR ISI Halaman A. PENDAHULUAN... 1 I. Latar Belakang... 1 II. Maksud dan Tujuan Charter Satuan Pengawasan

Lebih terperinci

PIAGAM AUDIT INTERNAL

PIAGAM AUDIT INTERNAL PIAGAM AUDIT INTERNAL MUKADIMAH Dalam melaksanakan fungsi audit internal yang efektif, Audit Internal berpedoman pada persyaratan dan tata cara sebagaimana diatur dalam Standar Pelaksanaan Fungsi Audit

Lebih terperinci

Piagam Audit Internal. PT Astra International Tbk

Piagam Audit Internal. PT Astra International Tbk Piagam Audit Internal PT Astra International Tbk Desember 2010 PIAGAM AUDIT INTERNAL 1. Visi dan Misi Visi Mempertahankan keunggulan PT Astra International Tbk dan perusahaanperusahaan utama afiliasinya

Lebih terperinci

PERATURAN DEPARTEMEN AUDIT INTERNAL. Bab I KETENTUAN UMUM. Pasal 1 Tujuan

PERATURAN DEPARTEMEN AUDIT INTERNAL. Bab I KETENTUAN UMUM. Pasal 1 Tujuan PERATURAN DEPARTEMEN AUDIT INTERNAL Bab I KETENTUAN UMUM Pasal 1 Tujuan Peraturan ini dibuat dengan tujuan menjalankan fungsi pengendalian internal terhadap kegiatan perusahaan dengan sasaran utama keandalan

Lebih terperinci

PIAGAM SATUAN PENGAWASAN INTERN (INTERNAL AUDIT CHARTER) PT. PEMBANGUNAN JAYA ANCOL, TBK. PENDAHULUAN

PIAGAM SATUAN PENGAWASAN INTERN (INTERNAL AUDIT CHARTER) PT. PEMBANGUNAN JAYA ANCOL, TBK. PENDAHULUAN PIAGAM SATUAN PENGAWASAN INTERN (INTERNAL AUDIT CHARTER) PT. PEMBANGUNAN JAYA ANCOL, TBK. PENDAHULUAN 1. PT Pembangunan Jaya Ancol, Tbk. didirikan berdasarkan akta pendirian Perusahaan sebagaimana diumumkan

Lebih terperinci

PIAGAM AUDIT (AUDIT CHARTER) DIVISI INTERNAL AUDIT PT BUANA FINANCE, TBK

PIAGAM AUDIT (AUDIT CHARTER) DIVISI INTERNAL AUDIT PT BUANA FINANCE, TBK PIAGAM AUDIT (AUDIT CHARTER) DIVISI INTERNAL AUDIT PT BUANA FINANCE, TBK 1 AUDIT CHARTER DIVISI INTERNAL AUDIT PT BUANA FINANCE, TBK DAFTAR ISI A. Pengantar 3 B. Audit Charter Divisi Inernal Audit 4 Visi,

Lebih terperinci

INTERNAL AUDIT CHARTER

INTERNAL AUDIT CHARTER Halaman : 1 dari 5 I. PENDAHULUAN Tujuan utama Piagam ini adalah menentukan dan menetapkan : 1. Pernyataan Visi dan Misi dari Divisi Satuan Kerja Audit Intern (SKAI) Bank Woori Saudara 2. Tujuan dan ruang

Lebih terperinci

PT INDO KORDSA Tbk. PIAGAM AUDIT INTERNAL

PT INDO KORDSA Tbk. PIAGAM AUDIT INTERNAL PT INDO KORDSA Tbk. PIAGAM AUDIT INTERNAL Halaman 1 dari 5 1. TUJUAN Tujuan utama dari Piagam Audit Internal ( Piagam ) ini adalah untuk menguraikan kewenangan dan cakupan dari fungsi Audit Internal di

Lebih terperinci

- 2 - SALINAN PERATURAN OTORITAS JASA KEUANGAN NOMOR 56 /POJK.04/2015 TENTANG PEMBENTUKAN DAN PEDOMAN PENYUSUNAN PIAGAM UNIT AUDIT INTERNAL

- 2 - SALINAN PERATURAN OTORITAS JASA KEUANGAN NOMOR 56 /POJK.04/2015 TENTANG PEMBENTUKAN DAN PEDOMAN PENYUSUNAN PIAGAM UNIT AUDIT INTERNAL - 2 - OTORITAS JASA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA SALINAN PERATURAN OTORITAS JASA KEUANGAN NOMOR 56 /POJK.04/2015 TENTANG PEMBENTUKAN DAN PEDOMAN PENYUSUNAN PIAGAM UNIT AUDIT INTERNAL DENGAN RAHMAT TUHAN

Lebih terperinci

LEMBARAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA

LEMBARAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA No.407, 2015 LEMBARAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA KEUANGAN OJK. Audit Internal. Penyusunan Piagam. Pembentukan. Pedoman. (Penjelasan Dalam Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5825) PERATURAN

Lebih terperinci

PT AKBAR INDO MAKMUR STIMEC TBK. PIAGAM AUDIT INTERNAL

PT AKBAR INDO MAKMUR STIMEC TBK. PIAGAM AUDIT INTERNAL PT AKBAR INDO MAKMUR STIMEC TBK. PIAGAM AUDIT INTERNAL Piagam Audit Internal 1 I. Dasar Pembentukan Dasar pembentukan Piagam Audit Internal berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.56/POJK.04/2015

Lebih terperinci

PERATURAN DEPARTEMEN AUDIT INTERNAL

PERATURAN DEPARTEMEN AUDIT INTERNAL PERATURAN DEPARTEMEN AUDIT INTERNAL Bab I KETENTUAN UMUM Pasal 1 Tujuan Peraturan ini dibuat dengan tujuan menjalankan fungsi pengendalian internal terhadap kegiatan perusahaan dengan sasaran utama keandalan

Lebih terperinci

2017, No c. bahwa berdasarkan pertimbangan sebagaimana dimaksud dalam huruf a dan huruf b, perlu menetapkan Peraturan Menteri Perencanaan Pemb

2017, No c. bahwa berdasarkan pertimbangan sebagaimana dimaksud dalam huruf a dan huruf b, perlu menetapkan Peraturan Menteri Perencanaan Pemb No.1572, 2017 BERITA NEGARA REPUBLIK INDONESIA BAPPENAS. Piagam Pengawasan Intern. PERATURAN MENTERI PERENCANAAN PEMBANGUNAN NASIONAL/ KEPALA BADAN PERENCANAAN PEMBANGUNAN NASIONAL REPUBLIK INDONESIA NOMOR

Lebih terperinci

DAFTAR ISI BAB I PENDAHULUAN.. 1

DAFTAR ISI BAB I PENDAHULUAN.. 1 PIAGAM AUDIT INTERNAL PT INTERMEDIA CAPITAL Tbk. DAFTAR ISI BAB I PENDAHULUAN.. 1 Pasal 1 Definisi. 1 Pasal 2 Maksud. 2 BAB II VISI DAN MISI. 2 Pasal 3 Visi... 2 Pasal 4 Misi.. 2 BAB III KEDUDUKAN, FUNGSI,

Lebih terperinci

PIAGAM SATUAN PENGAWASAN INTERNAL (INTERNAL AUDIT CHARTER)

PIAGAM SATUAN PENGAWASAN INTERNAL (INTERNAL AUDIT CHARTER) PIAGAM SATUAN PENGAWASAN INTERNAL (INTERNAL AUDIT CHARTER) PIAGAM SATUAN PENGAWASAN INTERNAL (INTERNAL AUDIT CHARTER) PT (PERSERO) PENGERUKAN INDONESIA 1 Piagam SPI - PT (Persero) Pengerukan Indonesia

Lebih terperinci

Pedoman Kerja Unit Internal Audit (Internal Audit Charter)

Pedoman Kerja Unit Internal Audit (Internal Audit Charter) Pedoman Kerja Unit Internal Audit (Internal Audit Charter) PT Erajaya Swasembada Tbk & Entitas Anak Berlaku Sejak Tahun 2011 Piagam Internal Audit ini merupakan salah satu penjabaran dari pedoman pelaksanaan

Lebih terperinci

PIAGAM KOMITE AUDIT (AUDIT COMMITTEE CHARTER)

PIAGAM KOMITE AUDIT (AUDIT COMMITTEE CHARTER) PIAGAM KOMITE AUDIT (AUDIT COMMITTEE CHARTER) PT TOBA BARA SEJAHTRA Tbk 2013 Daftar Isi Hal Daftar Isi 1 Bab I Pendahuluan 2 Bab II Pembentukan dan Organisasi 4 Bab III Tugas, Tanggung Jawab dan Prosedur

Lebih terperinci

PIAGAM KOMITE AUDIT 2015

PIAGAM KOMITE AUDIT 2015 PIAGAM KOMITE AUDIT 2015 DAFTAR ISI Halaman BAGIAN PERTAMA... 1 PENDAHULUAN... 1 1. LATAR BELAKANG... 1 2. VISI DAN MISI... 1 3. MAKSUD DAN TUJUAN... 1 BAGIAN KEDUA... 3 PEMBENTUKAN DAN KEANGGOTAAN KOMITE

Lebih terperinci

PEDOMAN & TATA TERTIB SATUAN PENGAWASAN INTERNAL PT WIJAYA KARYA BETON Tbk

PEDOMAN & TATA TERTIB SATUAN PENGAWASAN INTERNAL PT WIJAYA KARYA BETON Tbk PEDOMAN & TATA TERTIB SATUAN PENGAWASAN INTERNAL PT WIJAYA KARYA BETON Tbk Guna meningkatkan efektivitas pengawasan, pelaksanaan GCG serta Manajemen Risiko, maka SPI Perseroan telah memiliki Piagam Pengawasan

Lebih terperinci

Pedoman Kerja Komite Audit

Pedoman Kerja Komite Audit Pedoman Kerja Komite Audit PT Erajaya Swasembada Tbk & Entitas Anak Berlaku Sejak Tahun 2015 Dalam rangka mendukung efektivitas pelaksanaan tugas dan tanggung jawabnya, Dewan Komisaris wajib membentuk

Lebih terperinci

Setyanta Nugraha Inspektur Utama Sekretariat Jenderal DPR RI. Irtama

Setyanta Nugraha Inspektur Utama Sekretariat Jenderal DPR RI. Irtama Setyanta Nugraha Inspektur Utama Sekretariat Jenderal DPR RI Irtama 2016 1 Irtama 2016 2 SEKRETARIAT JENDERAL DEWAN PERWAKILAN RAKYAT REPUBLIK INDONESIA PIAGAM AUDIT INTERN 1. Pengawasan internal adalah

Lebih terperinci

PIAGAM KOMITE AUDIT. ( AUDIT COMMITTE CHARTER ) PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk

PIAGAM KOMITE AUDIT. ( AUDIT COMMITTE CHARTER ) PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk PIAGAM KOMITE AUDIT ( AUDIT COMMITTE CHARTER ) PT FORTUNE MATE INDONESIA Tbk 2 Januari 2013 Halaman DAFTAR ISI... 1 BAGIAN PERTAMA... 2 PENDAHULUAN... 2 1. LATAR BELAKANG... 2 2. VISI DAN MISI... 2 3.

Lebih terperinci

KEPUTUSAN DEWAN KOMISARIS PT INDONESIA ASAHAN ALUMINIUM (PERSERO) NOMOR : PC-07/05/2014 TENTANG PIAGAM KOMITE AUDIT

KEPUTUSAN DEWAN KOMISARIS PT INDONESIA ASAHAN ALUMINIUM (PERSERO) NOMOR : PC-07/05/2014 TENTANG PIAGAM KOMITE AUDIT KEPUTUSAN DEWAN KOMISARIS PT INDONESIA ASAHAN ALUMINIUM (PERSERO) NOMOR : PC-07/05/2014 TENTANG PIAGAM KOMITE AUDIT PT INDONESIA ASAHAN ALUMINIUM (PERSERO) DEWAN KOMISARIS PT INDONESIA ASAHAN ALUMINIUM

Lebih terperinci

hi" 1. Umum 2. Fungsi 'd& traefrtr operasional perusahaan dengan pendekatan sistimatis untuk PIAGAM SATUAN PENGAWASAN INTERN

hi 1. Umum 2. Fungsi 'd& traefrtr operasional perusahaan dengan pendekatan sistimatis untuk PIAGAM SATUAN PENGAWASAN INTERN 'd& traefrtr PIAGAM SATUAN PENGAWASAN INTERN PT PUPUK KALIMANTAN TIMUR 1. Umum Piagam Satuan Pengawasan lntern berisikan fungsi, struktur dan kedudukan, tugas dan tanggung jawab, wewenang, kode etik, persyaratan

Lebih terperinci

- 1 - LAMPIRAN SURAT EDARAN OTORITAS JASA KEUANGAN NOMOR 7 /SEOJK.03/2016 TENTANG STANDAR PELAKSANAAN FUNGSI AUDIT INTERN BANK PERKREDITAN RAKYAT

- 1 - LAMPIRAN SURAT EDARAN OTORITAS JASA KEUANGAN NOMOR 7 /SEOJK.03/2016 TENTANG STANDAR PELAKSANAAN FUNGSI AUDIT INTERN BANK PERKREDITAN RAKYAT - 1 - LAMPIRAN SURAT EDARAN OTORITAS JASA KEUANGAN NOMOR 7 /SEOJK.03/2016 TENTANG STANDAR PELAKSANAAN FUNGSI AUDIT INTERN BANK PERKREDITAN RAKYAT - 2 - PEDOMAN STANDAR PELAKSANAAN FUNGSI AUDIT INTERN BANK

Lebih terperinci

MENTERI NEGARA RISET DAN TEKNOLOGI REPUBLIK INDONESIA

MENTERI NEGARA RISET DAN TEKNOLOGI REPUBLIK INDONESIA MENTERI NEGARA RISET DAN TEKNOLOGI REPUBLIK INDONESIA PIAGAM AUDIT INTERN 1. Pengawasan Intern adalah seluruh proses kegiatan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lain terhadap penyelenggaraan

Lebih terperinci

DAFTAR ISI CHARTER SATUAN PENGAWASAN INTERN

DAFTAR ISI CHARTER SATUAN PENGAWASAN INTERN DAFTAR ISI CHARTER SATUAN PENGAWASAN INTERN Halaman I. Pembukaan 1 II. Visi dan Misi SPI 2 III. Kebijakan Umum Pengendalian Internal Dan Audit Internal 3 IV. Kedudukan SPI 3 V. Peran SPI 3 VI. Ruang Lingkup

Lebih terperinci

PT. MALINDO FEEDMILL, Tbk. No. Dokumen = 067/CS/XI/13 PIAGAM KOMITE AUDIT. Halaman = 1 dari 10. PIAGAM Komite Audit. PT Malindo Feedmill Tbk.

PT. MALINDO FEEDMILL, Tbk. No. Dokumen = 067/CS/XI/13 PIAGAM KOMITE AUDIT. Halaman = 1 dari 10. PIAGAM Komite Audit. PT Malindo Feedmill Tbk. Halaman = 1 dari 10 PIAGAM Komite Audit PT Malindo Feedmill Tbk. Jakarta Halaman = 2 dari 10 DAFTAR ISI Halaman I. Tujuan 3 II. Tugas dan Tanggung Jawab Komite Audit 3 III. Hak dan Kewenangan Komite Audit

Lebih terperinci

PIAGAM KOMITE AUDIT (AUDIT COMMITTEE CHARTER)

PIAGAM KOMITE AUDIT (AUDIT COMMITTEE CHARTER) PIAGAM KOMITE AUDIT (AUDIT COMMITTEE CHARTER) PT. BANK MESTIKA DHARMA, Tbk Kata Pengantar Komite Audit merupakan komite yang membantu tugas Dewan Komisaris dalam melaksanakan fungsinya terutama dalam meningkatkan

Lebih terperinci

PIAGAM KOMITE AUDIT. (Audit Committee Charter) PENDAHULUAN

PIAGAM KOMITE AUDIT. (Audit Committee Charter) PENDAHULUAN PIAGAM KOMITE AUDIT (Audit Committee Charter) PENDAHULUAN LATAR BELAKANG Sesuai dengan anggaran dasar Perseroan, Dewan Komisaris ( Dewan ) melakukan pengawasan atas kebijaksanaan pengurusan, jalannya pengurusan

Lebih terperinci

DAFTAR ISI CHARTER KOMITE AUDIT PT INDOFARMA (Persero) Tbk

DAFTAR ISI CHARTER KOMITE AUDIT PT INDOFARMA (Persero) Tbk DAFTAR ISI CHARTER KOMITE AUDIT PT INDOFARMA (Persero) Tbk Halaman I. Pembukaan 1 II. Kedudukan 2 III. Keanggotaan 2 IV. Hak dan Kewenangan 4 V. Tugas dan Tanggungjawab 4 VI. Hubungan Dengan Pihak Yang

Lebih terperinci

PEMERINTAH KABUPATEN PANDEGLANG I N S P E K T O R A T Jalan Mayor Widagdo No. 2 Telepon (0253) PANDEGLANG PIAGAM AUDIT INTERN

PEMERINTAH KABUPATEN PANDEGLANG I N S P E K T O R A T Jalan Mayor Widagdo No. 2 Telepon (0253) PANDEGLANG PIAGAM AUDIT INTERN PEMERINTAH KABUPATEN PANDEGLANG I N S P E K T O R A T Jalan Mayor Widagdo No. 2 Telepon (0253) 201168 PANDEGLANG 42212 PIAGAM AUDIT INTERN 1. Audit intern adalah kegiatan yang independen dan obyektif dalam

Lebih terperinci

1.1. Dasar/ Latar Belakang Penyusunan Piagam Audit Internal

1.1. Dasar/ Latar Belakang Penyusunan Piagam Audit Internal Piagam Audit Intern 1.0 PENDAHULUAN 2.0 VISI 3.0 MISI 1.1. Dasar/ Latar Belakang Penyusunan Piagam Audit Internal a. Peraturan Bank Indonesia No.1/6/PBI/1999 tanggal 20 September 1999 tentang Penugasan

Lebih terperinci

PIAGAM KOMITE AUDIT DAN RISIKO USAHA (BUSINESS RISK AND AUDIT COMMITTEES CHARTER) PT WIJAYA KARYA BETON Tbk. BAGIAN I

PIAGAM KOMITE AUDIT DAN RISIKO USAHA (BUSINESS RISK AND AUDIT COMMITTEES CHARTER) PT WIJAYA KARYA BETON Tbk. BAGIAN I PIAGAM KOMITE AUDIT DAN RISIKO USAHA (BUSINESS RISK AND AUDIT COMMITTEES CHARTER) PT WIJAYA KARYA BETON Tbk. BAGIAN I 1.1. Pengertian Komite Audit dan Risiko Usaha adalah komite yang dibentuk oleh dan

Lebih terperinci

Piagam Unit Komite Audit ("Committee Audit Charter" ) PT.Catur Sentosa Adiprana Tbk.

Piagam Unit Komite Audit (Committee Audit Charter ) PT.Catur Sentosa Adiprana Tbk. Piagam Unit Komite Audit ("Committee Audit Charter" ) PT.Catur Sentosa Adiprana Tbk. Pendahuluan Pembentukan Komite Audit pada PT. Catur Sentosa Adiprana, Tbk. (Perseroan) merupakan bagian integral dari

Lebih terperinci

PT MULTI INDOCITRA Tbk PIAGAM KOMITE AUDIT

PT MULTI INDOCITRA Tbk PIAGAM KOMITE AUDIT PT MULTI INDOCITRA Tbk PIAGAM KOMITE AUDIT Jakarta, April 2013 PT MULTI INDOCITRA Tbk PIAGAM KOMITE AUDIT DAFTAR ISI Halaman 1. PENDAHULUAN 1 a. Profil Perusahaan 1 b. Latar Belakang 1-2 2. PIAGAM KOMITE

Lebih terperinci

BERITA DAERAH KOTA BEKASI

BERITA DAERAH KOTA BEKASI BERITA DAERAH KOTA BEKASI NOMOR : 46 2016 SERI : E PERATURAN WALIKOTA BEKASI NOMOR 46 TAHUN 2016 TENTANG PIAGAM AUDIT INTERNAL DI LINGKUNGAN PEMERINTAH KOTA BEKASI DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA WALIKOTA

Lebih terperinci

PEDOMAN KERJA KOMITE AUDIT

PEDOMAN KERJA KOMITE AUDIT PEDOMAN KERJA KOMITE AUDIT DAFTAR ISI Executive Summary BAB I Tujuan Umum... 3 BAB II Organisasi... 4 1. Struktur... 4 2. Tugas, Tanggung Jawab dan Wewenang... 4 3. Hubungan Kerja dengan Dewan Komisaris,

Lebih terperinci

PIAGAM KOMITE AUDIT (AUDIT COMMITTEE CHARTER) PT SINAR MAS AGRO RESOURCES & TECHNOLOGY Tbk.

PIAGAM KOMITE AUDIT (AUDIT COMMITTEE CHARTER) PT SINAR MAS AGRO RESOURCES & TECHNOLOGY Tbk. PIAGAM KOMITE AUDIT (AUDIT COMMITTEE CHARTER) PT SINAR MAS AGRO RESOURCES & TECHNOLOGY Tbk. 1 BAB I DASAR DAN TUJUAN PEMBENTUKAN 1.1. Dasar Pembentukan 1.1.1 PT Sinar Mas Agro Resources & Technology Tbk,

Lebih terperinci

PIAGAMAUDIT INTERNAL (TNTERNAL AUDIT CHARTER)

PIAGAMAUDIT INTERNAL (TNTERNAL AUDIT CHARTER) PT INDONESIA ASAHAN ALUMINIUM (Persero) PIAGAMAUDIT INTERNAL (TNTERNAL AUDIT CHARTER) JI.INI 2OI4 DAF'TAR ISI Daftar Isi BAB I PENDAHULUAN 1.1. Pengertian 1.2. Visi 1.3. Misi 1.4. Strategi 1.5. Maksud

Lebih terperinci

KOMITE AUDIT CHARTER PT INDOFARMA (PERSERO) TBK

KOMITE AUDIT CHARTER PT INDOFARMA (PERSERO) TBK KOMITE AUDIT CHARTER PT INDOFARMA (PERSERO) TBK TAHUN 2017 tit a INDOFARMA PENGESAHAN CHARTER KOMITE AUDIT PT INDOFARMA (Persero) Tbk Pada hari ini, Jakarta tanggal 15 Juni 2017, Charter Komite Audit PT

Lebih terperinci

PIAGAM KOMITE AUDIT PT DUTA INTIDAYA, TBK

PIAGAM KOMITE AUDIT PT DUTA INTIDAYA, TBK PIAGAM KOMITE AUDIT PT DUTA INTIDAYA, TBK PIAGAM KOMITE AUDIT A. PT Duta Intidaya, Tbk (Perseroan) sebagai suatu perseroan terbuka yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) akan mematuhi hukum dan peraturan

Lebih terperinci

Internal Audit Charter

Internal Audit Charter SK No. 004/SK-BMD/ tgl. 26 Januari Pendahuluan Revisi --- 1 Internal Audit Charter Latar Belakang IAC (Internal Audit Charter) atau Piagam Internal Audit adalah sebuah kriteria atau landasan pelaksanaan

Lebih terperinci

BUPATI LEBAK PROVINSI BANTEN PERATURAN BUPATI LEBAK NOMOR 5 TAHUN 2015 TENTANG PIAGAM PENGAWASAN INTERNAL DI LINGKUNGAN PEMERINTAH KABUPATEN LEBAK

BUPATI LEBAK PROVINSI BANTEN PERATURAN BUPATI LEBAK NOMOR 5 TAHUN 2015 TENTANG PIAGAM PENGAWASAN INTERNAL DI LINGKUNGAN PEMERINTAH KABUPATEN LEBAK salinan BUPATI LEBAK PROVINSI BANTEN PERATURAN BUPATI LEBAK NOMOR 5 TAHUN 2015 TENTANG PIAGAM PENGAWASAN INTERNAL DI LINGKUNGAN PEMERINTAH KABUPATEN LEBAK DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA BUPATI LEBAK,

Lebih terperinci

Piagam Direksi. PT Link Net Tbk ( Perseroan )

Piagam Direksi. PT Link Net Tbk ( Perseroan ) Piagam Direksi PT Link Net Tbk ( Perseroan ) BAB I PENDAHULUAN Pasal 1 Definisi 1. Rapat Umum Pemegang Saham ( RUPS ) berarti organ Perseroan yang memiliki wewenang yang tidak diberikan kepada Direksi

Lebih terperinci

I. PENDAHULUAN. 1. Undang-undang Republik Indonesia Nomor 21 Tahun 2011 tentang Otoritas Jasa Keuangan;

I. PENDAHULUAN. 1. Undang-undang Republik Indonesia Nomor 21 Tahun 2011 tentang Otoritas Jasa Keuangan; I. PENDAHULUAN 1. Latar Belakang PT Pembangunan Jaya Ancol Tbk. didirikan berdasarkan akta pendirian Perusahaan sebagaimana diumumkan dalam Berita negara RI No. 95 tanggal 27 Nopember 1992, tambahan Nomor

Lebih terperinci

PT. BUANA FINANCE, TBK PIAGAM KOMITE AUDIT (AUDIT COMMITTEE CHARTER)

PT. BUANA FINANCE, TBK PIAGAM KOMITE AUDIT (AUDIT COMMITTEE CHARTER) PT. BUANA FINANCE, TBK PIAGAM KOMITE AUDIT (AUDIT COMMITTEE CHARTER) JULI 2016 DAFTAR ISI Halaman BAGIAN I... 1 PENDAHULUAN... 1 1. LATAR BELAKANG... 1 2. VISI DAN MISI... 1 3. MAKSUD DAN TUJUAN... 1 BAGIAN

Lebih terperinci

PIAGAM AUDIT INTERNAL. PT GOLDEN EAGLE ENERGY Tbk. diatur dalam Peraturan Nomor IX-I. 7, Surat Ketua Badan

PIAGAM AUDIT INTERNAL. PT GOLDEN EAGLE ENERGY Tbk. diatur dalam Peraturan Nomor IX-I. 7, Surat Ketua Badan PIAGAM AUDIT INTERNAL PT GOLDEN EAGLE ENERGY Tbk 1. PENDAHUlUAN Mengacu Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan diatur dalam Peraturan Nomor IX-I. 7, Surat Ketua Badan Pasar Modal Lembaga Keuangan No. KEP-496!BL!2008

Lebih terperinci

PT. BANK CENTRAL ASIA, Tbk. PIAGAM KOMITE AUDIT (AUDIT COMMITTE CHARTER)

PT. BANK CENTRAL ASIA, Tbk. PIAGAM KOMITE AUDIT (AUDIT COMMITTE CHARTER) PT. BANK CENTRAL ASIA, Tbk. PIAGAM KOMITE AUDIT (AUDIT COMMITTE CHARTER) Tujuan Komite Audit PT. Bank Central Asia, Tbk dibentuk oleh dan bertanggung jawab kepada Dewan Komisaris dengan tujuan membantu

Lebih terperinci

BERITA DAERAH KOTA SAMARINDA SALINAN

BERITA DAERAH KOTA SAMARINDA SALINAN BERITA DAERAH KOTA SAMARINDA SALINAN WALIKOTA SAMARINDA PROVINSI KALIMANTAN TIMUR PERATURAN WALIKOTA SAMARINDA NOMOR 23 TAHUN 2014 TENTANG PIAGAM AUDIT INTERNAL DENGAN RAHMAT YANG MAHA ESA WALIKOTA SAMARINDA,

Lebih terperinci

PEDOMAN DAN TATA TERTIB KERJA DEWAN KOMISARIS PT. BPR KANAYA

PEDOMAN DAN TATA TERTIB KERJA DEWAN KOMISARIS PT. BPR KANAYA PEDOMAN DAN TATA TERTIB KERJA DEWAN KOMISARIS PT. BPR KANAYA PEDOMAN DAN TATA TERTIB KERJA DEWAN KOMISARIS I. LATAR BELAKANG Dewan Komisaris diangkat oleh Pemegang Saham untuk melakukan pengawasan serta

Lebih terperinci

PT FIRST MEDIA Tbk Piagam Dewan Komisaris

PT FIRST MEDIA Tbk Piagam Dewan Komisaris PT FIRST MEDIA Tbk Piagam Dewan Komisaris BAB I: PENDAHULUAN Pasal 1 D e f i n i s i 1. Rapat Umum Pemegang Saham ( RUPS ) berarti Organ Perusahaan yang memiliki wewenang yang tidak diberikan kepada Direksi

Lebih terperinci

DAFTAR ISI CHARTER KOMITE AUDIT. I Pendahuluan 1. II Tujuan Pembentukan Komite Audit 1. III Kedudukan 2. IV Keanggotaan 2. V Hak dan Kewenangan 3

DAFTAR ISI CHARTER KOMITE AUDIT. I Pendahuluan 1. II Tujuan Pembentukan Komite Audit 1. III Kedudukan 2. IV Keanggotaan 2. V Hak dan Kewenangan 3 DAFTAR ISI CHARTER KOMITE AUDIT Halaman I Pendahuluan 1 II Tujuan Pembentukan Komite Audit 1 III Kedudukan 2 IV Keanggotaan 2 V Hak dan Kewenangan 3 VI Tugas dan Tanggung Jawab 4 VII Hubungan Dengan Pihak

Lebih terperinci

Audit Committee Charter- SSI. PT SURYA SEMESTA INTERNUSA Tbk. PIAGAM KOMITE AUDIT (AUDIT COMMITTEE CHARTER)

Audit Committee Charter- SSI. PT SURYA SEMESTA INTERNUSA Tbk. PIAGAM KOMITE AUDIT (AUDIT COMMITTEE CHARTER) PT SURYA SEMESTA INTERNUSA Tbk. PIAGAM KOMITE AUDIT (AUDIT COMMITTEE CHARTER) Daftar Isi Halaman I. Pendahuluan Latar belakang..... 1 II. Komite Audit - Arti dan tujuan Komite Audit...... 1 - Komposisi,

Lebih terperinci

PIAGAM KOMITE AUDIT (AUDIT COMMITTEE CHARTER) PT SUMBERDAYA SEWATAMA

PIAGAM KOMITE AUDIT (AUDIT COMMITTEE CHARTER) PT SUMBERDAYA SEWATAMA PIAGAM KOMITE AUDIT (AUDIT COMMITTEE CHARTER) PT SUMBERDAYA SEWATAMA 1 DAFTAR ISI I. DEFINISI...3 II. VISI DAN MISI...4 III. TUJUAN PENYUSUNAN PIAGAM KOMITE AUDIT...4 IV. TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB...4 V.

Lebih terperinci

P I AG A M ITERNAL A U D I

P I AG A M ITERNAL A U D I igaaki'f.injii i'.t\ )iii?;iii /tfiiiiit P I AG A M ITERNAL A U D I INTERNAL AUDIT CHARTER) Dikeluarkan oleh : Departemen Internal Audit PT Midi Utama Indonesia,Tbk. BaB>KAinjii pirns, /uikii (u'liuit

Lebih terperinci

Piagam Dewan Komisaris. PT Link Net Tbk ( Perseroan )

Piagam Dewan Komisaris. PT Link Net Tbk ( Perseroan ) Piagam Dewan Komisaris PT Link Net Tbk ( Perseroan ) BAB I PENDAHULUAN Pasal 1 D e f i n i s i 1. Rapat Umum Pemegang Saham ( RUPS ) berarti organ Perseroan yang memiliki wewenang yang tidak diberikan

Lebih terperinci

PIAGAM KOMITE AUDIT PT PP LONDON SUMATRA INDONESIA Tbk

PIAGAM KOMITE AUDIT PT PP LONDON SUMATRA INDONESIA Tbk PIAGAM KOMITE AUDIT PT PP LONDON SUMATRA INDONESIA Tbk Komite Audit PT PP London Sumatra Indonesia Tbk ( Perusahaan ) dibentuk oleh dan bertanggung jawab kepada Dewan Komisaris dalam rangka membantu melaksanakan

Lebih terperinci

BUPATI PATI PROVINSI JAWA TENGAH PERATURAN BUPATI PATI NOMOR 21 TAHUN 2O16 TENTANG PIAGAM AUDIT INTERN DI LINGKUNGAN PEMERINTAH KABUPATEN PATI

BUPATI PATI PROVINSI JAWA TENGAH PERATURAN BUPATI PATI NOMOR 21 TAHUN 2O16 TENTANG PIAGAM AUDIT INTERN DI LINGKUNGAN PEMERINTAH KABUPATEN PATI SALINAN BUPATI PATI PROVINSI JAWA TENGAH PERATURAN BUPATI PATI NOMOR 21 TAHUN 2O16 TENTANG PIAGAM AUDIT INTERN DI LINGKUNGAN PEMERINTAH KABUPATEN PATI DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA BUPATI PATI, Menimbang

Lebih terperinci

PIAGAM KOMITE AUDIT. 1. Anggota Komite Audit diangkat dan diberhentikan oleh Dewan Komisaris.

PIAGAM KOMITE AUDIT. 1. Anggota Komite Audit diangkat dan diberhentikan oleh Dewan Komisaris. PIAGAM KOMITE AUDIT A. DASAR PERATURAN 1. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 55/POJK.04/2015 tanggal 23 Desember 2015 tentang Pembentukan dan Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit. 2. Peraturan Otoritas

Lebih terperinci

PIAGAM AUDIT INTERN DI LINGKUNGAN PEMERINTAH PROVINSI SUMATERA BARAT

PIAGAM AUDIT INTERN DI LINGKUNGAN PEMERINTAH PROVINSI SUMATERA BARAT LAMPIRAN : PERATURAN GUBERNUR SUMATERA BARAT NOMOR : 82 TANGGAL : 2 DESEMBER 2014 TENTANG : PIAGAM AUDIT INTERN DI LINGKUNGAN PEMERINTAH PROVINSI SUMATERA BARAT PIAGAM AUDIT INTERN DI LINGKUNGAN PEMERINTAH

Lebih terperinci

PT LIPPO KARAWACI Tbk Piagam Dewan Komisaris

PT LIPPO KARAWACI Tbk Piagam Dewan Komisaris PT LIPPO KARAWACI Tbk Piagam Dewan Komisaris 1 BAB I PENDAHULUAN Pasal 1 Definisi 1. Rapat Umum Pemegang Saham ( RUPS ) berarti Organ Perusahaan yang memiliki wewenang yang tidak diberikan kepada Direksi

Lebih terperinci

SEttEN IN00NESiA GRO IPIEDOMAN KERJA(CHARTER) KOMITE AUDI丁. PToSEMEN丁 ONASA

SEttEN IN00NESiA GRO IPIEDOMAN KERJA(CHARTER) KOMITE AUDI丁. PToSEMEN丁 ONASA I _ SEttEN IN00NESiA GRO P IPIEDOMAN KERJA(CHARTER) KOMITE AUDI丁 PToSEMEN丁 ONASA 2015 Undang-Undang Nomor 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas. Undang-Undang Nomor 19 Tahun 2003 tentang Badan Usaha

Lebih terperinci

Pedoman dan Tata Tertib Kerja Direksi

Pedoman dan Tata Tertib Kerja Direksi PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk Page 1 of 12 Daftar Isi 1. Organisasi 2. Independensi 3. Tugas dan Tanggung Jawab Direksi 4. Fungsi Direktur Utama 5. Direktur Kepatuhan 6. Rapat 7. Benturan Kepentingan

Lebih terperinci

BUPATI BENER MERIAH PERATURAN BUPATI BENER MERIAH NOMOR 8 TAHUN 2017 TENTANG PIAGAM AUDIT INTERNAL DI LINGKUNGAN INSPEKTORAT KABUPATEN BENER MERIAH

BUPATI BENER MERIAH PERATURAN BUPATI BENER MERIAH NOMOR 8 TAHUN 2017 TENTANG PIAGAM AUDIT INTERNAL DI LINGKUNGAN INSPEKTORAT KABUPATEN BENER MERIAH BUPATI BENER MERIAH PERATURAN BUPATI BENER MERIAH NOMOR 8 TAHUN 2017 TENTANG PIAGAM AUDIT INTERNAL DI LINGKUNGAN INSPEKTORAT KABUPATEN BENER MERIAH BISMILLAHIRRAHMANIRRAHIM DENGAN RAHMAT ALLAH YANG MAHAKUASA

Lebih terperinci

PIAGAM KOMITE AUDIT (AUDIT COMMITTEE CHARTER) PT BANK MASPION INDONESIA Tbk

PIAGAM KOMITE AUDIT (AUDIT COMMITTEE CHARTER) PT BANK MASPION INDONESIA Tbk PIAGAM KOMITE AUDIT (AUDIT COMMITTEE CHARTER) PT BANK MASPION INDONESIA Tbk PENDAHULUAN Komite Audit merupakan komite yang membantu tugas Dewan Komisaris dalam melaksanakan fungsi pengawasan terutama dalam:

Lebih terperinci

DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA INSPEKTUR JENDERAL KEMENTERIAN PERDAGANGAN,

DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA INSPEKTUR JENDERAL KEMENTERIAN PERDAGANGAN, KEPUTUSAN INSPEKTUR JENDERAL KEMENTERIAN PERDAGANGAN NOMOR : /IJ-DAG/KEP/01/2017 TENTANG KODE ETIK AUDITOR INTERN PEMERINTAH INDONESIA DI LINGKUNGAN KEMENTERIAN PERDAGANGAN DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA

Lebih terperinci

PT FIRST MEDIA Tbk Piagam Komite Audit

PT FIRST MEDIA Tbk Piagam Komite Audit PT FIRST MEDIA Tbk Piagam Komite Audit PIAGAM KOMITE AUDIT PT FIRST MEDIA Tbk I Dasar Hukum Penyusunan Piagam Komite Audit berdasarkan: 1. Keputusan Direksi PT Bursa Efek Jakarta Nomor: Kep-305/BEJ/07-2004

Lebih terperinci

PT FIRST MEDIA Tbk Piagam Direksi

PT FIRST MEDIA Tbk Piagam Direksi PT FIRST MEDIA Tbk Piagam Direksi BAB I: PENDAHULUAN Pasal 1 D e f i n i s i 1. Rapat Umum Pemegang Saham ( RUPS ) berarti Organ Perusahaan yang memiliki wewenang yang tidak diberikan kepada Direksi maupun

Lebih terperinci

PT LIPPO KARAWACI Tbk Piagam Komite Audit

PT LIPPO KARAWACI Tbk Piagam Komite Audit PT LIPPO KARAWACI Tbk Piagam Komite Audit PIAGAM KOMITE AUDIT PT LIPPO KARAWACI Tbk ( Perseroan ) I. Landasan Hukum Landasan pembentukan Komite Audit berdasarkan kepada: a. Keputusan Direksi PT Bursa Efek

Lebih terperinci

- 1 - PERATURAN GUBERNUR SUMATERA BARAT NOMOR 62 TAHUN 2017 TENTANG PIAGAM AUDIT INTERN DI LINGKUNGAN PEMERINTAH DAERAH PROVINSI SUMATERA BARAT

- 1 - PERATURAN GUBERNUR SUMATERA BARAT NOMOR 62 TAHUN 2017 TENTANG PIAGAM AUDIT INTERN DI LINGKUNGAN PEMERINTAH DAERAH PROVINSI SUMATERA BARAT - 1 - GUBERNUR SUMATERA BARAT PERATURAN GUBERNUR SUMATERA BARAT NOMOR 62 TAHUN 2017 TENTANG PIAGAM AUDIT INTERN DI LINGKUNGAN PEMERINTAH DAERAH PROVINSI SUMATERA BARAT DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA

Lebih terperinci

PIAGAM KOMITE AUDIT. CS L3 Rincian Administratif dari Kebijakan. Piagam Komite Audit CS L3. RAHASIA Hal 1/11

PIAGAM KOMITE AUDIT. CS L3 Rincian Administratif dari Kebijakan. Piagam Komite Audit CS L3. RAHASIA Hal 1/11 PIAGAM KOMITE AUDIT Rincian Administratif dari Kebijakan Nama Kebijakan Piagam Komite Audit Pemilik Kebijakan Fungsi Corporate Secretary Penyimpan Kebijakan - Fungsi Corporate Secretary - Enterprise Policy

Lebih terperinci

PIAGAM KOMITE AUDIT (AUDIT COMMITTEE CHARTER) PT PERTAMINA INTERNASIONAL EKSPLORASI & PRODUKSI

PIAGAM KOMITE AUDIT (AUDIT COMMITTEE CHARTER) PT PERTAMINA INTERNASIONAL EKSPLORASI & PRODUKSI PIAGAM KOMITE AUDIT (AUDIT COMMITTEE CHARTER) PT PERTAMINA INTERNASIONAL EKSPLORASI & PRODUKSI DAFTAR ISI BAB I PENDAHULUAN... 3 1.1 Latar Belakang... 3 1.2 Landasan Hukum... 3 1.3 Maksud dan Tujuan...

Lebih terperinci

PENJELASAN PIAGAM PENGAWASAN INTERNAL

PENJELASAN PIAGAM PENGAWASAN INTERNAL Lampiran II Peraturan Gubernur Nusa Tenggara Barat Nomor Tentang Tahun Piagam Pengawasan Internal di Lingkungan Pemerintah Provinsi Nusa Tenggara Barat PENJELASAN PIAGAM PENGAWASAN INTERNAL 1. PENDAHULUAN

Lebih terperinci

PEDOMAN KERJA KOMITE AUDIT

PEDOMAN KERJA KOMITE AUDIT PT Wintermar Offshore Marine Tbk ( Perseroan ) PEDOMAN KERJA KOMITE AUDIT Pasal 1 Tujuan 1. Komite Audit dibentuk berdasarkan Peraturan Bapepam dan LK No. IX.1.5 dengan merujuk pada Lampiran Keputusan

Lebih terperinci

PT DUTA ANGGADA REALTY TBK. PIAGAM KOMITE AUDIT

PT DUTA ANGGADA REALTY TBK. PIAGAM KOMITE AUDIT PT DUTA ANGGADA REALTY TBK. PIAGAM KOMITE AUDIT Piagam Komite Audit 1 I. Dasar Pembentukan a. Keputusan Direksi PT Bursa Efek Jakarta Nomor: Kep-305/BEJ/07-2004 tanggal 19 Juli 2004 Tentang Peraturan Nomor

Lebih terperinci

LAPORAN PENERAPAN TATA KELOLA PERUSAHAAN EFEK YANG MELAKUKAN KEGIATAN USAHA SEBAGAI PENJAMIN EMISI EFEK DAN PERANTARA PEDAGANG EFEK

LAPORAN PENERAPAN TATA KELOLA PERUSAHAAN EFEK YANG MELAKUKAN KEGIATAN USAHA SEBAGAI PENJAMIN EMISI EFEK DAN PERANTARA PEDAGANG EFEK LAMPIRAN I SURAT EDARAN OTORITAS JASA KEUANGAN NOMOR.. /SEOJK.04/20... TENTANG LAPORAN PENERAPAN TATA KELOLA PERUSAHAAN EFEK YANG MELAKUKAN KEGIATAN USAHA SEBAGAI PENJAMIN EMISI EFEK DAN PERANTARA PEDAGANG

Lebih terperinci

DAFTAR ISI CHARTER SATUAN PENGAWASAN INTERN PT INDOFARMA (Persero) Tbk

DAFTAR ISI CHARTER SATUAN PENGAWASAN INTERN PT INDOFARMA (Persero) Tbk DAFTAR ISI CHARTER SATUAN PENGAWASAN INTERN PT INDOFARMA (Persero) Tbk Halaman I. Pembukaan 1 II. Maksud dan Tujuan 1 III. Visi dan Misi SPI 1 IV. Kebijakan Umum Pengendalian Internal Dan Audit Internal

Lebih terperinci

PIAGAM KOMITE AUDIT (Audit Committee Charter)

PIAGAM KOMITE AUDIT (Audit Committee Charter) PIAGAM KOMITE AUDIT (Audit Committee Charter) PT MIDI UTAMA INDONESIA Tbk TANGERANG 1 PIAGAM KOMITE AUDIT (Audit Committee Charter) I. PENDAHULUAN Komite Audit PT Midi Utama Indonesia Tbk ( Perseroan )

Lebih terperinci

PIAGAM KOMITE AUDIT. CS L3 Rincian Administratif dari Kebijakan. Piagam Komite Audit CS L3

PIAGAM KOMITE AUDIT. CS L3 Rincian Administratif dari Kebijakan. Piagam Komite Audit CS L3 PIAGAM KOMITE AUDIT Rincian Administratif dari Kebijakan Pemilik Kebijakan Penyimpan Kebijakan Fungsi Corporate Secretary - Fungsi Corporate Secretary - Enterprise Policy & Portfolio Management Division

Lebih terperinci

REPUBLIK INDONESIA TENTANG REPUBLIK INDONESIA.

REPUBLIK INDONESIA TENTANG REPUBLIK INDONESIA. MENTERI KOMUNIKASI DAN INFORMATIKA REPUBLIK INDONESIA KEPUTUSAN MENTERI KOMUNIKASI DAN INFORMATIKA REPUBLIK INDONESIA NOMOR 812 TAHUN 2OI5 TENTANG PIAGAM AUDIT INTERN KEMENTERIAN KOMUNIKASI DAN INFORMATIKA

Lebih terperinci

PEDOMAN PELAKSANAAN KERJA PIAGAM KOMITE AUDIT TELKOM GROUP

PEDOMAN PELAKSANAAN KERJA PIAGAM KOMITE AUDIT TELKOM GROUP PEDOMAN PELAKSANAAN KERJA PIAGAM KOMITE AUDIT TELKOM GROUP (Keputusan Dewan Komisaris No. 07/KEP/DK/2013 tanggal 22 Juli 2013) I. LATAR BELAKANG DAN TUJUAN 1. LATAR BELAKANG Perusahaan Perseroan (Persero)

Lebih terperinci