Prosentasee Pelanggaran Keuangan di Prop. Riau

Transkripsi

1 Kajian Potensi Korupsi APBD Se Provinsi Riau Oleh: Fitra-Riau Potensi ,0 Milyar Uang Riau Menguapn Berdasarkan Laporan Hasil Pemeriksaan BPK RI Untuk mewujudkan pengelolaan keuangan negara sesuai dengan ketentuan yang telah ditetapkan dalam Undang-undang Nomor 1 Tahun 00 tentang Keuangan Negara dan Undang-undang Nomor 1 Tahun 00 tentang Perbendaharaan Negara perlu dilakukan pemeriksaan oleh satu Badan Pemeriksa Keuangan yang bebas dan mandiri, sebagaimana telah ditetapkan dalam Pasal E Undang-Undang Dasar Negara Republik Indonesia Tahun 19. Melihat dari hasil Audit BKP Perwakilan Propinsi Riau terlihat sangat jelas beberapa keganjalan dan pelanggaran dari kinerja pemerintah dalam hal pengelolaann Anggaran Daerah baik itu Propinsi maupun Kabupaten/Kota se-riau pada tahun anggaran 011. Ketidakpatuhan terhadap undang-undang menyebabkan adanya kerugian Negara, potensi kerugian Negara, adanya kekurangan penerimaan, ketidakhematan/pemborosan dan ketidakefektifan. Bentuk-bentuk pelanggaran tersebut terjadi disetiap pemerintah daerah baik tingkat I maupun tingkat II, tercatat di Propinsi Riau terdapat kasus, Kabupaten bengkalis 9 kasus, Kabupaten Inhu 0 kasus, Kabupaten Kuansing 0 kasus, Kabupaten siak 1 kasus, Kota Dumai kasus, Kota Pekanbaru kasus, Kabupaten Kampar kasus, Kabupaten Rohil 1 kasus dan Kabupaten Rohul kasus. Dari banyaknya kasus pelanggaran tersebut yang paling tinggi tingkat pelanggarrannya adalah pada kerugian negara dan pemborosan anggran. Prosentasee Pelanggaran Keuangan di Prop. Riau Billions 00,00 0,00 00,00, 10,00 100,00 0,00-91,6,,1 16,0,0,,6 1,, 16,1 Berdasarkan hasil audit BPK RI terhitung sebesar Rp: ,0 nyatanya telah merugikan negara dari berbagai unsur penyalahgunaan anggaran, yang paling banyak penyelewangan terjadi pada Dinas Pekerjaan Umum Propinsi Riau yaitu sebesar Rp:

2 ,1. Kemudian di Dinas pemuda dan olahraga sebesar Rp:.1..,0 dan di sekretariat DPRD dan Sekda untuk Perjalanan dinas sebesar Rp: ,00. Dari temuan BPK tersebut dapat kita simpulkan bahwa kinerja dari Pemerintah daerah Propinsi Riau tidak ada itikat baik dalam hal pengelolaan keuangan, persoalannya bukan adanya kemajuan pada opini hassil audit BPK dan juga tidak sekadar jumlah kasus penyimpangan uang ditemukan. Persoalannya adalah audit BPK hanya sebatas formalitas yang hasinya sedikit sekali yang ditindaklanjuti. Selain itu yang dikhawatirkan opini BPK pun rawan tawar menawar, hasil audit yang diserahkan kepada DPRD juga tidak mendapat perhatian serius dibandingkan keseriusan DPRD dalam membuat Rancangan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah. Badan akuntabilitas keuangan Negara/Daerah DPRD hanya sebagai alat kelengkapan baru DPR yang belum menunjukan kinerja yang berarti terhadap hasil audit BPK. Kerugian negara pada umumnya timbul karna beberapa faktor: 1. Pengadaan barang/jasaa fiktif. Rekanan pengadaan barang/jasa tidak tidak menyelesaikan pekerjaan. Kekurangan volume pekerjaan. Kelebihan pembayaran. Pemahalan harga diatas standar yang ditetapkan (mark up) 6. Pembayaran honorarium dan biaya perjalanan dinas ganda. Spesifikasi barang/jasaa yang diterima tidak sesuai dengan kontrak. Pembebanan biaya tidak sesuai atau melebihi ketentuan Potensi kerugian Negara timbul karna beberapa faktor: 1. Aset dikuasai pihak lain. Pembelian aset yang berstatus sengketa. Aset tetap tidak diketahui keberadaannya. Piutang/pinjaman atau dana bergulir yang berpotensi tidak tertagih. Dll. Telihat pada tabel di Riau TA 011: bawah ini bentuk pelanggaran pengelolaan keuangan di Prop. No Kasus 1 Kelebihan pembayaran Honorarium Perjalanan Dinas Luar Daerah tidak sesuai senyatanya Perjalanan Dinas yang Waktu Pelaksanaannya Bersamaan Dengan Kegiatan Lain dan Tidak Dilakukan Sesuai SPT Kelebihan Pembayaran Belanja Jasa Publikasi Memboroskan Keuangan Daerah SKPD 19 SKPD Sekretariat Daerah Sekretariat DPRD & Sekda Sekretariat DPRD & Sekda.01.00, , , , ,00

3 6 Pemberian Biaya Peliputan Kepada Wartawan dan Memboroskan Keuangan Daerah Belanja Dokumentasi Untuk Kegiatan Peliputan Kegiatan Pemerintah Se-Provinsi Riau tidak ada bukti yang memadai Realisasi Anggaran Belanjaa Untuk Fasilitasi Rapat Kerja Nasional Asosiasi Pemerintah Provinsi Seluruh Indonesia (APPSI) tidak tepat sasaran 9 Belanja Makanan dan Minuman Tidak Mempunyai Dasar Hukum Pemberian Uang Transport kepada Tamu-Tamu 10 Pimpinan dan Anggota DPRD Provinsi Riau tidak sesuai ketentuan Terdapat Pemborosan Pengadaan Pakaian Dinas 11 Sejumlah SKPD di Lingkungan Pemerintah Provinsi Riau TA Sekretariat DPRD Biro Hubungan Masyarakat Pemprov riau Ketua DPRD, Wakil DPRD, Sekwan Pimpinan & anggota DPRD SKPD , , , , , ,00 Barang Hasil Pengadaan Peralatan/Perlengkapan Olahraga Tidak Dapat Diidentifikasi Dispora ,00 Pembayaran Atas Pekerjaan YangTidak Dilaksanakan Pada Pengadaan Peralatan Venues dan Peralatan Tanding 9 Cabang Olahraga PON XVIII Berindikasi Merugikan Keuangan Daerah Dispora ,0 Pengadaan Kelengkapan Olahraga Kegiatan Pekan Olahraga Pelajar Nasional (POPNAS) XI Berindikasi Merugikan Keuangan Daerah Dispora ,00 Pengeluaran Belanja Makanan dan Minuman Kegiatan Pekan Olahraga Pelajar Nasional (POPNAS) XI Tahun 011 Tidak Didukung Dengan Bukti Pertanggungjawaban Yang Memadai Dispora ,00 Terdapat Kelebihan Pembayaran Tiga Item Pekerjaan Pengembangann Dan Penataan Kawasan Danau Kebun Nopi Kabupaten Kuantan Singingi Yang Berindikasi Merugikan Keuangan Daerah Dispora ,00 Penambahan Nilai Kontrak Pembangunan Tugu Depan Kantor Gubernur Riau Tidak Layak Dibayarkan Senilai ,00 Terdapat Item Pekerjaan Pemasangan Wheep Hole Dan Tes Mutu Beton Pada Pembangunan Drainase Stadion Utama Dan Kawasan Sekitarnya Tidak Seharusnya Dibayarkan ,00 Keterlambatan Pelaksanaan Rehabilitasi Asrama Mahasiswa Dang Merdu Putra Putri Bogor Belum Dikenakan Denda Keterlambatan.0.,00

4 Terdapat Perubahan Metode Pemancangan Yang Tidak Sesuai Ketentuan dan Kelebihan Pembayaran Dua Item Pekerjaan Pada Pembangunan Gedung WIP Bandara Sultan SyarifKasim II Hasil Pengadaan Belanja Modal yang Diserahkan Kepada Masyarakat tidak ada ketetapan gubernur Dinas Kesehatan Belum Mencairkan Jaminan Pelaksanaan Denda Keterlambatan Pekerjaan Fisik Pembangunan Rumah Dokter dan Paramedis Puskesmas Lubuk Kandis Kabupaten Indragiri Hulu dan sisa uang muka Kelebihan Pembayaran Pada Tujuh Paket Pekerjaan Peningkatan Jalan Terdapat Kelebihan Pembayaran Pada Paket Pekerjaan Pembangunan Sisi Udara Bandara Pasir Pengaraian Jaminan Pemeliharaan Yang Belum Dicairkan Kelebihan Pembayaran Pada Lima Paket Pekerjaan Peningkatan, Rehabilitasi Dan PerbaikanDaerahIrigasi Kelebihan Pembayaran Pada Dua Paket Pekerjaan Peningkatan Jalan di Kabupaten Rokan Hulu Pemantauan Pengembalian Investasi Non Permanen Koperasi Wanita (Gender) Kurang Optimal dan Bunga Pinjaman belum di setor ke kas daerah Dua PNS RSUD Arifin Achmad Yang Mendapat Tugas Belajar Masih Memperoleh Tunjangan Beban Kerja (TBK) Terdapat Kelebihan Pembayaran Tunjangan Fungsional dan Tambahan Penghasilan Berdasarkan Beban Kerja Kepada Dua Orang Pegawai RSUD Arifin Achmad yang Melakukan Tugas Belajar Aturan Pemberian Uang Jasa Jaga di RSUD Arifin Achmad Belum Mengacu Pedoman Penyusunan APBD TA 011 Pengadaan Jasa Sewa Gedung Pada Kegiatan Pawai Budaya Provinsi Riau Berindikasi Merugikan Daerah Terdapat Kelebihan Pembayaran Sewa Mobilitas Darat pada Kegiatan POPNAS XI Provinsi Riau Proses Pengadaan Barang/Jasa Empat Kegiatan Pada BAPPEDA Tidak Sesuai Ketentuan yang Dinas kesehatan Dinas kesehatan , , , , ,6 1.., ,.1.0, , , , , , , ,00

5 Berlaku 6 Terdapat Kelebihan Pembayaran Makan Minum dan Terdapat Kelebihan Pembayaran Makan Minum serta Kesalahan Klasifikasi Anggaran Bukti Pertanggungjawaban Belanja Bantuan Sosial Tidak Diyakini Kebenarannya Kendaraan Pertolongan Kecelakaan Penerbangan Dan Pemadam Kebakaran (PKP-PK) Bandara Tempuling Belum Didukung Bukti Kepemilikan Persediaan Ternak di Dinas Peternakan dan Kesehatan Hewan belum dapat di telusur Pertanggungjawaban Belanja pada Sekretariat DPRD Belum Diverifikasi Jumlah , , ,00 Dinas Peternakan ,6 Sekretariat DPRD , , Beberapa kasus yang ditemukan BPK bermodus penggunaan langsung pendapatan Daerah. modus seperti ini ada pada sektor pendapatan misalnya, penggunaan penerimaan daerahbukan pajak secara langsungtanpa melalui mekanisme APBD yang banyak ditemukan di SKPD. Pada sektor belanja, modusnya adalah kelebihan pembayaran dan keterlambatan denda yang belum di setorkan ke kas negara/daerah. Sedangkan pada sektor aset atau barang milik daerah modusnya adalah aset atau barang milik daerah tidak memiliki bukti kepemilikan resmi karna lemanya pengawasan internal. Di Dinas Pekerjaan Umum yang paling dominan melakukan pelanggaran seperti penerimaan daerah bukan pajak yang belum di setor ke kas daerah, belum lagi dengan mark up harga bahan material dan nilai kontrak yang melebihi ketentuan standar harga. Bahkan yang disayangkan sampai pada tahap pelaksanaan pembangunan infrastruktur juga terjadi pelanggaran. Sangat disayangkan memang APBD Riau yang tergolong sangat besar malah tidak di peruntukan bagi kemakmuran masyarakat. Sehingga banyak pembangunan infrastruktur di indonesia khususnya di Riau hanya pada tahap pembangunan semata belum berbicara masalah pemberian akses dan peningkatan mutu terhadap manfaat dari pembangunan tersebut. Begitu juga di Dinas Kesehatan banyak terdapat pungutan-pungutan liar pada RSUD dan Puskesmas yang tidak adaa dasar hukumnya. Seharusnya dengan amanat UU No. 6 tahun 009 yang harus menganggarkan lebih dari 10% untuk urusan Kesehatan, sehingga bisa memudahkan masyarakat dalam hal pelayanan kesehatan. Melihat banyaknya emuan-temuan begitu buruknya pengelolaan keuangan di Prop. Riau. Ada beberapa tawaran solusi yang kami tawarkan agar pengelolaan keuangan daerah semakin baik seperti:

6 1. Untuk anggaran perjalanan dinas yang begitu besar, bagaimana pemerintah bisa meminimalisir anggaran tersebut dalam efesiensi peruntukan anggaran tersebut.. Pemerintah harus lebih hati-hati dalam melihat anggaran perjalan dinas yang tidak sesuai dengan hasil dari perjalan tersebut.. Mendorong pemerintah supaya lebih memprioritaskan anggaran yang lebih besar untuk kepentingan masyarakat luas dengan program-program yang bisa bisa ndinikmati langsung oleh masyarakat.. Begitu juga di setiap pemerintah kabupaten dan kota harus adaa pengawasan yang baik terhadap alokasi anggaran yang buat oleh perangakat pemerintah. 1. Kota Pekanbaru Di Kota Pekanbaru sebagai ibukota dari propinsi Riau yang terlihat beberapa pelanggaran pengelolaan Keuangan yang banyak terjadi pada sebagian SKPD untuk perjalanan dinas yang tidak ada manfaat sama sekali untuk masyarakat sebesar Rp: ,000 dan tunjangan DPRD yang tidak jelas ketentuannya sebesar Rp: ,000. Telihat pada tabel dibawah ini penyelewengan pengelolaan keuangan yang terjadi berdasarkan LKPD Kota Pekanbaru dari LHP BPK: No. 1 6 Kasus sisa SPD UP/GU/TU TA 011 terlambat di seetor piutang penjualan kendaraan dinas tahun 00 yang belum dilunasi Pembayaran honorarium tim/panitia, PPTK, staf PPTK serta pengadaan barang dan jasa tidak sesuai standar harga mantan anggota dan pimpinan DPRD Kota Pekanbaru priode belum mengembalikan tunjangan komunikasi insentif dan dana operasional Biaya perjalanan dinas luar daerah tidak sesuai senyatanya kegiatan penyebarluaskan informasi penyelenggara pemerintah daerah pada beberapa media massa memboroskan keuangan daerah pemberian bansos kepada ormas TA 011 belum sepenuhnya didukung dengan bukti kejelasan identitas penerima/ pemberian fiktif Dinas DPRD Kota PKU SKPD , , , , , , ,000 Jumlah...,000

7 . Kabupaten Bengkalis Kabupaten yang paling banyak melakukan pelanggaran pengelolaan keuangan yaitu Kabupaten Bengkalis sebesar Rp:..11.9,09. dan urusan yang paling dominan terjadi penyalahgunaan anggaran pada sektor bantuan Hibah dan Bansos sebesar Rp: ,00 Terlihat tabel dibawah ini penyalanggunaan pengelolaan keuangan di Kab. Bengkalis: No 1 Kasus Sisa Uang Persediaan TA 010 dan TA 011 Belum Disetor Ke Kas Daerah Penggunaan Langsung Dana Klaim Askes PNS pada RSUD Bengkalis Tidak Sesuai Ketentuan Terdapat Perjalanan Dinas yang Tidak Patut Dibayarkan Laporan Pertanggungjawaban Penggunaan Belanja Bantuan Belum Disampaikan Oleh Penerima Bantuan Laporan Pertanggungjawaban Penggunaan Belanja Hibah Belum Disampaikan Oleh Penerima Hibah 6 Pengadaan Enam Unit Ambulans Tidak Sesuai Ketentuan 9 Terdapat Pembayaran Ganda Pengadaan Jasa Konsultan di Bappeda Klaim Jaminan terkait Pemutusan Kontrak Belum Dicairkan ke Kas Daerah Minimal Terdapat Kelebihan Pembayaran Pekerjaan Pengadaan Laptop Minimal Jumlah Dinas kesehatan SKPD Dinas kesehatan Potensi kerugian , ,00..00, , , , , , ,..11.9,09. Kabupaten Siak Untuk Kabupaten Siak penyalahgunaan dalam pengelolaann anggaran banyak terjadi pada beberapa SKPD yaitu ada 11 SKPD sebesar Rp: ,00 yang paling besar terjadinya penyalahgunaan anggaran terdapat pada Pemberian Belanja Hibah Kabupaten Siak Tidak Sesuai Ketentuan dan Membebani Keuangan Daerah sebesar Rp: ,0 dan Pengeluaran Belanja Bantuan Sosial Kabupaten Siak Tidak Tepat Sasaran sebesar Rp: ,00. Terlihat pada tabel dibawah ini kasus penyalahgunaan pengelolaan keuangan di Kabupaten Siak.

8 No Kasus Terdapat Sisa Uang Persediaan Per 1 Desember 011 Belum Disetorkan ke Kas Daerah Terdapat Pajak per 1 Desember 011 Belum Disetor kekas Negara Pemungutan Retribusi Peredaran Hasil Hutan Bertentangan dengan Peraturan yang Lebih Tinggi Pembayaran PPH dan PPN Pengadaan Bahan Bakar Kendaraan Dinas TA 0111 Memboroskan Keuangan Daerah Minimal Terdapat Kelebihan Pembayaran Honor Panitia Pelaksana Kegiatan pada Empat SKPD Terdapat Kelebihan Pembayaran pada Kegiatan Pemberian Bantuan Tugas Belajar dan Ikatan Dinas Terdapat Kelebihan Pembayaran Honorarium pada Tim Majelis Pertimbangan Dan Sekretariat Tuntutan Perbendaharaan, Tuntutan Ganti Rugi Keuangan dan Barang Daerah Kabupaten Siak Biaya Perjalanan Dinas Luar Daerah Pada Tujuh SKPD Kabupaten Siak Tidak Sesuai Kondisi Senyatanya Pemberian Belanja Hibah Kabupaten Siak Tidak Sesuai Ketentuan dan Membebani Keuangan Daerah Pengeluaran Belanja Bantuan Sosial Kabupaten Siak Tidak Tepat Sasaran Rekanan Pekerjaan yang Putus Kontrak Belum Dikenakan Denda Keterlambatan dan Jaminan Pelaksanaan Belum Dicairkan Per 1 Desember 011 Terdapat Tunggakan Pajak dan Retribusi Daerah termasuk Denda PT Siak Timber Belum Dilunasi per 1 Desember 011 Utang Jangka Pendek TA 010 Tidak Dapat Direalisasikan pada TA 011 Terdapat Indikasi Kelebihan Pembayaran Laston Lapis Aus (AC-WC) dan Lapis Peresap pada Paket Pekerjaan Pemeliharaan Berkala Jalan SMA Bunga Raya Jumlah SKPD SKPD.1.06,00 1.., ,00.6.9, , , , , , , , , , , ,. LKPD Kabupaten Indragiri Hulu No. Kasus Uang Yang Harus Dipertanggungjawabkan (UYHD) 1 Tahun Anggaran 011 Terlambat Disetor ke Kas Daerah dan Belum Disetorkan Potensi kerugian ,00

9 Sistem Pembagian Hasil Dana Bergulir Tidak Menguntungkan dan Pemerintah Kabupaten Indragiri Hulu Berpotensi Menanggung Kredit Macet dari Dan Bergulir yang Tidak Tertagih Pungutan Retribusi Pelayanan Kesehatan Pada Puskesmas Tidak Mempunyai Dasar Hukum dan Digunakan Langsung.9..9, ,00 Terdapat Kelebihan Pembayaran Honorarium Narasumber Kegiatan Sosialisasi Pemungutan BPHTB Pada Dinas Pendapatan Daerah Terdapat Kelebihan Pembayaran Honorarium Tim Bantuan Hukum di Sekretariat Daerah , ,00 6 Terdapat Kelebihan Pembayaran Honorarium Tim Pengantar Dan Penjemputan Jamaah Haji Di Bagian Kesejahteraan Rakyat Sekretariat Daerah Biaya Pemeliharaan Untuk Kendaraan Pinjam Pakai Dibebankan Pada Anggaran Bagian Umum Sekretariat Daerah SEKDA , ,00 Terdapat Pembayaran Biaya Transportasi Ganda Dinas Pertambanga n & Energi ,00 9 Realisasi Kegiatan Kajian Potensi Sumber-Sumber Penerimaan PAD Pada Dinas Pendapatan Daerah Memboroskan Keuangann Daerah Dinas Pendapatan Daerah , Pembayaran Biaya Langsung Personil Pada Kegiatan Penyusunan Database Statistik Kehutanan Tidak Layak Dibayarkan dan Belum Dipertanggung Jawabkan Terdapat Pembayaran Ganda Biaya Perjalanan Dinas Pendataan Peserta Seleksi Tilawatil Quran (STQ) Pembayaran Biaya Publikasi Pada Enam Media Memboroskan Keuangann Daerah , , ,00 1 Realisasi Belanja Hibah Dan Bantuan Sosial Belum Dipertanggungjawabkan Dan Bantuan Sosial Tidak Sesuai Peruntukan , Realisasi Belanja Hibah Digunakan Untuk Pemberian Tambahan Penghasilan Bagi Pejabat Publik Dan Struktural Di Lingkungan Pemkab Indragiri Hulu Denda Keterlambatan Pada Enam Paket Pembangunan Sarana Dan Prasarana Olahraga Dinas Pemuda, Olahraga, Budaya, Dan Pariwisata Tidak Ditagih Jaminan Pelaksanaan Dua Kontrak Pengadaan Konstruksi Sarana dan Prasarana Olahraga Pada Dinas Pemuda, Olahraga, Budaya, Dan Pariwisata Tidak Dicairkan dan Disetorkan ke Kas Daerah , ,6.9.90,00

10 Terdapat Kelebihan Pembayaran Pada Empat Paket Pekerjaan Peningkatan Jalan Terdapat Kelebihan Pembayaran Pada Beberapa Item Pekerjaan Pembangunann Pasar Rakyat Rengat Terdapat Beberapa Item Pekerjaan Yang Tidak Layak Dibayarkan Pada Paket Pekerjaan Pembangunan Gedung Baru Kantor Bupati Indragiri Hulu Tujuh Kegiatan pada Bappeda Litbang Tidak Jelas dan Tidak Memberikan Manfaat Sehingga Memboroskan Keuangan Daerah Jumlah.6., , , , ,61. LKPD Kabupaten Kuansing No. Kasus 1 6 Uang Yang Harus Dipertanggungjawabkan (UYHD) Tahun Anggaran 011 Terlambat Disetor Ke Kas Daerah Penerimaan Dari Hasil Penjualan Pelet Ikan Tahun 011 Pada Dinas Perikanan Tidak Memiliki Dasar Hukum dan Digunakan Langsung Untuk Operasional Pendapatan Dari Penjualan Air Minum Pada BPAM Dinas Cipta Karya dan Tata Ruang Digunakan Langsung Pembayaran Honor Gandadan Pembayaran Uang Transportasi Pada Bagian Hukum, Organisasi dan Tata Laksana Sekretariat Daerah Melebihi Standar Pembayaran Biaya Pelatihan Sertifikasi Manajemen Aset/Barang Daerah Padaa Bagian Perlengkapan Sekretariat Daerah Melebihi Standar Pembayaran Honor dan Uang Transportasi Empat Kegiatan Pada Bagian Pelayanan Pelayanan Pertanahan Sekretariat Daerah Melebihi Standar Pembayaran Honorarium Dua Kegiatan Pada Dinas Pendapatan Daerah Melebihi Standar Pembayaran Honorarium Instruktur dan Uang transportasi Pada Kegiatan Pendidikan dan Pelatihan Pada BKD Melebihi Standar.0.6.6, , , , , , , ,00

11 Pembayaran Honor dan Uang transportasi Melebihi 9 Standar Pada Dua Kegiatan Dinas Sosial dan Tenaga Kerja 10 Penggunaan Biaya Pemungutan PBB Melebihi Standar Pembayaran Honorarium Kegiatan Pada Badan Pemberdayaan Masyarakat, Perempuan dan Keluarga Berencana Melebihi Standar Pembayaran Honorarium Tim Sekretariat Koordinasi Dukungan Kelancaran Pelaksanaan Pemilukada Pada Badan Kesatuan Bangsa, Politik dan Perlindungan Masyarakat Melebihi Standar Pembayaran Honorarium dan Uang Transportasi Lima Kegiatan Pada Dinas Pendidikan Melebihi Pembayaran Uang Saku Pada Kegiatan Pengembangan dan Pengoperasiaan Siak Secara Terpadu Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil Melebihi Standar Biaya Langsung Personil Perencanaan Pembangunan Jaringan Distribusi Listrik Desa Pada Dinas Energi dan Sumber Daya Mineral Dibayarkan Ganda Jaminan Pelaksanaan Empat Kontrak Pengadaan Bibit Karet Pada Dinas Perkebunan Yang Diputus Kontrak Tidak Dicairkan dan Disetorkan Ke Kas Daerah Pembayaran Biaya Publikasi Pada Empat Media Cetak Memboroskan Keuangann Daerah Pembayaran Uang transportasi Pada Badan Pemberdayaan Masyarakat, Perempuan dan Keluarga Berencana Melebihi Standar Pembayaran Uang transportasi Pada Kegiatan Pekan 19 Nasional KTNA Bagian Ekonomi Pembangunan Sekretariat Daerah Melebihi Standar 0 Realisasi Belanja Bantuann Tidak Sesuai Peruntukan jumlah 6. LKPD Kota Dumai No. Kasus 1 Pengadaan barang yang tidak jelas peruntukannya Dinas Investasi non permanen tidak dapat tertagih Perjalanan dinas luar daera dan luar propinsi yang berindikasi tidak dilaksanakan Laporan LPJ penggunaan belanja hibah dan bansos belum disampaikan penerima bantuan Jumlah Pemko Dumai , , , , ,00.00,000, , , , , , , , , , , , ,00. LKPD Kabupaten kampar

12 No. 1 6 Kasus sisa uang persediaan TA 009 belum disetorkan ke kas daerah kekurangan penetapan pajak penerangan jalan non PLN TA 011, kekurangann penerimaan dan denda keterlambatan pembayaran belanja publikasi penyebarluaskan informasi penyelenggaraan pemerintah pada media massa Bantuan Hibah belum adaa laporan pertanggungjawaban penggunaannya.11..0,00 realisasi belanja pada kecamatan XIII koto kampar tahun011 belum di pertanggungjawabkan kelebihan pembayaran pada paket pekerjaan pembangunan dermaga rakit belanja perjalanan dinas luar daerah dan luar propinsi tidak sesuai senyatanya pengelolaan penyertaan modal pada koperasi belum tertib dan pengembalian penyertaan modal belum disetor ke kas daerah Jumlah Pemda Kampar SKPD ,00..06, , ,00...0, , , ,00. LKPD Kabupaten Pelalawan no. Kasus pinjaman kepada tujuh koperasi tahun 001 dan 00 dan 1 tunggakan bungan pinjaman minimal belum di setir ke kas daerah terdapat penggunaan langsung pendapatan retribusi pelayanan kesehatan pada RSUD selasih tahun 011 yang di gunakan untuk pembayaran jasa pelayanan medik penggunaan langsung PAD yang sah yang di gunakan untuk biaya operasional BPAB pengeluaran belanja tak terduga yang tidak didukung bukti pertanggungjawaban pengeluaran belanja hibah dan belanja bansosyang tidak didukung bukti pertanggungjawaban yang lengkap belanja publikasi pada 1 media cetak dan media online 6 yang memboroskan keuangan daerah belanja perjalanan dinas luar daerah tidak sesuai kondisi senyatanya belanja modal tahun 0111 pada kantor camat bandar sei kijang terindikasi tidak dilaksanakan UPTD BPAB SKPD , , , , , , , ,00

13 Jumlah 9. LKPD Kabupaten Rokan Hilir No kasus sisa uang persediaan TA 010 belum disetorkan ke kas daerah pembayaran biaya publikasi pada empat media cetak memboroskan keuangan daerah pelaksanaan kegiatan pembangunan sistem informasi objek pajak tahun 011 tidak sesuaoi ketentuan pembayaran honorarium non PNS untuk pekerjaan kantor pada kegiatan pendapatan objek pajak tahun 011 tiak layak dibayar belanja hibah dan belanjaa bantuan sosial belum ada laporan pertanggungjawaban pekerjaan pembangunan pasar desa rantau bais kec. Tanah putih mengalami keterlambatan dan belum dikenakan denda terdapat kelebihan pembayaran pada pekerjaan pembangunan dermaga ditpolair polda riau dan dermaga jl. Udang panipahan pelaksanaan jalan pelajar/ jl. Kepenghuluan bangko tidak sesuai kontrak terdapat kelebihan pembayaran pada pekerjaan pengerasan beton jalan komplek perumahan DPRD arealkota baru batu perencanaan pembangunan jembatan parit Atmo-bagan dan pembangunan jembatan muka kantor bupati jalan pesisir muara sei rokan tidak mengikuti standar berlaku Pakeet pekerjaan hotmix jalan sisingamangaraja dan pelebaran komplek pasar baru tidak sesuai kontrak biaya konsultan pengawas tidak layak dibayarkan pembayaran termin kedua pembangunan water boom dinas pariwisata tidak didasar pada test dan commissioning biaya perjalanan dinas luar daerah tidak sesuai kondisi senyatanya jumlah 10. LKPD Kabupaten Rokan Hulu No. Kasus Dinas pariwisata beberapa SKPD , , , , , , ,00.0.9, , ,00.1.0, , , , , ,00 potensi kerugian

14 1 bendaharan pengeluarann SKPD terlambat menyetorkan sisa kas tahun 011 dan kekurangan kas tahun 010 pada kecamatan tambusai utara belum diselesaikan pajak yang telah dipungut bendahara belum disetorkan ke kas negara penerimaan dari jamkesmas dan jampersal dan dari PT. Askes digunakan langsungg untuk belanja operasional pelayanan kesehatan investasi dana bergulir belum dibayarkan hingga batas waktu jatuh tempo dengan pengembalian minimal majelis tuntutan perbendaharaan dan tuntutan ganti rugi belum menjalankan tugas sesuai ketentuan dan kerugian negara/daerah belum di setorkan kekas negara Dinas Kesehatan Pemkab , , , , ,00 jumlah.6.19.,00