RESUME HASIL VERIFIKASI LK

Transkripsi

1 RESUME HASIL PENILIKAN I VERIFIKASI LEGALITAS KAYU CV. RAPI JAYA (1) Identitas LVLK : a. Nama Lembaga : PT. Transtra Permada b. Nomor Akreditasi : LVLK-009-IDN c. Alamat : Jl. Petung No. 2 Kampus Instiper Papringan Yogyakarta d. Nomor telepon/faks : (0274) e. Direktur : Ir. Tri Madyono f. Standar : Perdirjen BUK No. P.14/PHPL/SET/4/ g. Tim Audit : Anang Riduwandi, S.Hut, (Auditor) h. Pengambil Keputusan : DR.Ir. Nunuk Supriyatno,M.Sc. (2) Identitas Auditee : a. Nama Pemegang Izin : CV. RAPI JAYA b. Nomor & Tanggal TDI : TDI No. 10/530/TDI/II/2016 tanggal 29 Februari 2016 c. Alamat kantor : Jl. Sunan Mantingan No.8B Rt.01 Rw.03, Kelurahan Demaan, Kecamatan Jepara, Kabupaten Jepara d. Alamat Pabrik : Jl. Sunan Mantingan No.8B Rt.01 Rw.03, Kelurahan Demaan, Kecamatan Jepara, Kabupaten Jepara e. No. telepon : f. Pengurus (Direktur) : Dani Kardana (3) Ringkasan Tahapan : Tahapan Waktu dan Tempat Ringkasan Catatan Konsultasi Publik (bila dibutuhkan) Pertemuan Pembukaan Kamis, 23 Juni 2016 Lokasi Industri CV. RAPI dilakukan konsultasi Publik Disampaikan susunan Tim Audit, Tujuan kegiatan verifikasi, ruang // Halaman 1 dari 13

2 JAYA lingkup, rencana kerja verifikasi, metodologi, mekanisme verifikasi, kerahasiaan dan permintaan wakil dari manajemen Verifikasi Dokumen dan Observasi Lapangan Juni 2016 Lokasi Industri CV. RAPI JAYA Dilakukan pengecekan dokumen legalitas perusahaan, dokumen bahan baku, proses produksi dan penjualan/ekspor, uji petik pengukuran bahan baku dan pemeriksaan satu rantai ke belakang Pertemuan Penutupan Jumat, 24 Juni 2016 Lokasi Industri CV. RAPI JAYA Disampaikan mengenai hasil sementara verifikasi lapangan, mekanisme pemenuhan Laporan ketidaksesuaian, mekanisme pengambilan keputusan, mekanisme banding Pengambilan Keputusan Yogyakarta, 1 Juli 2016 (4) Resume Hasil Penilaian : Prinsip 1. Industri kecil mendukung terselenggaranya perdagangan kayu sah Kriteria 1.1. Industri kecil dalam bentuk : (a) TDI (b) Industri dengan investasi kurang dari Rp ,- Indikator Industri kecil adalah produsen yang memiliki izin yang sah Verifier (a) Akte pendirian perusahaan dan perubahan terakhir Akta pendirian CV. RAPI JAYA juga telah didaftarkan di Kepaniteraan Pengadilan Negeri Jepara Nomor : W12-U10/21/HK.02.02/XII/2015 pada hari Jum at tanggal 8 Desember 2015 dan ditandatangani oleh Panitera Pengadilan Negeri // Halaman 2 dari 13

3 Jepara Hj. Sri Hartini, SH., MH dengan NIP Verifier (b) Surat Izin Usaha Perdagangan (SIUP) atau Izin Perdagangan yang tercantum dalam Tanda Daftar Industri (TDI)/Izin Usaha Industi (IUI) Kecil Verifier (c) Izin HO atau izin gangguan lingkungan sekitar Verifier (d) Tanda Daftar Perusahaan (TDP) Verifier (e) Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) SIUP Kecil CV. RAPI JAYA Nomor: 510/44/PK/IV/2016 tanggal 1 April 2016 yang diterbitkan oleh Camat Jepara, Kabupaten Jepara. Izin usaha perdagangan sesuai dengan kegiatan usahanya dan masih berlaku hingga tanggal 1 April 2021 (HO) CV. RAPI JAYA Nomor: 502.6/IG.ITU/28/2016 tanggal 26 Pebruari 2016, dikeluarkan oleh Badan Penanaman Modal dan Pelayanan Perizinan Terpadu Kabupaten Jepara yang masih berlaku hingga tanggal 25 Pebruari 2021 dan sesuai dengan ruang lingkup usahanya TDP CV. RAPI JAYA Nomor : dikeluarkan tanggal 1 April 2016 berlaku sampai dengan 1 April Diterbitkan oleh Camat Jepara, Kabupaten Jepara. Dokumen TDP masih berlaku dan sesuai dengan kegiatan usahanya Terdapat NPWP CV. RAPI JAYA nomor : Verifier (f) Surat Pernyataan Pengelolaan Lingkungan (SPPL) Terdapat Surat Keterangan Terdaftar (SKT) CV. RAPI JAYA nomor : S-13681KT/WPJ.10/KP.1303/2015. Tanggal 10 Desember Diterbitkan oleh KPP Pratama Jepara, Kantor Wilayah DJP JAWA TENGAH I. Tersedia dokumen SPPL CV. RAPI JAYA tertanggal 12 Februari SPPL telah mendapat pengesahan dari Badan Lingkungan Hidup Kabupaten Jepara pada tanggal 26 Februari 2016 dengan nomor pengesahan 018/SPPL/2016 dan sesuai dengan kegiatan usahanya Verifier (g) Izin Usaha Industri (IUI) Kecil atau Tanda Daftar Industri (TDI) Tersedia dokumen TDI CV. RAPI JAYA nomor : 10/530/TDI/II/2016 tanggal 29 Februari 2016 dan diterbitkan oleh Kepala Badan Penanaman Modal dan Pelayanan Perizinan Terpadu // Halaman 3 dari 13

4 Kabupaten Jepara Kriteria 1.2. Importir Kayu dan Produk Kayu Indikator Importir adalah importir yang memiliki izin yang sah. Verifier Dokumen pengakuan / pengenal sebagai importir. pemaok domestik, tidak pernah menerima kayu impor, sehingga verifier ini tidak. Indikator Importir memiliki sistem uji tuntas (due diligence) Verifier Panduan/ pedoman/prosedur pelaksanaan dan bukti pelaksanaan sistem uji tuntas (due diligence) importir. pemaok domestik, tidak pernah menerima kayu impor, sehingga verifier ini tidak. Kriteria 1.3. Unit usaha dalam bentuk kelompok Indikator Kelompok memiliki akte notaris pembentukan kelompok atau dokumen pembentukan kelompok. Verifier a Akte notaris pembentukan kelompok atau dokumen pembentukan kelompok Industri (TDI) dalam bentuk Perusahaan Perorangan, bukan dalam bentuk kelompok usaha dan tidak memiliki akta pembentukan kelompok Indikator Kelompok memiliki akte notaris pembentukan kelompok atau dokumen pembentukan kelompok. Verifier b Internal Audit anggota kelompok Industri (TDI) dalam bentuk Perusahaan Perorangan, bukan dalam bentuk kelompok usaha dan tidak memiliki akta pembentukan kelompok Prinsip 2. Unit usaha mempunyai dan menerapkan sistem penelusuran kayu yang menjamin keterlacakan kayu dari asalnya Kriteria 2.1 Keberadaan dan penerapan sistem penelusuran bahan baku dan hasil olahannya Indikator Unit usaha mampu membuktikan bahwa bahan baku yang diterima berasal // Halaman 4 dari 13

5 dari sumber yang sah. Verifier (a) Dokumen jual beli/nota atau kontrak suplai bahan baku dan atau bukti pembelian dan dilengkapi dengan dokumen angkutan hasil hutan yang sah Selama periode Maret 2016 s.d Mei 2016 CV. RAPI JAYA telah menerima sebanyak 14 kali penerimaan bahan baku furniture setengah jadi dengan jumlah bahan baku furniture setengah jadi sebanyak 192 pcs dan volume sebesar 6,2660 m 3. Seluruh penerimaan bahan baku dilengkapi dokumen jual beli berupa dokumen PO, bukti tanda terima bahan baku dan bukti pembayaran (bukti transfer) dan dilengkapi dengan dokumen angkutan berupa surat jalan yang dilengkapi dengan dokumen DKP Verifier (b) Bukti penerimaan Bahan baku dilengkapi dengan dokumen angkutan hasil hutan yang sah Verifier (c) Dokumen angkutan hasil hutan yang sah. Verifier (d) Nota dan Dokumen Keterangan (Berita Acara dari petugas kehutanan kabu-paten/kota Seluruh penerimaan bahan baku berupa furniture kayu setengah jadi dari pemasok Pengrajin dilengkapi dengan Dokumen Angkutan berupa Nota. Bukti Penerimaan Bahan Baku yang dikirim Pemasok ke CV. RAPI JAYA beupa penandatangan oleh kedua belah pihak pada Nota sebagai bukti telah terjadi serah terima barang (furniture setengah jadi). Dokumen Angkutan berupa Nota meupakan dokumen angkutan yang sah karena hasil hutan yang dikirim berupa furniture dari kayu dan dikirim oleh industri Pengrajin. Selain Nota Pengrajin juga menyertakan dokumen DKP saat mengirim bahan baku berupa furniture setengah jadi ke CV. RAPI JAYA. Hasil verifikasi menunjukkan bahwa aseluruh penerimaan bahan baku berupa furniture kayu setengah jadi dari pemasok Pengrajin dilengkapi dengan dokumen angkutan hasil hutan yang sah berupa Nota yang disetai dengan dokumen Deklarasi Kesesuaian Pemasok. Karena hasil hutan yang dikirim berupa furniture kayu setengah jadi dan pengirimnya adalah industri Pengrajin. CV. RAPI JAYA menggunakan/menerima bahan baku berupa produk furniture kayu setengah jadi dari pemasok pengrajin, tidak pernah menerima kayu bekas hasil bongkaran, // Halaman 5 dari 13

6 atau dari Aparat Desa/ Kelurahan) yang menjelaskan asal usul untuk kayu bekas/hasil bongkaran, serta DKP Verifier (e) Dokumen angkutan berupa Nota untuk kayu limbah industri Verifier (f) Dokumen catatan/laporan mutasi kayu sehingga verifier ini tidak. CV. RAPI JAYA tidak menggunakan bahan baku dari kayu limbah industri Hasil verifikasi menunjukkan ketersediaan laporan mutasi kayu (LMHHOK) CV. RAPI JAYA yang menggambarkan stok, penerimaan dan pemakaian bahan baku, jumlah produksi, stok produk dan penjualan periode bulan Maret s.d Mei Hasil verifikasi data dokumen laporan mutasi kayu (LMHHOK) dan data dokumen pendukungnya menunjukkan bahwa terdapat kesesuaian informasi dalam laporan mutasi kayu (LMHHOK) dengan dokumen pendukungnya yang meliputi catatan penerimaan bahan baku, catatan penggunaan bahan baku, catatan hasil produksi dan catatan penjualan. Verifier (g) Dokumen S-LK/S-PHPL yang dimiliki pemasok dan/atau DKP dari Pemasok Hasil verifikasi Audit Penilaian Awal menunjukkan tersedia seluruh penerimaan bahan baku yang dilengkapi DKP dan tersedia prosedur pemeriksaan terhadap pemasok yang menerbitkan DKP serta personel yang ditunjuk untuk bertanggung jawab dalam pemeriksaan terhadap dokumen DKP yang diterima dari pemasok beserta laporan hasil pemeriksaan kepada pemasok yang menerbitkan DKP CV. RAPI JAYA. Indikator Unit usaha menerapkan sistem penelusuran kayu Verifier (a) Laporan produksi hasil olahan Hasil verifikasi didapatkan bahwa data Laporan Produksi sesuai dengan data LMHHOK. Berdasarkan catatan Laporan Penggunaan Bahan Baku dan Laporan Hasil Produksi didapati penggunaan bahan baku sebesar 4,9630 M3 dan diperoleh hasil produksi sebesar 4,9630 M3 diperoleh rendemen hasil produksi rata-rata sebesar 100%, hal ini dikarenakan // Halaman 6 dari 13

7 proses produksi dari bahan baku menjadi barang jadi yang dilakukan CV. RAPI JAYA hanya berupa proses finishing dan packing (pengamplasan, pengecatan dan pengemasan, tidak ada perubahan dimensi dan ukuran). Besarnya rendemen tersebut menunjukkan hubungan yang logis antara input dan output, bahwa besarnya hasil produksi sesuai dengan besarnya bahan baku yang digunakan. Verifier (b) Produksi industri tidak melebihi kapasitas produksi yang diizinkan. Verifier (c) Hasil produksi yang berasal dari kayu lelang dipisahkan Produk utama dari CV. RAPI JAYA berupa furniture dari kayu, sesuai dengan jenis produk yang tercantum dalam Tanda Daftar Industri yang dimiliki. Realisasi produksi CV. RAPI JAYA dalam satu tahun terakhir periode Maret s.d Mei 2016 adalah sebesar 4,9630 M 3. Kapasitas produksi terpasang berdasarkan Tanda Daftar Industri (TDI) Nomor: 10/530/TDI/II/2016 tanggal 29 Februari 2016 dari Kantor Dinas Perijinan Kabupaten Bantul adalah sebesar 12 kontainer setara dengan 912 M 3 per tahun. Dari data laporan produksi, menunjukkan realisasi produksi tidak melebihi kapasitas yang diizinkan. CV. RAPI JAYA tidak menggunakan bahan baku dari kayu lelang. Indikator Proses pengolahan produk melalui jasa atau kerjasama dengan pihak lain Verifier (a) Dokumen S-LK atau DKP Verifier (b) Kontrak jasa pengolahan produk antara auditee dengan pihak penyedia jasa (pihak lain) Verifier (c) Berita acara serah terima kayu CV. RAPI JAYA tidak pernah melakukan proses pengolahan produk melalui jasa/kerjasama dengan pihak lain, sehingga verifier ini tidak CV. RAPI JAYA tidak pernah melakukan proses pengolahan produk melalui jasa/kerjasama dengan pihak lain, sehingga verifier ini tidak CV. RAPI JAYA tidak pernah melakukan proses pengolahan produk melalui jasa/kerjasama dengan pihak lain, sehingga verifier ini tidak // Halaman 7 dari 13

8 yang dijasakan Verifier (d) Ada pemisahan produk yang dijasakan pada perusahaan penyedia jasa. Verifier (e) Adanya Pendokumentasian bahan baku, proses dan produksi dan ekspor apabila ekspor dilakukan melalui industri penyedia jasa. CV. RAPI JAYA tidak pernah melakukan proses pengolahan produk melalui jasa/kerjasama dengan pihak lain, sehingga verifier ini tidak. CV. RAPI JAYA tidak pernah melakukan proses pengolahan produk melalui jasa/kerjasama dengan pihak lain, sehingga verifier ini tidak. Kriteria 2.2. Penerapan Penelusurun Kayu Impor Indikator Unit usaha mampu membuktikan bahwa bahan baku yang diterima berasal dari sumber yang sah Verifier (a) Pemberitahuan Impor Barang (PIB) Verifier (b) Bill of Lading (B/L) Verifier (c) Packing List (P/L) Verifier (d) Invoice impor, sehingga verifier ini tidak pemasok domestik, tidak menerima kayu impor, sehingga verifier ini tidak impor, sehingga verifier ini tidak impor, sehingga verifier ini tidak // Halaman 8 dari 13

9 Verifier (e) Deklarasi Impor Verifier (f) Rekomendasi Impor Verifier (g) Bukti pembayaran bea masuk (bila terkena bea masuk) Verifier (h) Dokumen lain yang relevan (diantaranya CITES) untuk jenis kayu yang dibatasi perdagangannya Verifier (i) Bukti pemindahtanganan kayu impor impor, sehingga verifier ini tidak impor, sehingga verifier ini tidak impor, sehingga verifier ini tidak impor, sehingga verifier ini tidak impor, sehingga verifier ini tidak. Prinsip 3. Keabsahan perdagangan atau pemindahtanganan kayu olahan Kriteria 3.1. Adanya dokumen pemindahtanganan Indikator Unit usaha mengunakan dokumen angkutan hasil hutan yg sah untuk perdagangan atau pemindahtanganan hasil produksi dengan tujuan domestik Verifier Dokumen angkutan hasil hutan yang sah Industri (TDI) dalam bentuk perusahaan Perseroan Komanditer tidak melakukan penjualan/perdagangan domestik, sehingga // Halaman 9 dari 13

10 verifier ini tidak. Kriteria 3.2 Pengapalan kayu olahan untuk ekspor Indikator Pengapalan kayu olahan untuk ekspor harus memenuhi kesesuaian dokumen Pemberitahuan Ekspor Barang (PEB) Verifier (a) Produk hasil olahan kayu yang diekspor Selama kurun waktu data audit (Maret Mei 2016), CV. RAPI JAYA belum pernah melakukan kegiatan ekspor, tidak ada bukti audit terkait verifier tersebut yang bisa diverifikasi, sehingga verifier ini tidak. Verifier Pemberitahuan Barang (PEB) (b) Ekspor Selama kurun waktu data audit (Maret Mei 2016), CV. RAPI JAYA belum pernah melakukan kegiatan ekspor, tidak ada bukti audit terkait verifier tersebut yang bisa diverifikasi, sehingga verifier ini tidak. Verifier (c) Packing List Verifier (d) Invoice Verifier (e) Bill of Lading Verifier (f) Dokumen V-Legal untuk produk yang wajib dilengkapi dengan Dokumen V-Legal Selama kurun waktu data audit (Maret Mei 2016), CV. RAPI JAYA belum pernah melakukan kegiatan ekspor, tidak ada bukti audit terkait verifier tersebut yang bisa diverifikasi, sehingga verifier ini tidak. Selama kurun waktu data audit (Maret Mei 2016), CV. RAPI JAYA belum pernah melakukan kegiatan ekspor, tidak ada bukti audit terkait verifier tersebut yang bisa diverifikasi, sehingga verifier ini tidak. Selama kurun waktu data audit (Maret Mei 2016), CV. RAPI JAYA belum pernah melakukan kegiatan ekspor, tidak ada bukti audit terkait verifier tersebut yang bisa diverifikasi, sehingga verifier ini tidak. Hasil verifikasi Audit Tahap I menunjukkan bahwa belum tersedia dokumen V-Legal dalam kegiatan ekspor CV. RAPI JAYA periode Februari s.d April 2016, karena CV. RAPI JAYA // Halaman 10 dari 13

11 belum memiliki Sertifikat Legalitas Kayu, sehingga verifier ini tidak. Verifier (g) Hasil verifikasi teknis (Laporan Surveyor) untuk produk yang wajib verifikasi teknis Verifier (h) Bukti pembayaran bea keluar bila terkena bea keluar Verifikasi (i) Dokumen lain yang relevan (diantaranya:cites) untuk jenis kayu yang dibatasi perdagangannya CV. RAPI JAYA adalah industri dengan produk furniture. Sesuai dengan Permendag 64/M-DAG/PER/10/2012 pasal 12, ayat (1) bahwa kewajiban verifikasi teknis tidak dikenakan pada produk furniture (HS 9403, 9401). CV. RAPI JAYA hanya memproduksi dan menjual produk tujuan ekspor berupa furniture dari kayu. Sesuai Lampiran 1 Peraturan Menteri Keuangan Nomor 75/PMK.011/2012 tentang Penetapan Jenis Barang Ekspor Tertentu dan Besaran Tarif Pungutan Ekspor, bahwasanya produk berbahan dasar kayu yang dikenai bea pungutan ekspor adalah: veneer, serpih kayu, dan kayu olahan. Produk furniture kayu CV. RAPI JAYA menggunakan bahan baku kayu jenis Mahony (tidak termasuk jenis yang dibatasi perdagangannya), sehingga verifier ini tidak. Kriteria 3.3 Pemenuhan penggunaan Tanda V-Legal Indikator Implementasi Tanda V-Legal Verifikasi Tanda V-Legal yang dibubuhkan sesuai ketentuan Hasil verifikasi Audit Tahap I menunjukkan bahwa CV. RAPI JAYA belum membubuhkan tanda V-Legal sesuai ketentuan pada produk atau kemasan atau dokumen pemindahtangan produknya karena CV. RAPI JAYA belum memiliki Sertfikat Legalitas Kayu, sehingga verifier ini tidak. Prinsip 4. Pemenuhan terhadap peraturan ketenaga kerjaan Kriteria 4.1 Pemenuhan ketentuan Keselamatan Dan Kesehatan Kerja (K3) Indikator Pedoman dan Implementasi K3 // Halaman 11 dari 13

12 Verifikasi (a) Prosedur K3. Tersedia Prosedur Keselamatan dan Kesehatan Kerja CV. RAPI JAYA yang disahkan tanggal 1 Juni 2016 oleh Direktur CV. RAPI JAYA Dani Kardana. Juga tersedia Surat Penunjukan Personil Penanggung Jawab Iimplementasi SOP K3 nomor : 05/RAPI/VI/2016 CV. RAPI JAYA atas nama Indri Yani Verifikasi Implementasi K (b) Terdapat implementasi SOP K3 CV. RAPI JAYA di lapangan (kantor dan pabrik) berupa penyediaan APAR yang berfungsi dengan baik pada beberapa lokasi di kantor dan pabrik, yang bisa digunakan sewaktu-waktu apabila dibutuhkan. Adanya jalur evakuasi yang jelas berserta tanda jalur evakuasi. Terdapat area dan tanda titik kumpul apabila terjadi keadaan darurat. Karyawan telah menggunakan APD berupa masker, sarung tangan dan kaca mata sebagai alat pelindung diri terhadap efek yang ditimbulkan aktifitas kerja. Terdapat tanda-tanda peringatan/himbauan terkait K3 Verifikasi (c) Catatan Keselamatan Kerja Hasil verifikasi Audit Penilaian Awal menunjukkan tersedia catatan kecelakaan kerja CV. RAPI JAYA periode Februari s.d April 2016, dan terdapat informasi upaya penanganan terhadap korban kecelakaan kerja. Kriteria 4.2 Pemenuhan hak-hak tenaga kerja Indikator Kebebasan berserikat bagi pekerja Verifikasi Kebijakan perusahaan yang membolehkan untuk membentuk atau kegiatan serikat pekerja. terdapat Serikat Pekerja di CV. RAPI JAYA akan tetapi tersedia Surat Pernyataan dari Direktur CV. RAPI JAYA nomor : 06/RAPI/VI/2016 tanggal 1 Juni 2016 tentang kebebasan membentuk dan atau terlibat dalam kegiatan serikat pekerja sesuai dengan perundang undangan yang berlaku Indikator Adanya Kesepakatan Kerja Bersama (KKB) atau Peraturan Perusahaan (PP) IUIPHHK dan IUI yang mempekerjakan karyawan > 10 orang. // Halaman 12 dari 13

13 Verifikasi Ketersediaan Dokumen KKB atau PP yang mengatur hak-hak pekerja Diaplikasikan CV. RAPI JAYA tidak diwajibkan menerbitkan dokumen KKB atau Peraturan Perusahaan (PP), karena karyawan CV. RAPI JAYA berjumla 9 orang, kuarng dari 10 orang. Indikator mempekerjakan anak umur (di luar ketentuan). Verifikasi Pekerja yang masih di bawah umur Hasil verifikasi Penilaian Awal terhadap daftar karyawan CV. RAPI JAYA tidak ditemukan/terdapat karyawan anak-anak/pekerja masih di bawah umur. Yogyakarta, 1 Juli 2016 Ir. Tri Madiyono Direktur // Halaman 13 dari 13