AUDIT COMMITTEE CHARTER PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. CHARTER KOMITE AUDIT PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.

Transkripsi

1 1. Tujuan Umum 1. General Objective Komite Audit (sebelumnya Dewan Audit) dibentuk oleh Dewan Komisaris PT Bank Mandiri (Persero) berdasarkan Keputusan No.013/KEP/KOM/1999 tanggal 19 Agustus 1999 dengan tujuan untuk membantu dan memfasilitasi Dewan Komisaris dalam menjalankan tugas dan fungsi pengawasan atas hal-hal yang terkait dengan informasi keuangan, sistem pengendalian intern (internal control sistem), efektivitas pemeriksaan oleh auditor ekstern dan intern, efektifitas pelaksanaan manajemen risiko (bersama-sama dengan Komite Pemantau Risiko) serta kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan yang berlaku. 2. Kewenangan 2. Authorities The Audit Committee (previously Audit Council) was established by the Board of Commissioners of PT Bank Mandiri (Persero) based on Decree No. 013/KEP/KOM/1999 dated August 19, 1999 with the objective for assisting and facilitating the Board of Commissioners in running their supervisory duties and functions on matters related to financial information, internal control system, examination effectiveness by external and internal auditors, risk management implementation effectiveness (together with the Risk Monitoring Committee) as well as compliance with the prevailing laws and regulations. Komite Audit mempunyai wewenang untuk melaksanakan hal-hal sebagai berikut: 2.1. Memberikan pendapat kepada Dewan Komisaris mengenai laporan keuangan dan atau hal-hal lain yang disampaikan Direksi Melakukan komunikasi dengan Kepala Unit Kerja dan pihak-pihak lain di Bank Mandiri serta Kantor Akuntan Publik yang memeriksa Bank Mandiri untuk memperoleh informasi, klarifikasi serta meminta dokumen dan laporan yang diperlukan Meminta laporan hasil pemeriksaan auditor intern dan auditor ekstern serta institusi pengawas/pemeriksa lainnya. The Audit Committee has the authorities for implementing the matters as follows: 2.1. To provide opinion to the Board of Commissioners concerning financial report and or other matters as submitted by the Board of Directors To conduct communication with the Head of Work Unit and other parties in Bank Mandiri for acquiring information, clarification as well as requesting documents and reports as required Requesting report on the result of examination by internal auditor and external auditor as well as other supervisory/examination institutions. 1

2 2.4. Meminta auditor intern dan atau auditor ekstern untuk melakukan pemeriksaan/investigasi khusus, apabila terdapat dugaan kuat telah terjadi kecurangan, pelanggaran hukum dan pelanggaran terhadap peraturan perundang undangan yang berlaku Mengakses catatan atau informasi tentang karyawan, dana, aset serta sumber daya perusahaan lainnya yang berkaitan dengan pelaksanaan tugasnya. 3. Keanggotaan 3. Membership 2.4. Requesting the internal auditor and or external audit for conducting special examination/investigation, in the event that it is found strong assumption that it has occurred fraudulence, violation against the law and violation against prevailing laws and regulations To access the record or information concerning employees, funds, assets as well other resources of the company relating to the implementation of their duties. Mengacu pada Peraturan Bank Indonesia Nomor 8/4/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006 tentang Pelaksanaan Good Corporate Governance bagi Bank Umum Pasal 3, sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Bank Indonesia Nomor 8/14/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006, Surat Keputusan Dewan Komisaris Nomor KEP.KOM/001/2014 tanggal 25 Februari 2014 tentang Perubahan Anggota Komite Audit di Bawah Dewan Komisaris yang dikukuhkan dengan Surat Keputusan Direksi Nomor KEP.DIR/64/2014 tanggal 12 Maret 2014 tentang Perubahan Anggota Komite Audit di Bawah Dewan Komisaris PT Bank Mandiri ( Persero), Tbk Anggota Komite Audit sekurangkurangnya terdiri dari 1 (satu) orang Komisaris Independen sebagai Ketua merangkap anggota, 1 (satu) orang Pihak Independen yang memiliki keahlian di bidang keuangan atau akuntansi dan 1 (satu) orang Pihak Independen yang memiliki keahlian di bidang hukum atau perbankan. Relating to Regulation of Bank Indonesia Number 8/4/PBI/2006 dated January 30, 2006 regarding the Implementation of Good Corporate Governance for Commercial Bank in Article 3, as has been amended with Regulation of Bank Indonesia Number 8/14/PBI/2006, Decree of the Board of Commissioners Number KEP.KOM/001/2014 dated February 25, 2014 regarding Change of Members of Audit Committee under the Board of Commissioners as confirmed with Decree of Board of Directors Number KEP.DIR/64/2014 dated March 12, 2014 regarding Change of Members of Audit Committee under the Board of Commissioners of PT Bank Mandiri (Persero), Tbk Members of Audit Committee shall consist of at least 1 (one) person Independent Commissioner as Chairman concurrently member, 1 (one) person of Independent Party who has expertise in financial or accounting sector and 1 (one) person of Independent Party who has expertise in Law and Banking sector. 2

3 3.2. Komisaris Independen dan Pihak Independen yang menjadi anggota Komite Audit sebagaimana dimaksud pada butir 3.1 sekurang-kurangnya 51 % dari Jumlah Anggota Komite Audit Anggota Komite Audit yang merupakan Komisaris Independen diangkat sebagai Ketua Komite Audit. Dalam hal Komisaris Independen yang menjadi anggota Komite Audit lebih dari 1 (satu) orang maka salah satunya diangkat sebagai Ketua Komite Audit Independent Commissioner and Independent Party who become members of audit committee as referred to in point 3.1 at least 51% of total members of audit committee Member of Audit committee which constitute independent commissioner shall be appointed as chairman of Audit Committee. In case of independent commissioner who becomes audit committee more than 1 (one) person, then one of them shall be appointed as chairman of audit committee. 4. Persyaratan Keanggotaan 4. Membership Requirements 4.1. Anggota Komite Audit wajib memiliki integritas yang tinggi, akhlak dan moral yang baik, serta kemampuan, pengetahuan dan pengalaman yang memadai sesuai dengan latar belakang pendidikannya serta mampu berkomunikasi dengan baik Memiliki pengetahuan yang cukup untuk membaca dan memahami laporan keuangan Memiliki pengetahuan yang memadai tentang peraturan perundangundangan Pasar Modal dan peraturan yang terkait dengan usaha perbankan Bukan merupakan orang dalam Kantor Akuntan Publik yang memberikan jasa audit dan non audit pada Bank Mandiri dalam 1 (satu) tahun terakhir sebelum diangkat sebagai anggota Komite Audit Tidak memiliki saham Bank Mandiri, baik langsung maupun tidak langsung Member of Audit Committee is obligatory to have high integrity, good character and morality, as well as adequate capability, knowledge and experience according to the background of his/her education as well as able to make communication properly To have adequate knowledge for reading and comprehending financial report To have adequate knowledge regarding the laws and regulations on Capital Market and regulations relating to banking businesses Not constituting the insider of the Public Accounting Office which provides audit and non-audit services in Bank Mandiri during the period of the last 1 (one) year prior to his/her appointment as member of the Audit Committee Not possessing any shares of Bank Mandiri, both directly and indirectly. 3

4 4.6. Tidak memiliki hubungan afiliasi dengan Bank Mandiri, Komisaris, Direksi dan pemegang saham utama Bank Mandiri Tidak memiliki hubungan usaha baik langsung maupun tidak langsung dengan Bank Mandiri Not having any affiliated relations with Bank Mandiri, Commissioners, Board of Directors and primary shareholders of Bank Mandiri Not possessing any business relations, both directly and indirectly with Bank Mandiri. 5. Tugas dan Tanggung Jawab 5. Duties and Responsibilities 5.1. Ketua Komite bertugas dan bertanggung jawab untuk melakukan koordinasi atas seluruh kegiatan komite audit untuk memenuhi tujuan komite sesuai dengan pembentukannya, diantaranya bertanggung jawab untuk hal-hal sebagai berikut : Menentukan rencana kerja tahunan Menentukan jadwal rapat tahunan Membuat laporan berkala mengenai kegiatan komite audit serta hal-hal yang dirasakan perlu untuk menjadi perhatian Dewan Komisaris Membuat Self Assessment mengenai efektifitas dari kegiatan komite audit Anggota Komite bertugas dan bertanggung jawab diantaranya untuk : Menyelenggarakan rapat secara teratur 5.1. The Chairman of Committee has the duties and responsibilities for conducting coordination to the whole activities of the audit committee activities according to its establishment, among others being responsible for any matters as follows : To determine annual work program To determine annual report schedule To prepare periodical report concerning the activities of the audit committee, as well as any matters that are deemed necessary to become the attention of the Board of Commissioners To prepare Self Assessment concerning the effectiveness of activities of the audit committee Members of the Committee have the duties and responsibilities among others, for: Organizing meetings regularly. 4

5 Mempelajari materi rapat terlebih dahulu Studying meeting materials beforehand Menghadiri rapat Attending the meetings Berperan aktif dan memberikan kontribusinya dalam setiap kegiatan komite Playing an active role to provide their contributions in any Committee activities Membuat risalah rapat Preparing minutes of meetings Melakukan kunjungan kerja ke lapangan 5.3. Ketua dan anggota Komite Audit bertugas dan bertanggung jawab untuk melakukan pemantauan atas kecukupan pengendalian intern, kecukupan dan kebenaran atas proses dalam pembuatan laporan keuangan, efektifitas kerja dari internal dan eksternal auditor, mengidentifikasi hal-hal yang memerlukan perhatian Dewan Komisaris, menyusun konsep dan analisa yang berhubungan dengan fungsi komite audit dan melaksanakan tugas-tugas lain yang diberikan Dewan Komisaris, yang meliputi : Laporan Keuangan Melakukan pemantauan dan evaluasi atas informasi keuangan yang akan dikeluarkan Bank Mandiri, seperti laporan keuangan, proyeksi dan informasi keuangan lainnya Mempelajari secara mendalam Rencana Kerja dan Anggaran Perusahaan serta Rencana Jangka Panjang Bank Mandiri Conducting work visits to the field Chairman and members of the Audit Committee have the duties and responsibilities for conducting the monitoring on the adequacy of internal control, the adequacy and correctness of the process in the preparation of financial report, work effectiveness of internal and external auditors, identifying any matters which require the attention of the Board of Commissioners, preparing the concept and analysis relating to the functions of audit committee and implementing other duties as provided by the Board of Commissioners, which include : Financial Report To conduct the monitoring and evaluation on financial information to be issued by Bank Mandiri, such as: financial report, projection and other financial information To study in-depth Company Work Program and Budget as well as Long Term Program of Bank Mandiri. 5

6 Mempelajari secara mendalam laporan keuangan interim dan tahunan baik yang di audit maupun yang tidak di audit Mempelajari secara mendalam perubahan angka/nilai yang signifikan pada pospos Neraca dan Rugi/Laba Mempelajari secara mendalam pos-pos Aktiva Lain dan Pasiva Lain Mempelajari secara mendalam laporan realisasi rencana kerja dan anggaran serta meneliti pospos yang mempunyai perbedaan yang signifikan Melakukan pertemuan secara berkala dengan unit kerja terkait dan Auditor Ekstern yang memeriksa Bank Mandiri untuk meminta tambahan informasi dan klarifikasi dalam bidang akuntansi dan keuangan To study in-depth interim financial and annual reports, both audited and unaudited To study in-depth any change of significant figures / values in the posts of Balance Sheet and Profit/Loss To study in-depth any posts of Other Assets and Other Liabilities To study in-depth the report on realization of work program and budget as well as scrutinizing the posts that have significant differences To conduct periodical meeting with related work unit and External Audit which has examined Bank Mandiri for requesting additional information and clarification in accounting and financial sector. 6

7 Melaporkan secara berkala atas hasil pemantauannya dan memberi masukan atas hal-hal yang perlu menjadi perhatian Dewan Komisaris Internal Control Internal Control Melakukan pemantauan dan evaluasi atas efektivitas pelaksanaan dan hasil pemeriksaan oleh auditor intern atas penerapan internal control Mempelajari dan memastikan bahwa Bank Mandiri telah memiliki sistem pengendalian intern (internal control system) yang baku sesuai dengan praktek yang berlaku Mempelajari secara mendalam laporan hasil pemeriksaan Satuan Kerja Audit Intern dan Auditor Ekstern yang memeriksa Bank Mandiri guna memastikan bahwa pengendalian intern sudah dilaksanakan dengan benar To report periodically on the result of its monitoring and to provide inputs on any matters that need to become attention of the Board of Commissioners. It is to conduct the monitoring and evaluation on the effectiveness of implementation and the result of examination by the internal auditor on the application of internal control To study and ensure that Bank Mandiri has owned standardized internal control system according to the prevailing practices To study in-depth the report on the result of examination of Work Unit of Internal Audit and External Auditor examining Bank Mandiri for ensuring that the internal control has been implemented properly. 7

8 Melakukan pertemuan berkala unit-unit kerja yang terkait dengan sistem pengendalian intern dan pelaksanaannya Melakukan pemantauan dan mengevaluasi terhadap pelaksanaan tindak lanjut oleh Direksi atas hasil temuan Satuan Kerja Audit Intern, akuntan publik, dan hasil pengawasan Bank Indonesia Melaporkan secara berkala atas hasil pemantauannya dan memberi masukan atas hal-hal yang perlu menjadi perhatian Dewan Komisaris Compliance Compliance Melakukan pemantauan dan evaluasi atas kepatuhan perusahaan terhadap peraturan perundangundangan di bidang Pasar Modal dan peraturan Bank Indonesia serta peraturan lainnya yang terkait dengan usaha perbankan melalui koordinasi dengan Komite Pemantau Risiko To conduct periodical meeting of work units related to the internal control system and its implementation To conduct the monitoring and evaluation against the follow-up by the Board of Directors on the result of findings of Work Unit of Internal Audit, public accountant, and the result of supervision of Bank Indonesia To report periodically on the result of its monitoring and to provide inputs on the matters that need to become the attention of the Board of Commissioners. To conduct the monitoring and evaluation on company compliance with the laws and regulations in the sector of Capital Market and the regulation of Bank Indonesia as well as other regulations relating to banking business through coordination with Risk Monitoring Committee. 8

9 Mempelajari laporan berkala yang dikeluarkan oleh Compliance Group Mempelajari laporan hasil pemeriksaan yang terkait dengan kepatuhan terhadap peraturan intern dan ekstern yang dikeluarkan oleh Satuan Kerja Audit Intern dan Ekstern Melakukan pertemuan berkala dengan Compliance Group untuk membahas hal-hal yang terkait dengan kepatuhan Melakukan pemantauan dan mengevaluasi terhadap kesesuaian pelaksanaan audit oleh Kantor Akuntan Publik dengan standar audit yang berlaku Melakukan pemantauan dan mengevaluasi terhadap kesesuaian laporan keuangan dengan standar akuntansi yang berlaku To study the periodical report as issued by the Compliance Group To study the report on the result of examination relating to compliance with internal and external regulations as issued by the Work Unit of Internal and External Audits To conduct periodical meeting with the Compliance Group for discussing any matters related to the compliance To conduct the monitoring and to evaluate against the conformity with audit implementation by Public Accounting Office with the prevailing standardized audit To conduct the monitoring and to evaluate against the conformity with financial report with prevailing standardized accounting. 9

10 Melaporkan secara berkala atas hasil pemantauannya dan memberi masukan atas hal-hal yang perlu menjadi perhatian Dewan Komisaris Internal Audit Internal Audit Melakukan pemantauan dan mengevaluasi terhadap pelaksanaan tugas Satuan Kerja Audit Intern Mengevaluasi rencana kerja tahunan Satuan Kerja Audit Intern Mempelajari secara mendalam semua temuan yang signifikan dari hasil pemeriksaan internal auditor Mengevaluasi program dan cakupan audit dalam rangka pelaksanaan rencana kerja tahunan Satuan Kerja Audit Intern Melakukan evaluasi atas pelaksanaan audit oleh Satuan Kerja Audit Intern untuk memastikan bahwa program audit sudah berjalan dengan cakupan yang benar To report periodically on the result of its monitoring and to provide inputs on any matters that need to become the attention of the Board of Commissioners. It is to conduct the monitoring and to evaluate against the implementation of duties of Internal Audit Work Unit To evaluate annual work plan of Internal Audit Work Unit To study in-depth all significant findings from the result of internal auditor s examination To evaluate the audit program and coverage in the framework of implementation of annual work plan of Internal Audit Work Unit To conduct the evaluation on the audit implementation by Internal Audit Work Unit for ensuring that the audit program has been running according to the correct coverage. 10

11 Melakukan pertemuan berkala dengan Satuan Kerja Audit Intern guna membahas temuantemuan Audit yang signifikan serta memberikan masukan yang dianggap perlu dalam pelaksanaan pemeriksaan oleh Satuan Kerja Audit Intern Meminta bantuan Satuan Kerja Audit Intern untuk melakukan pemeriksaan/ investigasi khusus apabila terdapat temuan audit dan atau informasi yang berkaitan dengan pelanggaran hukum dan peraturan perundangundangan yang berlaku Melaporkan secara berkala atas hasil pemantauannya dan memberi masukan atas hal-hal yang perlu menjadi perhatian Dewan Komisaris To conduct periodical meeting with Internal Audit Work Unit for discussing the significant audit findings as well as providing inputs as deemed necessary in the implementation of examination by Internal Audit Work Unit To ask for assistance from Internal Audit Work Unit for conducting special examination/investigati on in the event that it is found audit finding and/or information relating to violation of the law and prevailing laws and regulations Reporting periodically on the result of its monitoring and providing output for matters which need to become attention of the Board of Commissioners. 11

12 External Audit External Audit Melakukan pemantauan dan evaluasi atas tindak lanjut auditee terhadap hasil pemeriksaan yang dilakukan oleh Auditor Ekstern. Dalam hal Bank Mandiri akan menunjuk Kantor Akuntan Publik maka Komite Audit akan melakukan penelaahan atas independensi dan objektivitas Kantor Akuntan Publik yang akan mengikuti tender. Atas hasil penelahaan tersebut, Komite memberikan rekomendasi mengenai penunjukkan Akuntan Publik dan Kantor Akuntan Publik kepada Dewan Komisaris untuk disampaikan kepada RUPS Mempelajari secara mendalam semua temuan yang signifikan dari hasil pemeriksaan auditor ekstern serta institusi pemeriksa lainnya Mempelajari nama dan atau reputasi Kantor Akuntan Publik (KAP) yang akan diundang untuk mengikuti tender. It is to conduct monitoring and evaluation on the follow-up of the auditee against the result of examination as conducting by External Auditor. In case of Bank Mandiri will appoint Public Accountant Office, then the Audit Committee will conduct analysis on the independency and objectivity of the Public Accountant Office that will join the tender. Based on the result of such analysis, the Committee shall provide recommendation concerning the appointment of Public Accountant and Public Accountant Office to the Board of Commissioners for submission to the RUPS (General Meeting of Shareholders) To study in-depth all significant findings from the result of external auditor examination as well as other examining institution To study the name and or reputation of the Public Accountant Office (KAP) which will be invited for joining the tender. 12

13 Mempelajari kemungkinan keterkaitan KAP yang akan diundang mengikuti tender, termasuk para pejabat dan staf Kantor Akuntan Publik tersebut dengan Bank Mandiri, yang meliputi : a. Hubungan sebagai rekanan jasa nonaudit bagi Bank Mandiri. b. Hubungan sebagai pemegang saham Bank Mandiri dalam jumlah material/ menentukan. c. Hubungan keluarga dekat dengan karyawan kunci dalam bidang akuntansi dan keuangan di Bank Mandiri. d. Salah seorang pejabat dan atau auditor Kantor Akuntan Publik yang diundang mengikuti tender adalah mantan karyawan kunci dalam bidang akuntansi dan To study the possibility relating to KAP which will be invited to join the tender, including the officials and staffs of such Public Accountant Office with Bank Indonesia, which includes : a. Relation as nonaudit service customer for Bank Mandiri. b. Relation as Bank Mandiri shareholder in material/ determinant quantity. c. Close family relation with key employees in accounting and financial sector in Bank Mandiri. d. One of the officials and or auditors of Public Accountant Office who are invited to join the tender are former key employee in the sector of accounting and finance in Bank Mandiri who has 13

14 keuangan di Bank Mandiri yang berhenti kurang dari 1 (satu) tahun. e. Salah seorang karyawan kunci bidang akuntansi dan keuangan di Bank Mandiri adalah mantan pejabat/auditor Akuntan Publik yang diundang mengikuti tender yang berhenti kurang dari 1 (satu) tahun Mempelajari dan memastikan bahwa Bank Mandiri memiliki tatacara yang baku dan sesuai dengan peraturan/ketentuan yang berlaku dalam pelaksanaan pemilihan Kantor Akuntan Publik Mempelajari dan memastikan bahwa proses pelaksanaan pemilihan Kantor Akuntan Publik sudah berjalan dengan benar sesuai dengan tatacara yang baku. resigned for less than 1 (one) year. e. One of the key employees in the sector of accounting and finance in Bank Mandiri is former official/auditor of Public Accountant who is invited to join the tender that has resigned for less than 1 (one) year To study and to ensure that Bank Mandiri has standardized procedure and conformed to the prevailing regulations/provisions in the implementation of electing Public Accountant Office To study and make sure that the process of implementation for electing Public Accountant Office have been ongoing properly according to the standardized procedure. 14

15 Mempelajari Request for Proposal dan Terms of Reference yang dikirimkan kepada Kantor Akuntan Publik yang sudah ditetapkan sebagai calon auditor ekstern Bank Mandiri Mempelajari perencanaan dan cakupan audit yang disampaikan Kantor Akuntan Publik yang sudah dipilih/ ditunjuk, guna memastikan bahwa perencanaan dan cakupan audit tersebut sesuai dengan Request for Proposal dan Terms of Reference serta sudah mempertimbangkan semua risiko yang dianggap penting Melakukan komunikasi secara berkala dengan Kantor Akuntan Publik yang sedang memeriksa Bank Madiri guna membahas hal- hal yang perlu untuk dikomunikasikan, antara lain sebagai berikut : To study the request for Proposal and Terms of Reference as sent to Public Accountant Office which has been stipulated as candidate of external auditor of Bank Mandiri To study the implementation and coverage of audit as submitted by Public Accountant Office which has been elected/appointed for ensuring that the planning and coverage of such audit according to the Request for Proposal and Terms of Reference as well as it has considered all risks as deemed important To conduct communication periodically with the Public Accountant Office that is undergoing examination by Bank Mandiri for discussing the matters which are required for communication among others as follows : 15

16 a. Progres pelaksanaan pemeriksaan. b. Temuan-temuan penting. c. Perubahan peraturan/ketent uan dalam pencatatan akuntansi dan keuangan dari institusi yang berwenang. d. Penyesuaianpenyesuaian yang terjadi berdasarkan hasil pemeriksaan. e. Kendala/hambata n yang dijumpai dalam pelaksanaan pemeriksaan Melaporkan secara berkala atas hasil pemantauannya dan memberi masukan alas hal-hal yang perlu menjadi perhalian Dewan Komisaris a. Progress of examination implementation. b. Important findings. c. Amendment of regulations/provisio ns in the recording of accountancy and finance from the authorized institution. d. Adjustment as occurred based on the result of examination. e. Constraints/obstacle s as found in the monitoring of examination To report periodically on the result of its monitoring and providing inputs or matters which need to become attention of the Board of Commissioners Good Corporate Governance Good Corporate Governance Informasi dan Pengaduan Negatif Melakukan pemantauan dan evaluasi serta melaporkan informasi dan pengaduan negatif yang berkaitan dengan Negative Information and Complain To conduct monitoring and evaluation as well as reporting negative information and complaint relating to Bank 16

17 Bank Mandiri melalui koordinasi dengan Komite Pemantau Risiko Mempelajari semua informasi dan pengaduan negative yang diterima, baik dari sumber dengan identitas asli dan jelas maupun identitas palsu dan tidak jelas (surat kaleng) Meminta klarifikasi dari unit kerja yang terkait dengan informasi dan pengaduan negatif tsb Meminta Satuan Kerja Audit Intern untuk melakukan investigasi khusus jika informasi dan pengaduan negatif tsb menyangkut tindakan manipulasi dan atau pelanggaran peraturan perundang-undangan yang berlaku Dengan persetujuan dan atau melalui Dewan Komisaris meminta bantuan pihak luar yang kompeten melakukan pemeriksaan jika informasi dan Mandiri thorough coordination with Risk Monitoring Committee To study all negative information and complaints as received, both from sources with original and clear identity as well as false and unclear identity (unanimous letter) To request verification from related work unit with such negative information and complaints To request Internal Audit Work Unit for conducting special investigation if such negative information and complaints are related to manipulation and or action of violation to the prevailing laws and regulations With approval and or through the Board of Commissioners asking for assistance from the outside party which is competent to conduct examination if such negative information 17

18 pengaduan negatif tersebut menyangkut hal-hal yang sangat khusus dan teknis Melaporkan secara berkala atas hasil pemantauannya dan memberi masukan atas hal-hal yang perlu menjadi perhatian Dewan Komisaris and complaints are related to matters which are really special and technical To report periodically on the result of its monitoring and providing inputs for any matters which need to become attention of the Board of Commissioners Manajemen Risiko Risk Management Melakukan pemantauan dan evaluasi serta melaporkan berbagai risiko yang potensial akan terjadi dan manajemen risiko yang dilaksanakan oleh Direksi melalui koordinasi dengan Komite Pemantau Risiko Mempelajari secara mendalam Risk Management Policy yang dibuat Direksi Mempelajari secara mendalam laporan yang dikeluarkan Credit Risk & Portofolio Management Group Mempelajari laporan hasil pemeriksaan yang dikeluarkan Satuan Kerja Audit Intern dan Auditor Ekstern, khususnya temuan-temuan yang berkaitan dengan To conduct monitoring and evaluation as well as reporting various risks which are potential to occur and risk management as implemented by the Board of Directors through coordination with the Risk Monitoring Committee To study in-depth Risk Management Policy as prepared by the Board of Directors To study in-depth report as issued by the Credit Risk and Portfolio Management Group To study the report on the result of examination as issued by Internal Audit Work Unit and External Auditor, particularly the findings related to significant risk as 18

19 risiko signifikan yang terjadi dan tindak lanjut yang diambil untuk mengamankan risiko kedepan Melakukan pertemuan berkala dengan unit-unit kerja Kantor Pusat yang menjadi pelaksana dari kebijakan perkreditan dan operasional guna membahas kemungkinan risiko yang akan timbul dan usaha-usaha penanganannya Mempelajari semua informasi yang diterima yang berkaitan dengan potensi risiko dan apabila diperlukan meminta bantuan Satuan Kerja Audit Intern untuk melakukan investigasi atas informasi tsb Melaporkan secara berkala atas hasil pemantauannya dan memberi masukan atas hal-hal yang perlu menjadi perhatian Dewan Komisaris occurred and the follow-up as taken for saving future risk To conduct periodical meeting with work units of Head Office which become the executive of credit and operational policy for discussing risk possibilities that will arise and the efforts for handling them To have all information as received relating to potential risk and in the event that it is required for asking assistance of the Internal Audit Work Unit for conducting investigation on such information Reporting periodically on the result of monitoring and providing inputs for matters which need to become the attention of the Board of Commissioners. 19

20 6. Hubungan Kerja 6. Work Relationship Dalam melaksanakan wewenang, tugas dan tanggung jawabnya, Komite Audit mempunyai hubungan kerja sebagai berikut 6.1. Wajib bekerjasama dan berkoordinasi dengan unit Satuan Kerja Audit Intern dalam bidang pengawasan dan pemeriksaan Berkomunikasi dengan unit kerja lainnya untuk meminta informasi, klarifikasi dan meminta dokumen/laporan yang diperlukan Berkomunikasi dengan Auditor Ekstern berkaitan dengan tugas dan hasil pemeriksaan yang dilakukan oleh Auditor Ekstern tersebut terhadap Bank Mandiri Dengan persetujuan dan atau melalui Dewan Komisaris, dapat meminta bantuan pihak luar untuk melakukan pemeriksaan yang bersifat khusus dan sangat teknis Berkoordinasi dengan komite pemantau risiko dan komite-komite lain di bawah Dewan Komisaris. 7. Rapat 7. Meeting 7.1. Rapat Komite Audit diselenggarakan sekurang-kurangnya sekali dalam 1 (satu) bulan Rapat Komite Audit dianggap sah apabila dihadiri paling kurang 51 % dari jumlah anggota termasuk seorang Komisaris dan Pihak Independen Rapat dipimpin oleh Ketua Komite Audit atau anggota yang ditunjuk secara tertulis, apabila Ketua Komite Audit berhalangan hadir. In implementing the authorities, duties and responsibilities, the Audit Committee has work relations as follows : 6.1. It is obligatory to cooperate and to coordinate with Internal Audit Work Unit in the sector of supervision and examination Conducting communication with other work unit for asking information, in clarification and asking for document/report as required Communicating with External Auditor relating to the duties and the result of examination as conducted by the External Audit against Bank Mandiri With approval and or through the Board of Commissioners, it can ask for assistance from the outside party for conducting examination which is special in character and really technical Coordinating with Risk Monitoring Committee and other committees under the Board of Commissioners Audit Committee meeting shall be organized at least once in 1 (one) month Audit Committee meeting shall be considered legitimate in the event that it is attended by at least 51% from total members including a Commissioner and an Independent Party The meeting shall be is presided over by the Chairman of Audit Committee or member who is appointed in writing, in the event that the Chairman of Audit Committee is absent. 20

21 7.4. Keputusan Rapat dilakukan berdasarkan Musyawarah Mufakat Dalam hal tidak terjadi musyawarah mufakat sebagaimana dimaksud pada butir 7.4., pengambilan keputusan dilakukan berdasarkan suara terbanyak Perbedaan pendapat (dissenting opinion) yang terjadi dalam rapat komite wajib dicantumkan secara jelas dalam risalah rapat beserta alas an perbedaan pendapat tersebut Rapat Komite Audit harus dituangkan dalam risalah rapat yang ditanda tangani oleh seluruh anggota yang hadir serta didokumentasikan dengan baik. 8. Pelaporan 8. Reporting 8.1. Komite Audit harus membuat laporan berkala kepada Dewan Komisaris mengenai kegiatan Komite Audit, sekurang-kurangnya sekali dalam 6 (enam) bulan Komite Audit harus membuat laporan kepada Dewan Komisaris atas setiap penugasan yang diberikan dan atau untuk setiap masalah-masalah yang diidentifikasi memerlukan perhatian Dewan Komisaris The meeting resolution is conducted based on consultation to achieve an agreement In case that it has not occurred a consultation to achieve an agreement as referred to in point 7.4., the resolution adoption is conducted based on majority votes Dissenting opinion as occurred in the meeting of committee is obligatory to mention clearly in the minutes of meeting along with the reasons of such dissenting opinion The Audit Committee meeting has to be laid down in the minutes of meeting which is signed by the whole members who are present as well as it is documented properly The Audit Committee has to prepare periodical report to the Board of Commissioners concerning the activities of Audit Committee, at least once in 6 (six) months The audit committee has to prepare report to the Board of Commissioners for any assignment as provided and or for any problems as identified which need attention from the Board of Commissioners. 9. Masa Tugas dan Kompensasi 9. Term of Office and Compensation 9.1. Masa Tugas anggota Komite Audit yang berasal dari anggota Dewan Komisaris tidak boleh lebih lama daripada masa jabatan Komisaris dan dapat diangkat kembali hanya untuk 1 (satu) periode berikutnya The Term of Office of member of Audit Committee originating from the member of Board of Commissioners may not more than the term of office Commissioner and he/she can be reappointed only for the following 1 (one) period. 21

22 9.2. Anggota Komite Audit yang berasal dari pihak luar diberi honorarium bulanan yang jumlahnya ditetapkan oleh Dewan Komisaris Member of Audit Committee originating from external party is provided with monthly honorarium which amount is stipulated by the Board of Commissioners. 10. Kerahasiaan Bank 10. Bank Confidentiality Anggota Komite wajib menjalankan tugas dengan baik dan menjaga kerahasiaan atas seluruh dokumen dan segala sesuatu yang berhubungan dengan pelaksanaan tugas Komite The member of Committee is obligatory to exercise his/her assignment properly and safeguarding the confidentiality for the whole documents and everything related to the implementation of Committee assignment. 11. Penutup 11. Closing Charter Komite Audit ini tunduk kepada peraturan perundangundangan yang berlaku Charter Komite Audit ini ditandatangani bersama oleh anggota Komite Audit dan Dewan Komisaris Charter Komite Audit ini mulai berlaku pada tanggal ditetapkan dengan ketentuan bahwa setiap saat dapat ditinjau kembali sesuai dengan keadaan berdasarkan persetujuan dan atau permintaan Dewan Komisaris dan apabila dikemudian hari terdapat kekeliruan didalamnya, akan dilakukan perbaikan This Charter of Audit Committee shall adhere to the prevailing laws and regulations This Charter of Audit Committee is signed together by the member of Audit Committee and the Board of Commissioners This Charter of Audit Committee shall take effect as of the date of stipulation under the provisions that anytime it can be reviewed according to the situation based on approval and or request from the Board of Commissioners and in the event that at a later date it is found any mistake therein, it will be conducted correction. 22