Lampiran 1 Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 7/56/DPbS tanggal 9 Desember 2005 NERACA. Bank : Tanggal : Lampiran 1. BANK Posisi Tgl Laporan Sebelumnya

Transkripsi

1 Lampiran 1 Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 7/56/DPbS tanggal 9 Desember 2005 NO. AKTIVA Bank : Tanggal : POS - POS NERACA 1. Kas 2. Penempatan Pada BI a. Giro Wadiah b. SWBI 3. Penempatan Pada Bank Lain a. Rupiah b. Valuta asing 4. Surat Berharga Yang Dimiliki a. Rupiah i. Dimiliki hingga jatuh tempo ii.lainnya b. Valuta asing i. Dimiliki hingga jatuh tempo ii. Lainnya 5. Piutang Murabaha a.rupiah a.1. Terkait dengan bank 1. Piutang Murabahah 2. Pendapatan Margin Murabahah yang ditangguhkan -/- a.2. Tidak terkait dengan bank 1. Piutang Murabahah 2. Pendapatan Margin Murabahah yang ditangguhkan -/- b. Valuta asing b.1. Terkait dengan bank 1.Piutang Murabahah 2.Pendapatan Margin Murabahah yang ditangguhkan -/- b.2. Tidak terkait dengan bank 1.Piutang Murabahah 2.Pendapatan Margin Murabahah yang ditangguhkan -/- 6. Piutang Salam 7. Piutang Istishna Pendapatan Margin Istishna yang ditangguhkan -/- 8. Piutang Qardh 9. Pembiayaan a. Rupiah a.1.terkait dengan bank a.2. Tidak terkait dengan bank b. Valuta asing b.1. Terkait dengan bank b.2. Tidak terkait dengan bank 10. Persediaan 11. Ijarah a. Aktiva Ijarah b. Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Aktiva Ijarah -/- 12. Tagihan Lainnya 13. Penyertaan 14. Aktiva Istishna' dalam penyelesaian 15. Termin Istishna -/- 16. Pendapatan yang akan diterima 17. Biaya dibayar dimuka 18. Uang muka pajak 19. Aktiva pajak tangguhan 20. Aktiva Tetap dan Inventaris Akumulasi Penyusutan Aktiva tetap dan Inventaris -/- 21. Agunan yang diambil alih 22. Aktiva lain-lain T O T A L A K T I V A Posisi Tgl Laporan BANK Posisi Tgl Laporan Sebelumnya Posisi Tgl Laporan Lampiran 1 (dalam juta rupiah) KONSOLIDASI Posisi Tgl Laporan Sebelumnya

2 Lampiran 1 Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 7/ /DPbS tanggal Desember 2005 NERACA Bank : Tanggal : Lampiran 1 (dalam juta rupiah) BANK KONSOLIDASI NO. POS - POS Posisi Tgl Laporan Posisi Tgl Laporan Sebelumnya Posisi Tgl Laporan Posisi Tgl Laporan Sebelumnya PASIVA 1. Dana Simpanan Wadiah a. Giro Wadiah b. Tabungan Wadiah 2 Kewajiban segera lainnya 3 Kewajiban kepada Bank Indonesia a. FPJPS b. Lainnya 4 Kewajiban Kepada Bank Lain 5 Surat Berharga Yang Diterbitkan 6 Pembiayaan/Pinjaman Yang Diterima a. Rupiah i. Terkait dengan bank ii.tidak terkait dengan bank b. Valuta asing i. Terkait dengan bank ii.tidak terkait dengan bank 7 Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi 8 Beban yang masih harus dibayar 9 Taksiran pajak penghasilan 10 Kewajiban pajak tangguhan 11 Kewajiban Lainnya 12 Pinjaman Subordinasi a. Rupiah i. Terkait dengan bank ii.tidak terkait dengan bank b. Valuta asing i. Terkait dengan bank ii.tidak terkait dengan bank 13 Rupa-Rupa Pasiva 14 Modal Pinjaman 15 Hak minoritas 16 Dana Investasi Tidak Terikat (Mudharabah Muthlaqah) a. Tabungan Mudharabah b. Deposito Mudharabah b.1. Rupiah b.2. Valas 17 Ekuitas a. Modal disetor b. Agio(disagio) c. Modal Sumbangan d. Dana setoran modal e. Penyesuaian akibat penjabaran laporan keuangan f. Selisih penilaian kembali aktiva tetap g. Saldo laba(rugi) T O T A L P A S I V A PENGURUS BANK PEMILIK BANK DEWAN KOMISARIS Jakarta, Presiden Komisaris Nama % Direksi Bank Komisaris Nama % Komisaris Nama % dst Nama % DIREKSI Publik % Direktur DEWAN PENGAWAS SYARIAH (.) ( Direktur Ketua Direktur Anggota dst. Anggota

3 Lampiran 1a Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 7/ 56 /DPbS tanggal 9 Desember 2005 Bank : Tanggal : NO. POS - POS AKTIVA 1. Kas 2. Penempatan Pada BI a. Giro Wadiah b. SWBI 3. Penempatan Pada Bank Lain a. Rupiah b. Valuta asing 4. Surat Berharga Yang Dimiliki a. Rupiah i. Dimiliki hingga jatuh tempo ii.lainnya b. Valuta asing i. Dimiliki hingga jatuh tempo ii.lainnya 5. Piutang Murabaha a.rupiah a.1. Terkait dengan bank 1. Piutang Murabahah 2. Pendapatan Margin Murabahah yang ditangguhkan -/- a.2. Tidak terkait dengan bank 1. Piutang Murabahah 2. Pendapatan Margin Murabahah yang ditangguhkan -/- b. Valuta asing b.1. Terkait dengan bank 1.Piutang Murabahah 2.Pendapatan Margin Murabahah yang ditangguhkan -/- b.2. Tidak terkait dengan bank 1.Piutang Murabahah 2.Pendapatan Margin Murabahah yang ditangguhkan -/- 6. Piutang Salam 7. Piutang Istishna Pendapatan Margin Istishna yang ditangguhkan -/- 8. Piutang Qardh 9. Pembiayaan a. Rupiah a.1.terkait dengan bank a.2. Tidak terkait dengan bank b. Valuta asing b.1. Terkait dengan bank b.2. Tidak terkait dengan bank 10. Persediaan 11. Ijarah a. Aktiva Ijarah b. Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Aktiva Ijarah -/- 12. Tagihan Lainnya 13. Penyertaan 14. Aktiva Istishna' dalam penyelesaian 15. Termin Istishna -/- 16. Pendapatan yang akan diterima 17. Biaya dibayar dimuka 18. Uang muka pajak 19. Aktiva pajak tangguhan 20. Aktiva Tetap dan Inventaris Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap dan Inventaris -/- 21. Agunan yang diambil alih 22. Aktiva lain-lain NERACA PUBLIKASI BULANAN Lampiran 1a (dalam jutaan rupiah) BANK Posisi Tgl Laporan T O T A L A K T I V A

4 Lampiran 1a Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 7/ /DPbS tanggal Desember 2005 NERACA PUBLIKASI BULANAN Bank : Tanggal : Lampiran 1a BANK NO. PASIVA 1. Dana Simpanan Wadiah a. Giro Wadiah b. Tabungan Wadiah 2 Kewajiban segera lainnya 3 Kewajiban kepada Bank Indonesia a. FPJPS b. Lainnya 4 Kewajiban Kepada Bank Lain 5 Surat Berharga Yang Diterbitkan 6 Pembiayaan/Pinjaman Yang Diterima a. Rupiah i. Terkait dengan bank ii.tidak terkait dengan bank b. Valuta asing i. Terkait dengan bank ii.tidak terkait dengan bank 7 Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi 8 Beban yang masih harus dibayar 9 Taksiran pajak penghasilan 10 Kewajiban pajak tangguhan 11 Kewajiban Lainnya 12 Pinjaman Subordinasi a. Rupiah i. Terkait dengan bank ii.tidak terkait dengan bank b. Valuta asing i. Terkait dengan bank ii.tidak terkait dengan bank 13 Rupa-rupa pasiva 14 Modal Pinjaman 15 Hak minoritas 16 Dana Investasi Tidak Terikat (Mudharabah Muthlaqah) a. Tabungan Mudharabah b. Deposito Mudharabah b.1. Rupiah b.2. Valas 17 Ekuitas a. Modal disetor b. Agio (disagio) c. Modal sumbangan d. Dana setoran modal e. Penyesuaian akibat penjabaran laporan keuangan f. Selisih penilaian kembali aktiva tetap g. Saldo laba (rugi) POS - POS Posisi Tgl Laporan T O T A L P A S I V A

5 Lampiran 2 Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 7/56/DPbS tanggal 9Desember 2005 LAPORAN LABA/RUGI DAN SALDO LABA 1) Lampiran 2 No POS - POS Bank : Periode : (dalam jutaan rupiah) BANK KONSOLIDASI Posisi Tgl.Laporan Posisi Th.Sebelumnya Posisi Tgl.Laporan Posisi Th.Sebelumnya I. PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL A. Pendapatan dari Penyaluran Dana 1. Dari Pihak Ketiga Bukan Bank a. Pendapatan Margin Murabahah b. Pendapatan Bersih Salam Paralel c. Pendapatan Bersih Istishna Paralel i. Pendapatan Istishna' ii. Harga Pokok Istishna' -/- d. Pendapatan Sewa Ijarah e. Pendapatan bagi hasil Mudharabah f. Pendapatan bagi hasil Musyarakah g. Pendapatan dari penyertaan h. Lainnya 2. Dari Bank Indonesia a. Bonus SWBI b. Lainnya 3. Dari bank-bank lain di Indonesia a. Bonus dari Bank Syariah lain b. Pendapatan bagi hasil Mudharabah i. Tabungan Mudharabah ii. Deposito Mudharabah iii. Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank iv. Lainnya c. Lainnya B. Pendapatan Operasional Lainnya 1. Jasa Investasi Terikat (Mudharabah Muqayyadah ) 2. Jasa layanan 3. Pendapatan dari transaksi valuta asing 4. Koreksi PPAP 5. Koreksi Penyisihan Penghapusan Transaksi Rekening Administratif 6. Lainnya II. Bagi hasil untuk Investor Dana Investasi Tidak Terikat -/- 1. Pihak ketiga bukan bank a. Tabungan Mudharabah b. Deposito Mudharabah c. Lainnya 2. Bank Indonesia a. FPJP Syariah b. Lainnya 3. Bank-bank lain di Indonesia dan diluar Indonesia a. Tabungan Mudharabah b. Deposito Mudharabah c. Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank d. Lainnya III. IV. Pendapatan Operasional setelah distribusi bagi hasil Untuk Investor Dana Investasi Tidak Terikat ( I - II ) Beban (pendapatan) penyisihan penghapusan aktiva V. Beban (pendapatan) estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi VI. Beban Operasional lainnya A. Beban Bonus titipan wadiah B. Beban administrasi dan umum C. Beban personalia D. Beban penurunan nilai surat berharga E. Beban transaksi valuta asing F. Beban promosi G. Beban lainnya VII. Laba (Rugi) Operasional (III - (IV+V+VI)) PENDAPATAN DAN BEBAN NON OPERASIONAL VIII. Pendapatan Non Operasional 2) IX. Beban Non Operasional 3) X. Laba (Rugi) Non Operasional (VIII - IX) XI. Laba (Rugi) Tahun Berjalan (VII + X) XII. Taksiran Pajak Penghasilan XIII. Jumlah Laba (Rugi) 4) XIV. Hak minoritas -/- XV. Saldo Laba (rugi) awal tahun XVI. Dividen XVII. Lainnya XVIII. Saldo Laba (rugi) akhir Periode XIX. Laba bersih per saham *) 1) Daftar rincian ini diisi secara akumulatif sejak awal tahun buku bank pelapor sampai dengan tanggal akhir bulan laporan 2) Sub pos "Lainnya" pada Pendapatan Non Operasional harus dirinci pada Form-42 (Rincian Pendapatan Non-Operasional Lainnya) apabila jumlahnya melebihi 25 % dari total Pendapatan Non Operasional 3) Sub pos "Lainnya" pada Beban Non Operasional harus dirinci pada Form-43 (Rincian Beban Non-Operasional Lainnya) apabila jumlahnya melebihi 25 % dari total Beban Non Operasional 4) Jumlah ini harus sama dengan pos 17.b (Laba/Rugi Tahun Berjalan) - Pasiva, Neraca *) Hanya untuk bank yang sudah go public

6 Lampiran 2a Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 7/ 56 /DPbS tanggal 9 Desember 2005 LAPORAN LABA/RUGI DAN SALDO LABA - PUBLIKASI BULANAN Lampiran 2a Bank : Periode : NO POS - POS BANK Posisi Tgl.Laporan I. PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL A. Pendapatan dari Penyaluran Dana 1. Dari Pihak Ketiga Bukan Bank a. Pendapatan Margin Murabahah b. Pendapatan Bersih Salam Paralel c. Pendapatan Bersih Istishna Paralel i. Pendapatan Istishna' ii. Harga Pokok Istishna' -/- d. Pendapatan Sewa Ijarah e. Pendapatan bagi hasil Mudharabah f. Pendapatan bagi hasil Musyarakah g. Pendapatan dari penyertaan h. Lainnya 2. Dari Bank Indonesia a. Bonus SWBI b. Lainnya 3. Dari bank-bank lain di Indonesia a. Bonus dari Bank Syariah lain b. Pendapatan bagi hasil Mudharabah i. Tabungan Mudharabah ii. Deposito Mudharabah iii. Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank iv. Lainnya c. Lainnya B. Pendapatan Operasional Lainnya 1. Jasa Investasi Terikat (Mudharabah Muqayyadah) 2. Jasa layanan 3. Pendapatan dari transaksi valuta asing 4. Koreksi PPAP 5. Koreksi Penyisihan Penghapusan Transaksi Rekening Administratif 6. Lainnya II. Bagi hasil untuk Investor Dana Investasi Tidak Terikat -/- 1. Pihak ketiga bukan bank a. Tabungan Mudharabah b. Deposito Mudharabah c. Lainnya 2. Bank Indonesia a. FPJP Syariah b. Lainnya 3. Bank-bank lain di Indonesia dan diluar Indonesia a. Tabungan Mudharabah b. Deposito Mudharabah c. Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank d. Lainnya III. Pendapatan Operasional setelah distribusi bagi hasil Untuk Investor Dana Investasi Tidak Terikat ( I - II ) IV. Beban (pendapatan) penyisihan penghapusan aktiva V. Beban (pendapatan) estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi VI. Beban Operasional lainnya A. Beban Bonus titipan wadiah B. Beban administrasi dan umum C. Biaya personalia D. Beban penurunan nilai surat berharga E. Beban transaksi valuta asing F. Beban promosi G. Beban lainnya VII. Laba (Rugi) Operasional (III - (IV+V+VI)) PENDAPATAN DAN BEBAN NON OPERASIONAL VIII. Pendapatan Non Operasional 2) IX. Beban Non Operasional 3) X. Laba (Rugi) Non Operasional (VIII - IX) XI. Laba (Rugi) Tahun Berjalan (VII + X) XII. Taksiran Pajak Penghasilan XIII. Jumlah Laba (Rugi) 4) 1) Daftar rincian ini diisi secara akumulatif sejak awal tahun buku bank pelapor sampai dengan tanggal akhir bulan laporan 2) Sub pos "Lainnya" pada Pendapatan Non Operasional harus dirinci pada Form-42 (Rincian Pendapatan Non-Operasional Lainnya) apabila jumlahnya melebihi 25 % dari total Pendapatan Non Operasional 3) Sub pos "Lainnya" pada Beban Non Operasional harus dirinci pada Form-43 (Rincian Beban Non-Operasional Lainnya) apabila jumlahnya melebihi 25 % dari total Beban Non Operasional 4) Jumlah ini harus sama dengan pos 17.b (Laba/Rugi Tahun Berjalan) - Pasiva, Neraca

7 Lampiran 3 Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 7/ 56 /DPbS tanggal 9 Desember 2005 Lampiran 3 No KOMITMEN POS - POS KOMITMEN DAN KONTINJENSI Bank : Tanggal : (dalam Juta Rupiah) Bank Konsolidasi Posisi Tgl.Laporan Posisi Th.Sebelumnya Posisi Tgl.Laporan Posisi Th.Sebelumnya Tagihan Komitmen 1 Fasilitas Pembiayaan Yang diterima dan belum digunakan 2 Posisi Pembelian Spot Yang Masih Berjalan a. Terkait dengan Bank b. Tidak Terkait dengan Bank 3 Posisi Pembelian Forward Yang Masih Berjalan a. Terkait dengan Bank b. Tidak Terkait dengan Bank 4 Lainnya Jumlah Tagihan Komitmen Kewajiban Komitmen 1 Fasilitas Piutang Qardh yang belum ditarik 2 Fasilitas Pembiayaan kepada nasabah yang belum ditarik a. Pembiayaan Mudharabah b. Pembiayaan Musyarakah 3 Fasilitas Pembiayaan kepada Bank Syariah Lain yang belum ditarik 4 Irrevocable L/C yang masih berjalan 5 Posisi Penjualan Spot Yang Masih Berjalan a. Terkait dengan Bank b. Tidak Terkait dengan Bank 6 Posisi Penjualan Forward Yang Masih Berjalan a. Terkait dengan Bank b. Tidak Terkait dengan Bank 7 Lainnya Jumlah Kewajiban Komitmen JUMLAH KOMITMEN BERSIH KONTINJENSI Tagihan Kontinjensi 1 Garansi (Kafalah) Yang Diterima 2 Pendapatan yang akan diterima (non-lancar) a. Terkait dengan bank b. Tidak terkait dengan bank 3 Lainnya Jumlah Tagihan Kontinjensi Kewajiban Kontinjensi 1 Garansi (Kafalah) Yang Diberikan 2 Lainnya Jumlah Kewajiban Kontinjensi JUMLAH KONTINJENSI BERSIH

8 Lampiran 3a Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 7/ 56 /DPbS tanggal 9 Desember 2005 Lampiran 3a KOMITMEN DAN KONTINJENSI PUBLIKASI BULANAN Bank : Tanggal : (dalam jutaan rupiah) No POS - POS BANK Posisi Tgl.Laporan KOMITMEN Tagihan Komitmen 1 Fasilitas Pembiayaan Yang diterima dan belum digunakan 2 Posisi Pembelian Spot Yang Masih Berjalan a. Terkait dengan Bank b. Tidak Terkait dengan Bank 3 Posisi Pembelian Forward Yang Masih Berjalan a. Terkait dengan Bank b. Tidak Terkait dengan Bank 4 Lainnya Jumlah Tagihan Komitmen Kewajiban Komitmen 1 Fasilitas Piutang Qardh yang belum ditarik 2 Fasilitas Pembiayaan kepada nasabah yang belum ditarik 3 Fasilitas Pembiayaan kepada Bank Syariah Lain yang belum ditarik 4 Irrevocable L/C yang masih berjalan 5 Posisi Penjualan Spot Yang Masih Berjalan a. Terkait dengan Bank b. Tidak Terkait dengan Bank 6 Posisi Penjualan Forward Yang Masih Berjalan a. Terkait dengan Bank b. Tidak Terkait dengan Bank 7 Lainnya Jumlah Kewajiban Komitmen JUMLAH KOMITMEN BERSIH KONTINJENSI Tagihan Kontinjensi 1 Garansi (Kafalah) Yang Diterima 2 Pendapatan yang akan diterima (non-lancar) a. Terkait dengan bank b. Tidak terkait dengan bank 3 Lainnya Jumlah Tagihan Kontinjensi Kewajiban Kontinjensi 1 Garansi (Kafalah) Yang Diberikan 2 Lainnya Jumlah Kewajiban Kontinjensi JUMLAH KONTINJENSI BERSIH

9

10 Lampiran 4 Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 7/ 56 /DPbS tanggal 9 Desember 2005 KUALITAS AKTIVA PRODUKTIF DAN INFORMASI LAINNYA Lampiran 4 Bank : Tanggal : Bank No POS - POS Posisi tanggal laporan Posisi tahun sebelumnya L DPK KL D M Jumlah L DPK KL D M Jumlah A Pihak Terkait 1 Penempatan pada Bank Lain 2 Penempatan pada Bank Indonesia 3 Surat-surat Berharga Syariah 4 Piutang a. KUK b. Non-KUK c. Properti i. direstrukturisasi ii. tidak direstrukturisasi d. Non-properti i. direstrukturisasi ii. tidak direstrukturisasi 5 Pembiayaan : a. KUK b. Non-KUK c. Properti i. direstrukturisasi ii. tidak direstrukturisasi d. Non-properti i. direstrukturisasi ii. tidak direstrukturisasi 6 Penyertaan pada pihak ketiga a. Pada perusahaan keuangan non bank b. Dalam rangka restrukturisasi pembiayaan (Lainnya) 7 Ijarah 8 Tagihan Lain kepada pihak ketiga 9 Komitmen dan Kontinjensi kepada pihak ketiga B. Pihak Tidak Terkait 1 Penempatan pada Bank Lain 2 Penempatan pada Bank Indonesia 3 Surat-surat Berharga Syariah 4 Piutang a. KUK b. Non-KUK c. Properti i. direstrukturisasi ii. tidak direstrukturisasi d. Non-properti i. direstrukturisasi ii. tidak direstrukturisasi 5 Pembiayaan : a. KUK b. Non-KUK c. Properti i. direstrukturisasi ii. tidak direstrukturisasi d. Non-properti i. direstrukturisasi ii. tidak direstrukturisasi 6 Penyertaan pada pihak ketiga a. Pada perusahaan keuangan non bank b. Dalam rangka restrukturisasi pembiayaan (Lainnya) 7 Ijarah 8 Tagihan Lain kepada pihak ketiga 9 Komitmen dan Kontinjensi kepada pihak ketiga JUMLAH 10 PPAP yang wajib dibentuk 11 PPAP yang telah dibentuk

11 12 Total Asset bank yang dijaminkan a. Pada Bank Indonesia b. Pada Pihak lain 13 Persentase KUK terhadap total piutang dan pembiayaan 14 Persentase Jumlah Debitur KUK terhadap Total Debitur 15 Persentase UMKM terhadap total piutang dan pembiayaan 16 Persentase Jumlah Debitur UMKM terhadap Total Debitur

12

13 Lampiran 4a Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 7/56/DPbS tanggal 9 Desember 2005 Lampiran 4a KUALITAS AKTIVA PRODUKTIF DAN INFORMASI LAINNYA - PUBLIKASI BULANAN Bank : Tanggal : Bank No POS - POS Posisi tanggal laporan L DPK KL D M Jumlah 1 Penempatan pada Bank Lain 2 Penempatan pada Bank Indonesia 3 Surat-surat Berharga Syariah 4. Piutang a. KUK b. Non-KUK c. Properti i. direstrukturisasi ii. tidak direstrukturisasi d. Non-properti i. direstrukturisasi ii. tidak direstrukturisasi 5 Pembiayaan : a. KUK b. Non-KUK c. Properti i. direstrukturisasi ii. tidak direstrukturisasi d. Non-properti i. direstrukturisasi ii. tidak direstrukturisasi 6 Penyertaan pada pihak ketiga a. Pada perusahaan keuangan non bank b. Dalam rangka restrukturisasi pembiayaan 7 Ijarah 8 Tagihan Lain kepada pihak ketiga 9 Komitmen dan Kontinjensi kepada pihak ketiga JUMLAH 10 PPAP yang wajib dibentuk 11 PPAP yang telah dibentuk 12 Persentase KUK terhadap total pembiayaan

14 Lampiran 4b Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 7/56/DPbS tanggal 9 Desember 2005 KUALITAS AKTIVA PRODUKTIF DAN INFORMASI LAINNYA Lampiran 4b Bank : Tanggal : Bank No POS - POS Form Posisi tanggal laporan Posisi tahun sebelumnya DPK KL D KL D M L M Jumlah L DPK Jumlah A Pihak Terkait 1 Penempatan pada Bank Lain 04,Kol.III.(1) 2 Penempatan pada Bank Indonesia 03 3 Surat-surat Berharga Syariah 05,Kol.III.2(1) 4 Piutang*) **) a. KUK 06,Kol.XI(19),Kol.VII.2(1); 07,Kol.VIII(19),Kol.V.2(1); 08,Kol.XI(19),Kol.VII.2(1) ; 09,Kol.XIII(19),Kol.IX.2(1) b. Non-KUK 06,Kol.XI(20,30),Kol.VII.2(1); 07,Kol.VIII(20,30),Kol.V.2(1); 08,Kol.XI(20,30),Kol.VII.2(1) ; 09,Kol.XIII(20,30),Kol.IX.2(1) c. properti i. direstrukturisasi 06,Kol.IV(10,40),Kol.VII.2(1),Kol.III(10);08,Kol.IV(10,40),Kol.III(10),Kol.VII.2(1); 09,Kol.VI(10,40),Kol.III(10),Kol.IX.2(1) ii. tidak direstrukturisasi 06,Kol.IV(10,40),Kol.VII.2(1),Kol.III(20);08,Kol.IV(10,40),Kol.III(20),Kol.VII.2(1); 09,Kol.VI(10,40),Kol.III(20),Kol.IX.2(1) d. non-properti i. direstrukturisasi 06,Kol.III(10),Kol.IV(20,29,50,59,71,72,80,85,89),Kol.VII.2(1);07,Kol.III(10),Kol.V.2(1) 08,Kol.III(10),Kol.IV(20,29,50,59,71,72,80,85,89),Kol.VII.2(1) ; 09,Kol.III(10),Kol.VI(20,29,50,59,71,72,80,85,89),Kol.IX.2(1) ii. tidak direstrukturisasi 06,Kol.III(20),Kol.IV(20,29,50,59,71,72,80,85,89),Kol.VII.2(1);07,Kol.III(20),Kol.V.2(1) 08,Kol.III(20),Kol.IV(20,29,50,59,71,72,80,85,89),Kol.VII.2(1) ; 09,Kol.III(20),Kol.VI(20,29,50,59,71,72,80,85,89),Kol.IX.2(1) 5 Pembiayaan **) : a. KUK 10,Kol.XIV (19),Kol.IX.2(1) b. Non-KUK 10,Kol.XIV (20,30),Kol.IX.2(1) c. properti i. direstrukturisasi 10,Kol.III (10), Kol.VI(10,40),Kol.IX.2(1) ii. tidak direstrukturisasi 10,Kol.III(20),Kol.VI(10,40),Kol.IX.2(1) d. non-properti i. direstrukturisasi 10,Kol.III(10), Kol.VI (20,29,50,59), Kol.IX.2(1) ii. tidak direstrukturisasi 10,Kol.III(20), Kol.VI (20,29,50,59), Kol.IX.2(1) 6. Penyertaan a. Pada perusahaan keuangan non bank 12,Kol.II (10) b. Dalam rangka restrukturisasi pembiayaan (Lainnya) 12,Kol.II (90) 7 Ijarah 44,Kol.VII, Kol.XV.2(1) 8 Tagihan Lain kepada pihak ketiga 11,Kol.IV.2 (1) 9 Komitmen dan Kontinjensi kepada pihak ketiga 34,Kol.V.2(1) ; 35,Kol.V.2(1) B. Pihak Tidak Terkait 1 Penempatan pada Bank Lain 04,Kol.III.2(2) 2 Penempatan pada Bank Indonesia 03 3 Surat-surat Berharga Syariah 05,Kol.III.2(2) 4. Piutang*) **) 06,07,08,09 a. KUK 06,Kol.XI(19),Kol.VII.2(2);07,Kol.VIII(19),Kol.V.2(2);08,Kol.XI(19),Kol.VII.2(2) ;09,Kol.XIII(19),Kol.IX.2(2) b. Non-KUK 06,Kol.XI(20,30),Kol.VII.2(2); 07,Kol.VIII(20,30),Kol.V.2(2); 08,Kol.XI(20,30),Kol.VII.2(2) ; 09,Kol.XIII(20,30),Kol.IX.2(2) c. Properti i. direstrukturisasi 06,Kol.IV(10,40),Kol.VII.2(2),Kol.III(10);08,Kol.IV(10,40),Kol.III(10),Kol.VII.2(2); 09,Kol.VI(10,40),Kol.III(10),Kol.IX.2(2) ii. tidak direstrukturisasi 06,Kol.IV(10,40),Kol.VII.2(2),Kol.III(20);08,Kol.IV(10,40),Kol.III(20),Kol.VII.2(2); 09,Kol.VI(10,40),Kol.III(20),Kol.IX.2(2) d. Non-properti i. direstrukturisasi 06,Kol.III(10),Kol.IV(20,29,50,59,71,72,80,85,89),Kol.VII.2(2);07,Kol.III(10),Kol.V.2(2) 08,Kol.III(10),Kol.IV(20,29,50,59,71,72,80,85,89),Kol.VII.2(2) ; 09,Kol.III(10),Kol.VI(20,29,50,59,71,72,80,85,89),Kol.IX.2(2) ii. tidak direstrukturisasi 06,Kol.III(20),Kol.IV(20,29,50,59,71,72,80,85,89),Kol.VII.2(2);07,Kol.III(20),Kol.V.2(2) 08,Kol.III(20),Kol.IV(20,29,50,59,71,72,80,85,89),Kol.VII.2(2) ; 09,Kol.III(20),Kol.VI(20,29,50,59,71,72,80,85,89),Kol.IX.2(2) 5 Pembiayaan **) : a. KUK 10,Kol.XIV (19),Kol.IX.2(2) b. Non-KUK 10,Kol.XIV (20,30),Kol.IX.2(2) c. Properti i. direstrukturisasi 10,Kol.III (10), Kol.VI(10,40),Kol.IX.2(2) ii. tidak direstrukturisasi 10,Kol.III(20),Kol.VI(10,40),Kol.IX.2(2) d. Non-properti i. direstrukturisasi 10,Kol.III(10), Kol.VI (20,29,50,59), Kol.IX.2(2) ii. tidak direstrukturisasi 10,Kol.III(20), Kol.VI (20,29,50,59), Kol.IX.2(2)

15 Lampiran 4b Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 7/56/DPbS tanggal 9 Desember 2005 KUALITAS AKTIVA PRODUKTIF DAN INFORMASI LAINNYA Lampiran 4b Bank : Tanggal : Bank No POS - POS Form Posisi tanggal laporan Posisi tahun sebelumnya DPK KL D KL D M L M Jumlah L DPK Jumlah 6. Penyertaan pada pihak ketiga a. Pada perusahaan keuangan non bank 12,Kol.II (10) b. Dalam rangka restrukturisasi pembiayaan (Lainnya) 12,Kol.II (90) 7 Ijarah 44,Kol.VII, Kol.XV.2(2) 8 Tagihan Lain kepada pihak ketiga 11,Kol.IV.2 (2) 9 Komitmen dan Kontinjensi kepada pihak ketiga 34,Kol.V.2(2) ; 35,Kol.V.2(2) JUMLAH 10 PPAP yang wajib dibentuk Sesuai dengan ketentuan PPAP yang wajib dibentuk 11 PPAP yang telah dibentuk 04,05,06,07,08,09,10,11,12,34,35,44 12 Total Asset bank yang dijaminkan a. Pada Bank Indonesia Tidak diisi karena tidak ada input dari LBU b. Pada Pihak lain 13 Persentase KUK terhadap total piutang dan pembiayaan 06,Kol.XI(19),Kol.VII.2(1,2);07,Kol.VIII(19),Kol.V.2(1,2);08,Kol.XI(19),Kol.VII.2(1,2) ;09,Kol.XIII(19),Kol.IX.2(1,2) 10,Kol.XIV (19),Kol.IX.2(1,2) / 06,Kol.XVIII ; 07,Kol.XIII ; 08,Kol.XVII ; 09,Kol.XIX ; 10,Kol.XX 14 Persentase Jumlah Debitur KUK terhadap Total Debitur Tidak diisi karena tidak ada input dari LBU 15 Persentase UMKM terhadap total piutang dan pembiayaan 06,Kol.XI(19,20),Kol.VII.2(1,2); 07,Kol.VIII(19,20),Kol.V.2(1,2); 08,Kol.XI(19,20),Kol.VII.2(1,2) ; 09,Kol.XIII(19,20),Kol.IX.2(1,2) 10,Kol.XIV (19,20),Kol.IX.2(1,2) / 06,Kol.XVIII ; 07,Kol.XIII ; 08,Kol.XVII ; 09,Kol.XIX ; 10,Kol.XX 16 Persentase Jumlah Debitur UMKM terhadap Total Debitur Tidak diisi karena tidak ada input dari LBU Ket : *) Untuk Piutang Murabaha adalah yang "net", menggunakan angka saldo harga pokok (Form 06, Kol XVI) **) total piutang maupun total pembiayaan, jumlah yang diambil bisa jumlah KUK dengan Non-KUK atau jumlah Properti dengan Non-properti (bukan dengan menjumlah KUK + Non-KUK + Properti + Non-properti)

16 Lampiran 4c Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 7/56/DPbS tanggal 9 Desember 2005 Lampiran 4c PEDOMAN PENYUSUNAN LAPORAN KUALITAS AKTIVA PRODUKTIF DAN INFORMASI LAINNYA 1. Dalam laporan keuangan publikasi ini, pos-pos yang termasuk dalam aktiva produktif disajikan dalam kelompok terkait dan tidak terkait. Pihak terkait adalah pihak-pihak yang terkait dengan bank dan perusahaan dalam kelompok yang sama dengan bank sebagaimana ditetapkan dalam ketentuan Bank Indonesia tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit. Untuk Laporan Keuangan Publikasi Bulanan, pos-pos tersebut tidak dikelompokkan terkait dan tidak terkait. 2. Komponen Aktiva Produktif dirinci berdasarkan kualitasnya yaitu lancar (L), dalam perhatian khusus (DPK), kurang lancar (KL), diragukan (D) dan macet (M) sesuai ketentuan Bank Indonesia tentang Kualitas Aktiva Produktif bagi Bank Syariah. (lihat di sandi kolektibilitas masing-masing aktiva produktif). 3. Pembiayaan adalah pembiayaan sebagaimana diatur dalam Ketentuan Bank Indonesia tentang Kualitas Aktiva Produktif. Jumlah pos ini sama dengan pos sandi (160, 161 dan 169) neraca LBUS. Pos ini diuraikan lebih lanjut dengan pedoman sebagai berikut : 3.1. Pos KUK adalah pembiayaan yang diberikan sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia tentang Pemberian KUK (Sandi Golongan Pembiayaan 19) Pos pembiayaan untuk properti adalah penjumlahan dari jenis penggunaan untuk modal kerja dan investasi dalam Rupiah dan Valuta asing kepada bidang usaha produktif yang kegiatannya meliputi bidang kontruksi dan real estate antara lain pengadaan tanah dan bangunan untuk pembangunan perkantoran, perhotelan, rumah dan pertokoan, mencakup : a. perusahaan real estate untuk pengadaan tanah dan bangunan termasuk fasilitasnya untuk dijual/ disewakan;

17 Lampiran 4c Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 7/56/DPbS tanggal 9 Desember 2005 b. kontraktor untuk pembangunan gedung, perkantoran, perumahan dan pertokoan; dan c. perorangan untuk pemilikan dan pemugaran rumah. Dalam pos ini tidak termasuk Pembiayaan yang tergolong KUK. Pos ini dibagi 2 (dua) yakni dalam rangka restrukturisasi dan bukan dalam rangka restrukturisasi Pos pembiayaan properti dan pembiayaan lainnya yang direstrukturisasi memiliki pengertian restrukturisasi pembiayaan yang berpedoman pada ketentuan yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia. 4. Ijarah, adalah sama dengan pos sandi 180 dan 185 di Neraca LBUS. 5. Pos penempatan pada bank lain adalah sama dengan pos sandi (130) neraca LBUS, kecuali penempatan pada bank lain dalam bentuk Setoran Jaminan (45), Cek Perjalanan (77), Dana Pelunasan Obligasi (80). 6. Pos penempatan pada Bank Indonesia adalah sama dengan pos sandi (120) neraca LBUS, yang berupa Sertifikat Wadiah Bank Indonesia. 7. Pos surat-surat berharga adalah surat berharga yang dimiliki, berupa wesel ekspor (140-55), wesel SKBDN (140-57), wesel lainnya (140-59), surat berharga pasar keuangan syariah lainnya (140-69), sertifikat reksadana syariah (140-81), obligasi lainnya (140-83), surat berharga pasar modal syariah lainnya (140-89), pada neraca LBUS. 8. Piutang adalah sama dengan sandi 150,151,152,153,154 dan 159 di neraca LBUS. 9. Penyertaan kepada pihak ketiga adalah sama dengan sandi (200) neraca LBUS. 10. Tagihan Lain kepada pihak ketiga adalah sama dengan sandi (190) neraca LBUS.

18 Lampiran 4c Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 7/56/DPbS tanggal 9 Desember Komitmen dan Kontinjensi kepada Pihak Ketiga adalah terdiri dari Irrevocable L/C yang masih berjalan (561 dan 562), garansi yang diberikan (599). 12. Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif yang wajib dibentuk disusun dengan berpedoman pada ketentuan Bank Indonesia tentang Penilaian Kualitas Aktiva Produktif Bank Syariah. 13. Total Aset yang dijaminkan adalah aset Bank yang diikat sebagai agunan atas transaksi tertentu. 14. Pembiayaan kepada Usaha Mikro,Kecil dan Menengah (UMKM) adalah pembiayaan dengan jumlah sampai dengan Rp ,00 (lima milyar rupiah).

19 Lampiran 5 Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 7/56/DPbS tanggal 9 Desember 2005 Lampiran 5 PERHITUNGAN KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM Bank :... Tanggal :... KETERANGAN Posisi Tanggal Laporan Posisi Tahun Sebelumnya I. KOMPONEN MODAL A. MODAL INTI 1. Modal Disetor 2. Cadangan Tambahan Modal (Disclosed Reserves) a. Agio Saham b. Disagio (-/-) c. Modal Sumbangan d. Cadangan Umum dan Tujuan e. Laba tahun-tahun lalu setelah diperhitungkan pajak f. Rugi tahun-tahun lalu (-/-) g. Laba tahun berjalan setelah diperhitungkan pajak (50%) h. Rugi tahun berjalan (-/-) i. Selisih penjabaran laporan keuangan Kantor Cabang Luar Negeri 1) Selisih Lebih 2) Selisih Kurang (-/-) j. Dana Setoran Modal k. Penurunan nilai Penyertaan pada portofolio tersedia untuk dijual (-/-) 3. Goodwill (-/-) B. MODAL PELENGKAP (Maks. 100% dari Modal Inti) 1. Selisih Penilaian Kembali Aktiva Tetap 2. Cadangan Umum Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif/PPAP (maks. 1,25% dari ATMR) 3. Modal Pinjaman 4. Investasi Subordinasi (maks.50% dari Modal Inti) 5. Peningkatan nilai penyertaan pada portofolio tersedia untuk dijual (45%) C. MODAL PELENGKAP TAMBAHAN

20 Lampiran 5 Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 7/56/DPbS tanggal 9 Desember 2005 KETERANGAN 1. Modal Inti yang dialokasikan untuk Risiko Pasar. 2. Modal Pelengkap yang tidak digunakan untuk Risiko Penyaluran Dana. 3. Investasi Subordinasi untuk Risiko Pasar. 4. Jumlah Modal Pelengkap Tambahan (1 s.d 3) 5. Jumlah Modal Pelengkap Tambahan yang memenuhi kriteria untuk risiko pasar II. TOTAL MODAL INTI DAN MODAL PELENGKAP (A+B) III. TOTAL MODAL INTI,MODAL PELENGKAP, DAN MODAL PELENGKAP TAMBAHAN IV. PENYERTAAN (-/-) V. TOTAL MODAL UNTUK RISIKO KREDIT (II IV) VI. TOTAL MODAL UNTUK RISIKO KREDIT DAN RISIKO PASAR (III - IV) VII. AKTIVA TERTIMBANG MENURUT RISIKO (ATMR) KREDIT VIII. AKTIVA TERTIMBANG MENURUT RISIKO PASAR IX. AKTIVA TERTIMBANG MENURUT RISIKO KREDIT DAN RISIKO PASAR X. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM YANG TERSEDIA UNTUK RISIKO KREDIT (V : VII) XI. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM YANG TERSEDIA UNTUK RISIKO KREDIT DAN RISIKO PASAR (VI : IX) XII. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM YANG DIWAJIBKAN Posisi Tanggal Laporan Posisi Tahun Sebelumnya

21 Lampiran 5a Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 7/56/DPbS tanggal 9 Desember 2005 Lampiran 5a PERHITUNGAN KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM Bank :... Tanggal :... KETERANGAN Posisi Tanggal Laporan I. KOMPONEN MODAL A. MODAL INTI 1. Modal Disetor 2. Cadangan Tambahan Modal (Disclosed Reserves) a. Agio Saham b. Disagio (-/-) c. Modal Sumbangan d. Cadangan Umum dan Tujuan e. Laba tahun-tahun lalu setelah diperhitungkan pajak f. Rugi tahun-tahun lalu (-/-) g. Laba tahun berjalan setelah diperhitungkan pajak (50%) h. Rugi tahun berjalan (-/-) i. Selisih penjabaran laporan keuangan Kantor Cabang Luar Negeri 1) Selisih Lebih 2) Selisih Kurang (-/-) j. Dana Setoran Modal k. Penurunan nilai Penyertaan pada portofolio tersedia untuk dijual (-/-) 3. Goodwill (-/-) B. MODAL PELENGKAP (Maks. 100% dari Modal Inti) 1. Selisih Penilaian Kembali Aktiva Tetap 2. Cadangan Umum Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif/PPAP (maks. 1,25% dari ATMR) 3. Modal Pinjaman 4. Investasi Subordinasi (maks.50% dari Modal Inti) 5. Peningkatan nilai penyertaan pada portofolio tersedia untuk dijual (45%) C. MODAL PELENGKAP TAMBAHAN 1. Modal Inti yang dialokasikan untuk Risiko Pasar 2. Modal Pelengkap yang tidak digunakan untuk Risiko Penyaluran Dana

22 Lampiran 5a Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 7/56/DPbS tanggal 9 Desember 2005 KETERANGAN 3. Investasi Subordinasi untuk Risiko Pasar 4. Jumlah Modal Pelengkap Tambahan (1 s.d 3) 5. Jumlah Modal Pelengkap Tambahan yang memenuhi kriteria untuk risiko pasar II. TOTAL MODAL INTI DAN MODAL PELENGKAP (A+B) III. TOTAL MODAL INTI,MODAL PELENGKAP, DAN MODAL PELENGKAP TAMBAHAN IV. PENYERTAAN (-/-) V. TOTAL MODAL UNTUK RISIKO KREDIT (II IV) VI. TOTAL MODAL UNTUK RISIKO KREDIT DAN RISIKO PASAR (III - IV) VII. AKTIVA TERTIMBANG MENURUT RISIKO (ATMR) KREDIT VIII. AKTIVA TERTIMBANG MENURUT RISIKO PASAR Posisi Tanggal Laporan IX. AKTIVA TERTIMBANG MENURUT RISIKO KREDIT DAN RISIKO PASAR X. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM YANG TERSEDIA UNTUK RISIKO KREDIT (V : VII) XI. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM YANG TERSEDIA UNTUK RISIKO KREDIT DAN RISIKO PASAR (VI : IX) XII. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM YANG DIWAJIBKAN

23 Lampiran 6 Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 7/56/DPbS tanggal 9 Desember 2005 Lampiran 6 TABEL PERHITUNGAN RASIO KEUANGAN Nama Bank : NO. RASIO POSISI TGL.LAPORAN POSISI THN.SEBELUMNYA I. Permodalan 1. a. CAR (KPMM) dengan memperhitungkan risiko kredit/ penyaluran dana b. CAR (KPMM) dengan memperhitungkan risiko kredit/ penyaluran dana dan risiko pasar 2. Aktiva tetap terhadap modal II. Aktiva Produktif 1. Aktiva produktif bermasalah (NPA) 2. a. NPF gross b. NPF net 3. PPA produktif terhadap aktiva produktif 4. Pemenuhan PPA produktif III. Rentabilitas 1. ROA 2. ROE 3. NIM/NCOM (Net Core Operational Margin) 4. OER (Operational Efficiency Ratio) (BOPO) IV. Likuiditas 1. Quick Ratio = Aktiva lancar Kewajiban lancar 2. Antar Bank Passiva (SIMA) terhadap DPK 3. Deposan Inti terhadap DPK V. Kepatuhan (Compliance) 1. a. Persentase Pelanggaran BMPK a.1. Pihak Terkait a.2. Pihak Tidak Terkait b. Persentase Pelampauan BMPK b.1. Pihak Terkait b.2. Pihak Tidak Terkait 2. GWM Rupiah 3. PDN

24 Lampiran 6 Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 7/56/DPbS tanggal 9 Desember 2005 Lampiran 6

25 Lampiran 7 Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 7/ 56 /DPbS tanggal 9 Desember 2005 PEDOMAN PENYUSUNAN NERACA NO. POS-POS L/K PUBLIKASI POS-POS LBUS Sandi LBUS Lampiran 7 Catatan untuk Laporan Keuangan Publikasi Bulanan AKTIVA 1. Kas Kas Penempatan Pada BI Penempatan Pada BI 03) 120 a. Giro Wadiah a. Giro Wadiah 120(10) b. Sertifikat Wadiah Bank Indonesia b. Sertifikat Wadiah Bank Indonesia 120(20) c. Lainnya 120(90) Lainnya masuk ke SWBI 3. Penempatan Pada Bank Lain Penempatan Pada Bank lain 04) 130 a. Rupiah Dibedakan berdasarkan jenis valuta : b. Valuta asing Jenis Valuta : sandi rupiah dan valas di Daftar Sandi Jenis Valuta (DSJV) Kol.II DSJV = ( ) Rp=360, Valuta asing=non 360 Jenis : 1 Simpanan Wadiah a. Giro 130(11) b. Tabungan 130(12) c. Lainnya 130(19) 2 Dana Investasi Tidak Terikat a. Tabungan Mudharabah 130(21) b. Deposito Mudharabah 130(25) c. Lainnya 130(30) 3 Pembiayaan a. Mudharabah 130(64) b. Musyarakah 130(65) 4 Piutang a. Al-Qardh 130(67) b. Lainnya 130(69) 5 Tagihan akseptasi 130(73) Rupiah entry dari : Total : 13) a. Cadangan umum sebagian 205(10) 205(10) b. Cadangan khusus sebagian 207(10) 207(10) Valuta asing 13) a. Cadangan umum sebagian 205(10) 205(10) b. Cadangan khusus sebagian 207(10) 207(10) 4. Surat Berharga Yang Dimiliki Surat Berharga Yang Dimiliki 05) 140 a. Rupiah Dibedakan sesuai jenis valuta : I. Dimiliki hingga jatuh tempo Jenis valuta : sesuai valuta di Daftar Sandi Jenis Valuta (DSJV) Kol.II ii. Lainnya DSJV ( ) Rp=360, Valuta asing=non 360 b. Valuta asing Tujuan pemilikan : I. Dimiliki hingga jatuh tempo 1. Dimiliki hingga jatuh tempo Kol.IV (1) ii. Lainnya 2. Lainnya Kol.IV (3), Lainnya termasuk juga bagi "Tersedia untuk dijual" Jenis : 1 Surat Berharga Pasar Keuangan Syariah a. Wesel - Wesel ekspor 140(55) - SKBDN 140(57) - Lainnya 140(59) b. Lainnya 140(69) 2 Surat Berharga Pasar Modal Syariah a. Sertifikat Reksadana Syariah 140(81) b. Obligasi - Dalam Rangka Rekapitalisasi Perbankan 140(82). Lainnya 140(83) c. Lainnya 140(89) 3 Lainnya 140(99) PENEMPATAN PADA BANK LAIN 04) 1 Surat Berharga Pasar Keuangan Syariah a. Dimiliki hingga jatuh tempo i. Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank (IMA) 130(51) ii. Lainnya 130(53) b. Lainnya i. Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank (IMA) 130(54) ii.lainnya 130(57) 2 Surat Berharga Pasar Modal Syariah a. Dimiliki hingga jatuh tempo i. Obligasi Syariah Subordinasi 130(58) ii. Obligasi Syariah Lainnya 130(59) iii. Lainnya 130(60) b. Lainnya i. Obligasi Syariah Subordinasi 130(61) ii. Obligasi Syariah Lainnya 130(62) iii. Lainnya 130(63) RUPA-RUPA AKTIVA 17) Penyisihan dalam rangka restrukturisasi Surat berharga yang dimiliki -/- 230,Kol.I (30) Rupiah 13) 1 Surat berharga yang dimiliki entry dari : a. Cadang umum 205(20) b. Cadangan khusus 207(20) 2 Penempatan pada bank lain - surat berharga digabung ke Penempatan a. Cadang umum 205(10) (no. 3) b. Cadangan khusus 207(10) Valuta asing 13) 1 Surat berharga yang dimiliki entry dari : a. Cadang umum 205(20) b. Cadangan khusus 207(20) 2 Penempatan pada bank lain - surat berharga a. Cadang umum 205(10) b. Cadangan khusus 207(10) 5 Piutang Murabaha a. Rupiah Dibedakan atas jenis valuta : a.1. Terkait dengan bank Jenis valuta : sesuai valuta di Daftar Sandi Jenis Valuta (DSJV) Kol.VI 1. Piutang Murabaha DSJV ( ) 2. Pendapatan MarginMurabaha yang ditangguhkan -/- Rp = 360, Valas=Non-360 Page 1 of 6

26 Lampiran 7 Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 7/ 56 /DPbS tanggal 9 Desember 2005 PEDOMAN PENYUSUNAN NERACA Lampiran 7 NO. POS-POS L/K PUBLIKASI POS-POS LBUS Sandi LBUS Catatan untuk Laporan Keuangan Publikasi Bulanan Dibedakan atas hubungan dengan bank : a.2. Tidak terkait dengan bank 1. Terkait dengan Bank 150,Kol.VII.2(1) 1. Piutang Murabaha 2. Tidak terkait dengan Bank 150,Kol.VII.2(2) 2.Pendapatan margin Murabaha yang ditangguhkan -/- b. Valuta asing Piutang Murabahah 06) 150 a.1. Terkait dengan bank Pendapatan Margin Murabahah yang ditangguhkan -/- 06) Piutang Murabaha 2. Pendapatan margin Murabaha yang ditangguhkan -/- a.2. Tidak terkait dengan bank 1. Piutang Murabaha 2.Pendapatan margin Murabaha yang ditangguhkan -/- RUPA-RUPA AKTIVA 17) Penyisihan dalam rangka restrukturisasi Piutang -/- 230,Kol.I (31) Rupiah 13) entry dari : 1 Piutang yang tidak direstrukturisasi a. Cadangan umum 205(35) b. Cadangan khusus 207(31) 2 Piutang yang direstrukturisasi a. Cadangan umum 205(35) b. Cadangan khusus 207(31) Valuta asing 13) entry dari : 1 Piutang yang tidak direstrukturisasi a. Cadangan umum 205(35) b. Cadangan khusus 207(35) 2 Piutang yang direstrukturisasi a. Cadangan umum 205(31) b. Cadangan khusus 207(31) 6. Piutang Salam Piutang Salam 07) ) entry dari : 1 Piutang yang tidak direstrukturisasi a. Cadangan umum 205(36) b. Cadangan khusus 207(36) 2 Piutang yang direstrukturisasi a. Cadangan umum 205(32) b. Cadangan khusus 207(32) 7. Piutang Istishna' Piutang Istishna 08) 153 Pendapatan Margin Istishna' yang ditangguhkan -/- Pendapatan margin Istishna' yang ditangguhkan -/ ) entry dari : 1 Piutang yang tidak direstrukturisasi a. Cadangan umum 205(37) b. Cadangan khusus 207(37) 2 Piutang yang direstrukturisasi a. Cadangan umum 205(33) b. Cadangan khusus 207(33) 8. Piutang Qardh Piutang Qardh 09) ) entry dari : 1 Piutang yang tidak direstrukturisasi a. Cadangan umum 205(38) b. Cadangan khusus 207(38) 2 Piutang yang direstrukturisasi a. Cadangan umum 205(34) b. Cadangan khusus 207(34) 3 Lainnya 90 (pindahan dari Agunan yang diambil alih) 9. Pembiayaan : Pembiayaan 10) a. Rupiah Dibedakan atas jenis valuta : a.1. Terkait dengan bank Jenis valuta : sesuai valuta di Daftar Sandi Jenis Valuta (DSJV) Kol.VII a.2. Tidak terkait dengan bank DSJV ( ) Rp=360,Valuta asing=non 360 b. Valuta asing Hubungan dengan bank : b.1. Terkait dengan bank 1. Terkait dengan bank Kol.IX.2. (1) a.2. Tidak terkait dengan bank 2. Tidak terkait dengan bank Kol.IX.2. (2) Jenis Pembiayaan : a. Pembiayaan Mudharabah 160 b. Pembiayaan Musyarakah 161 Pembiayaan lainnya (169) masuk ke Pembiayaan Mudharabah RUPA-RUPA AKTIVA 17) Penyisihan dalam rangka restrukturisasi Pembiayaan -/- 230,Kol.I (32) Rupiah 13) entry dari : 1 Pembiayaan yang tidak direstrukturisasi a. Cadangan umum 205(56,57,59) b. Cadangan khusus 207(56,57,59) 2 Pembiayaan yang direstrukturisasi a. Cadangan umum 205(51,52,55) b. Cadangan khusus 207(51,52,55) Page 2 of 6

27 Lampiran 7 Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 7/ 56 /DPbS tanggal 9 Desember 2005 PEDOMAN PENYUSUNAN NERACA Lampiran 7 NO. POS-POS L/K PUBLIKASI POS-POS LBUS Sandi LBUS Catatan untuk Laporan Keuangan Publikasi Bulanan Valuta asing 13) 1 Pembiayaan yang tidak direstrukturisasi a. Cadangan umum 205(56,57,59) b. Cadangan khusus 207(56,57,59) 2 Pembiayaan yang direstrukturisasi a. Cadangan umum 205(51,52,55) b. Cadangan khusus 207(51,52,55) 10. Persediaan Persediaan Ijarah Ijarah 44) a. Aktiva Ijarah Aktiva Ijarah : b. Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Aktiva Ijarah -/ 1 Gedung/Ruang kantor 180,Kol.I (10) 2 Gudang 180,Kol.I (15) 3 Ruko/Rukan 180,Kol.I (20) 4 Rumah/Apartemen 180,Kol.I (25) 5 Hotel 180,Kol.I (30) 6 Tanah 180,Kol.I (35) 7 Kendaraan bermotor 180,Kol.I (40) 8 Mesin 180,Kol.I (45) 9 Peralatan kantor 180,Kol.I (50) 10 Kapal laut 180,Kol.I (55) 11 Pesawat terbang 180,Kol.I (60) 12 Alat-alat berat (heavy equipment) 180,Kol.I (65) 13 Lain-lain 180,Kol.I (99) Akumulasi Penyusutan/Amortisasi 185,Kol.VI 13) Ijarah a. Cadangan umum 205(61) b. Cadangan khusus 207(61) 12. Tagihan Lainnya Tagihan Lainnya 11) Jenis : 1 Dana Talangan a. Dalam rangka pembiayaan transaksi perdagangan s/d 15 hari 190, Kol.II (11) b. Lainnya 190,Kol.II (19) 2 Tagihan Akseptasi 190,Kol.II (20) 3 Piutang kepada pembeli 190,Kol.II (30) 4 Piutang kepada penjual 190,Kol.II (40) 5 Piutang kepada mudharib 190,Kol.II (50) 6 Lainnya 190,Kol.II (90) 13) Tagihan lainnya entry dari : a. Cadangan umum 205(45) b. Cadangan khusus 207(45) 13. Penyertaan Penyertaan 12) Jenis Perusahaan : 1 Lembaga keuangan bukan bank 200,Kol.II (10) 2 Lainnya 200,Kol.II (90) Tujuan : 1 Dalam rangka pendirian/kepemilikan anak perusahaan 200,Kol.V (1) 2 Dalam rangka restrukturisasi piutang/pembiayaan 200,Kol.V (2) PENEMPATAN PADA BANK LAIN 04) Penyertaan 130(90) RUPA-RUPA AKTIVA 17) Penyisihan dalam rangka restrukturisasi Penyertaan -/- 230,Kol.I (33) 13) entry dari : 1 Penempatan pada bank lain - penyertaan digabung di Penempatan a. Cadangan umum 205(10) (No. 3) b. Cadangan khusus 207(10) 2 Penyertaan a. Cadangan umum 205(40) b. Cadangan khusus 207(40) 14. Aktiva Istishna' dalam penyelesaian Aktiva Istishna Dalam Penyelesaian 14) Tujuan : a. Dalam rangka Istishna Paralel 210,Kol.II (1) b. Lainnya 210,Kol.II (2) 15. Termin Istishna' -/- Termin Istishna 14) -/- 211,Kol.IX 16 Pendapatan Yang Akan Diterima RUPA-RUPA AKTIVA 17) Pendapatan yang akan diterima a. Pendapatan Ijarah yang akan diterima 230,Kol.I (36) b. Lainnya 230,Kol.I (39) 17 Biaya dibayar dimuka RUPA-RUPA AKTIVA 17) Beban yang dibayar dimuka 230,Kol.I (50) Uang Muka Murabahah kepada pemasok 230,Kol.I (20) Hasil offsetting debet Uang muka pajak dan Taksiran pajak penghasilan 18 Uang muka pajak RUPA-RUPA AKTIVA 17) Uang muka pajak 230,Kol.I (40) RUPA-RUPA PASIVA 29) -/- Taksiran pajak penghasilan 400(30) 19 Aktiva pajak tangguhan RUPA-RUPA AKTIVA 17) Aktiva pajak tangguhan 230,Kol.I (70) 20 Aktiva Tetap dan Inventaris Aktiva Tetap dan Inventaris Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap dan Inventaris -/- a. Aktiva Tetap (Tanah, Gedung) dan Inventaris b. Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap (Gedung) dan Inventaris -/ Page 3 of 6

28 Lampiran 7 Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 7/ 56 /DPbS tanggal 9 Desember 2005 PEDOMAN PENYUSUNAN NERACA Lampiran 7 NO. POS-POS L/K PUBLIKASI POS-POS LBUS Sandi LBUS Catatan untuk Laporan Keuangan Publikasi Bulanan 21 Agunan yang diambil alih RUPA-RUPA AKTIVA 17) Agunan yang diambil alih 230,Kol.I (45) 22 Aktiva lain-lain Rupa-Rupa Aktiva 17) 1 Emas dan mata uang emas 230,Kol.I (05) 2 Commemorative coin/notes a. Nilai Nominal 230,Kol.I (10) b. Selisih harga perolehan atas nilai nominal 230,Kol.I (15) 3 Tagihan inkaso 230,kol.I (25) 4 Penyisihan dalam rangka restrukturisasi -/- - Lainnya -/- 230,Kol.I (34) 5 Beban yang ditangguhkan 230,Kol.I (55) 6 Talangan dalam rangka program pemerintah 230,Kol.I (65) 7 Goodwill 230,Kol.I (75) 8 Lain-lain 230,Kol.I (99) TAGIHAN LAINNYA 11) Lainnya 190,Kol.II (90) PENEMPATAN PADA BANK LAIN 04) 1 Travellers' Cheque (Cek Perjalanan) yang dibeli/diambil alih 130(77) 2 Setoran jaminan dalam rangka transaksi perdagangan 130(45) 3 Dana Pelunasan Obligasi 130(80) 4 Lainnya 130(99) Hasil offsetting debet Antar kantor Aktiva dan Antar kantor Pasiva Antar Kantor Aktiva a. Melakukan kegiatan operasional di Indonesia 15) 223 b. Melakukan kegiatan operasional diluar Indonesia 16) 224 Antar Kantor Pasiva -/- a. Melakukan kegiatan operasional di Indonesia 27) 393 b. Melakukan kegiatan operasional diluar Indonesia 28) 394 Page 4 of 6

29 Lampiran 7 Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 7/ 56 /DPbS tanggal 9 Desember 2005 PEDOMAN PENYUSUNAN NERACA NO. POS-POS L/K PUBLIKASI POS-POS LBUS Sandi LBUS PASIVA 1. Dana Simpanan Wadiah Dana Simpanan Wadiah 18) a. Giro Wadiah b. Tabungan Wadiah Jenis : 1 Giro Wadiah 301,Kol.III (10) 2 Tabungan Wadiah 302,Kol.III (20) 3 Lainnya 309,Kol.III (99) Lampiran 7 Catatan untuk Laporan Keuangan Publikasi Bulanan Sifat : 1 Dapat ditarik sewaktu-waktu (301,302,309),Kol.II (1) 2 Dalam rangka kustodian (301,302,309),Kol.II (2) 3 Diblokir a. Dalam rangka Escrow Account (301,302,309),Kol.II (4) b. Dalam rangka setoran jaminan (301,302,309),Kol.II (5) c. Lainnya (301,302,309),Kol.II (9) Lainnya masuk ke Tab.Wadiah 2 Kewajiban segera lainnya KEWAJIBAN LAINNYA 24) 1 Kewajiban kpd pemerintah yg belum dipindahbukukan 365(10) 2 Bagi hasil yang sudah jatuh tempo 365(20) 3 Transfer 365(30) 4 Lainnya 365(99) 3 Kewajiban Kepada Bank Indonesia Kewajiban Kepada Bank Indonesia 20) a. FPJPS 1 Fasilitas Pendanaan Jangka Pendek Syariah (FPJPS) 340 (10) b. Lainnya 2 Pembiayaan yang diterima (KLBI dalam rangka KUK) 340 (40) 3 Lainnya 340 (99) Lainnya = Pembiayaan yg diterima dan Lainnya 4 Kewajiban Kepada Bank Lain Kewajiban Kepada Bank Lain 21) 1 Simpanan a. Giro Wadiah 350(10) b. Tabungan Wadiah 350(20) c. Lainnya 350(29) 2 Dana Investasi Tidak Terikat a. Tabungan Mudharabah 350(30) b. Deposito Mudharabah 350(35) c. Lainnya 350(39) 3 Titipan dalam rangka pembiayaan Mudharabah Muqayyadah 350(50) 4 Pembiayaan/pinjaman yang diterima a. Mudharabah 350(81) b. Musyarakah 350(82) c. Pinjaman Qardh 350(83) d. Lainnya 350(89) 5 Kewajiban akseptasi 350(95) 5 Surat Berharga Yang Diterbitkan Surat Berharga Yang Diterbitkan 22) Jenis : 1 Surat Berharga Pasar Uang Syariah 355(51) 2 Surat Berharga Pasar Modal Syariah a. Obligasi Syariah Subordinasi 355(71) b. Obligasi Syariah lainnya 355(72) c. Lainnya 355(79) 3 Cek Perjalanan (TC) yang telah dijual 355(81) 4 Lain-lain 355(99) KEWAJIBAN KEPADA BANK LAIN 21) 1 Surat Berharga Pasar Uang Syariah a. Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank (IMA) 350(51) b. Lainnya 350(59) 2 Surat Berharga Pasar Modal Syariah a. Obligasi Syariah Subordinasi 350(61) b. Obligasi Syariah Lainnya 350(62) c. Lain-lain 350(69) 6 Pembiayaan/Pinjaman Yang Diterima Pembiayaan/Pinjaman Yang Diterima 23) a. Rupiah Jenis : i. Terkait dengan bank 1 Pembiayaan Mudharabah 360(10) ii.tidak terkait dengan bank 2 Pembiayaan Musyarakah 360(20) b. Valuta asing 3 Pinjaman Qardh 360(30) i. Terkait dengan bank 4 Lainnya 360(99) ii.tidak terkait dengan bank Dibedakan sesuai jenis valuta : Jenis valuta : sesuai valuta di Daftar Sandi Jenis Valuta (DSJV) Kol.III DSJV ( ) Rp=360, Valuta asing= Non 360 Hubungan dengan bank : 1 Terkait dengan bank Kol.V.2.a(1) 2 Tidak terkait dengan bank Kol.V.2.a(2) RUPA-RUPA PASIVA 29) 7 Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Penyisihan Penghapusan utk Transaksi Rekening Administratif i. Cadangan Umum 400(80) ii. Cadangan Khusus 400(81) RUPA-RUPA PASIVA 29) 8 Beban yang masih harus dibayar Beban bagi hasil yang masih harus dibayar 400(20) Hasil offsetting kredit Taksiran pajak penghasilan dan Uang muka pajak 9 Taksiran pajak penghasilan RUPA-RUPA PASIVA 29) Taksiran pajak penghasilan 400(30) RUPA-RUPA AKTIVA 17) -/- Uang muka pajak 230,Kol.I (40) RUPA-RUPA PASIVA 29) 10 Kewajiban pajak tangguhan Pasiva pajak tangguhan 400(85) 11 Kewajiban Lainnya Kewajiban Lainnya 24) 1 Uang Muka Murabahah dari pembeli 365(40) 2 Uang Muka Istishna' dari Pembeli 365(45) 3 Kewajiban akseptasi 365(50) 4 Hutang Salam 365(60) 5 Hutang Istishna' kepada produsen 365(70) 6 Titipan dalam rangka pembiayaan Mudharabah Muqayyadah 365(80) KEWAJIBAN KEPADA BANK LAIN 21) 1 Setoran jaminan 350(46) 2 Lain-lain 350(99) Page 5 of 6

30 Lampiran 7 Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 7/ 56 /DPbS tanggal 9 Desember 2005 PEDOMAN PENYUSUNAN NERACA NO. POS-POS L/K PUBLIKASI POS-POS LBUS Sandi LBUS Lampiran 7 Catatan untuk Laporan Keuangan Publikasi Bulanan SETORAN JAMINAN 26) Tujuan : 1 Dalam rangka perdagangan Luar Negeri 370,Kol.I (1) 2 Dalam rangka perdagangan Dalam Negeri 370,Kol.I (5) 3 Lainnya 370,Kol.I (9) RUPA-RUPA PASIVA 29) 1 Deviden yang belum dibayar 400(25) 2 Pendapatan yang ditangguhkan (bukan dalam rangka restrukturisasi) i. Pendapatan Istishna' 400(51) ii. Lainnya 400(59) 3 Lain-Lain 400(99) Hasil offsetting kredit Antar kantor Aktiva dan Antar kantor Pasiva Antar Kantor Pasiva a. Melakukan kegiatan operasional di Indonesia 27) 393 b. Melakukan kegiatan operasional diluar Indonesia 28) 394 Antar Kantor Aktiva -/- a. Melakukan kegiatan operasional di Indonesia 15) 223 b. Melakukan kegiatan operasional diluar Indonesia 16) Pinjaman Subordinasi a. Rupiah Dibedakan sesuai jenis valuta : i. Terkait dengan bank Jenis valuta : sesuai valuta di Daftar Sandi Jenis Valuta (DSJV) Kol.III ii.tidak terkait dengan bank DSJV ( ) b. Valuta asing Rp=360, Valuta asing= Non 360 i. Terkait dengan bank ii.tidak terkait dengan bank Pinjaman Subordinasi 25) a. Terkait dengan bank 368,Kol.II.2a(1) b. Tidak Terkait dengan bank 368,Kol.II.2b(2) KEWAJIBAN KEPADA BANK INDONESIA 20) Pinjaman Subordinasi 340 (30) KEWAJIBAN KEPADA BANK LAIN 21) Pinjaman Subordinasi 350(72) a. Terkait dengan bank Kol.III.1 (1) b. Tidak Terkait dengan bank Kol.III.1 (2) 13 Rupa-Rupa Pasiva Rupa-Rupa Pasiva 29) Pendapatan yang ditangguhkan (dalam rangka restrukturisasi) i. Pendapatan Istishna' 400(41) ii. Lainnya 400(49) 14 Modal Pinjaman Modal Pinjaman 30) Hak minoritas (Hanya diisi untuk kolom konsolidasi) 16 Dana investasi Tidak Terikat (Mudharabah Muthlaqah) Dana Investasi Tidak Terikat 19) a. Tabungan Mudharabah b. Deposito Mudharabah Dibedakan sesuai jenis valuta : b.1. Rupiah Jenis valuta : sesuai valuta di Daftar Sandi Jenis Valuta (DSJV) Kol.III b.2. Valuta asing DSJV ( ) Rp=360, Valuta asing= Non 360 Jenis : 1 Tabungan Mudharabah 321 (21) 2 Deposito Mudharabah 322 (22) 3 Lainnya 329(29) Lainnya masuk ke Tab.Mudharabah 17 Ekuitas : a. Modal Disetor Modal Disetor 31) b. Agio (disagio) a. Modal dasar 421 c. Modal Sumbangan b. Modal yang belum disetor -/- 422 d. Dana Setoran Modal e. Penyesuaian akibat penjabaran laporan keuangan Perkiraan Tambahan Modal Disetor f. Selisih Penilaian Kembali Aktiva Tetap a. Agio 431 g. Saldo laba (rugi) b. Disagio -/- 432 c. Modal Sumbangan 32) 433 d. Dana Setoran Modal 33) 434 e. Penyesuaian akibat penjabaran laporan keuangan i. Selisih lebih 436 ii. Selisih kurang -/- 437 Selisih Penilaian Kembali Aktiva Tetap 445 Saldo laba (rugi) : Cadangan a. Cadangan Umum 451 b. Cadangan Khusus 452 Laba/Rugi a. Tahun-Tahun Lalu i. Laba 461 ii. Rugi -/- 462 b. Tahun Berjalan 02) i. Laba 465 ii. Rugi -/- 466 Page 6 of 6