KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE Irsan Lubis, SE.Ak, BKP Suryani, SE. Lembaga Studi Akuntansi Perpajakan Indonesia

Transkripsi

1 Modul APLIKASI KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE Pembahasan Soal Praktik menggunakan Program Accurate versii 4..1 Irsan Lubis, SE.Ak, BKP Suryani, SE 1

2 TENTANG ACCURATE Accounting Software 1. Sekilas Accurate Accounting Software Accurate merupakan salah satu program komputer akuntansi yang digunakan Perusahaan dalam menyelesaikan seluruh pekerjaan akuntansi sampai dengan penyajian laporan keuangan dan laporan pendukung lainnya. Accurate dibuat oleh CPSSoft International, sebuah perusahaan asli Indonesia, mulai dibuat pada tahun 1999 dengan nama Accurate Sampai dengan pertengahan 2011, Accurate telah digunakan oleh +/ perusahaan di Indonesia. Jumlah pemakai ini lebih banyak dari software lain sejenis. Accurate terbaru yang beredar sekarang ini adalah versi Sekilas Accurate Point CPSSoft selaku vendor Accurate terus mengembangkan pemasaran Accurate ke seluruh Indonesia, salah satu upaya CPSSoft adalah menggandeng vendor computer merek Acer. Dalam kerjasama ini nantinya didalam setiap paket computer baru merek Acer, didalamnya ada CD Accurate original, yang bisa digunakan oleh perusahaan pembeli computer Acer. Dengan demikian diharapkan seluruh customer Acer juga menjadi customer Accurate yang akan menggunakan program Accurate untuk kegiatan administrasi perusahaan. Untuk membantu customer dapat menggunakan Accurate, maka CPSSoft membuka Accurate Point di beberapa kota yang merupakan perwakilan resmi Accurate yang ditunjuk untuk memberikan bantuan setup database awal Accurate kepada perusahaan pengguna Accurate. 3. SMK ditunjuk menjadi Accurate Point Atas rekomendasi, CPSSoft berkenan menunjuk SMK-SMK Bisnis Manajemen sebagai Accurate Point yang tersebar di seluruh Indonesia, dengan pertimbangan bahwa SMK memiliki siswa tamatan yang siap menjadi SDM tingkat pelaksana (data entry) Accurate yang cukup banyak setiap tahunnya untuk memenuhi kebutuhan Customer. SMK-SMK yang ditunjuk resmi CPSSoft menjadi Accurate Point di Indonesia terlebih dahulu harus mengikuti training setup database yang dilaksanakan oleh sebagai mitra kerja CPSSoft. 2

3 SETUP DATABASE ACCURATE Waktu : 30 Menit Metode : Praktik Kasus A. TUJUAN PEMBELAJARAN Setelah mempelajari Materi ini, diharapkan: 1. Peserta dapat memahami proses setup database Accurate 2. Peserta dapat menjelaskan langkah-langkah setup database Accurate 3. Peserta dapata melakukan impor tabel excel untuk beberapa data awal. 4. Peserta dapat mengerjakan setup database Accurate sampai dengan neraca saldo awal 5. Peserta dapat mengajarkan kembali setup database Accurate kepada siswa-siswa SMK B. URAIAN SOAL PRAKTIK : DATA AWAL PERUSAHAAN INFORMASI PERIODE PERUSAHAAN: Nama perusahaan PT Alamat Jalan Raden Saleh No 3 Karang Tengah Tangerang Tanggal mulai (tutup buku) 30/11/2011 Tahun fiskal 2011 INFORMASI PAJAK PERUSAHAAN: No Seri Faktur Pajak NPWP No Pengukuhan PKP Tanggal Pengukuhan PKP Kode Cabang 01 Jenis Usaha Perdagangan Sepeda Motor KLU SPT DAFTAR AKUN DAN NERACA SALDO AWAL (IMPOR DARI TABEL EXCEL) PER TANGGAL 30/11/2011 No Akun Nama Akun Type Akun Debit Kredit Kas Kecil Cash/Bank Kas Bank Cash/Bank Bank Mandiri Cash/Bank Piutang Dagang Account Receivable Uang Muka Pembelian Account Receivable 0 0 3

4 14010 Persediaan Motor Inventory Sewa Dibayar Dimuka Other Current Asset PPN Masukan Other Current Asset Tanah Fixed Asset Gedung Fixed Asset Peralatan Fixed Asset Akum Penyst Gedung Accum Depreciation , Akum Penyst Peralatan Accum Depreciation , Hutang Dagang Account Payable Uang Muka Penjualan Account Payable Hutang Beban Other Current Liability PPN Keluaran Other Current Liability Hutang Penerimaan Brg Other Current Liability Hutang Bank Long Term Liability Modal Saham Equity Laba Ditahan Equity Penjualan Revenue Retur Penjualan Revenue Potongan Penjualan Revenue Harga Pokok Penjualan Cost of Good Sold Beban Angkut Pembelian Cost of Good Sold Potongan Pembelian Cost of Good Sold Beban Pemasaran Expense Beban Penyst Gedung Expense Beban Penyst Peralatan Expense Beban Sewa Expense Beban Luar Usaha Other Expense Pendapatan Luar Usaha Other Income Jumlah DAFTAR PELANGGAN & SALDO PIUTANG DAGANG (IMPOR DARI TABEL EXCEL) PER TANGGAL 30/11/2011 No Pelanggan Nama Pelanggan Mata Uang Saldo Awal Pajak 1 C001 PT. Matahari Rupiah T C002 PT. Bintang Rupiah 0 T C003 Cash Rupiah 0 T DAFTAR PEMASOK & SALDO HUTANG DAGANG (IMPOR DARI TABEL EXCEL) PER TANGGAL 30/11/2011 No Pemasok Nama Pemasok Saldo Awal Pajak 1 S001 CV Merapi T S002 PT Kinibalu 0 T S003 Cash 0 T

5 DAFTAR BARANG & SALDO PERSEDIAAN BARANG (IMPOR DARI TABEL EXCEL) PER TANGGAL 30/11/2011 No Barang Deskripsi Barang Kuantitas Unit 1 Biaya/pcs Total Biaya Harga Jual Pajak 1 P001 Honda Supra 2 PCS T P002 Honda Kharisma 1 PCS T P003 Suzuki Shogun 2 PCS T P004 Suzuki Smash 2 PCS T DAFTAR TIPE AKTIVA TETAP PAJAK (IMPOR DARI TABEL EXCEL) Tipe Aktiva Tetap Fiskal Umur Aktiva Fiskal Metode Penyusutan Fiskal Bangunan Permanen 20 Straight Line Method Bangunan Semi Permanen 10 Straight Line Method Gol 1 [Garis Lurus] 4 Straight Line Method Gol 1 [Saldo Menurun] 4 Straight Line Method Gol 2 [Garis Lurus] 8 Straight Line Method Gol 2 [Saldo Menurun] 8 Double Declining Method Gol 3 [Garis Lurus] 16 Straight Line Method Gol 3 [Saldo Menurun] 16 Double Declining Method Gol 4 [Garis Lurus] 20 Straight Line Method Gol 4 [Saldo Menurun] 20 Double Declining Method Tidak Berwujud 1 [Garis Lurus] 4 Straight Line Method Tidak Berwujud 1 [Saldo Menurun] 4 Double Declining Method Tidak Berwujud 2 [Garis Lurus] 8 Straight Line Method Tidak Berwujud 2 [Saldo Menurun] 8 Double Declining Method Tidak Berwujud 3 [Garis Lurus] 16 Straight Line Method Tidak Berwujud 3 [Saldo Menurun] 16 Double Declining Method Tidak Berwujud 4 [Garis Lurus] 20 Straight Line Method Tidak Berwujud 4 [Saldo Menurun] 20 Double Declining Method Tidak Disusutkan 0 Non Depreciable DAFTAR TIPE AKTIVA TETAP (IMPOR DARI TABEL EXCEL) Tipe Aktiva Tetap Tanah Gedung Peralatan Kendaraan 1 Kendaraan 2 Tipe Aktiva Tetap Pajak Tidak Disusutkan Bangunan Permanen Gol 1 [Garis Lurus] Gol 1 [Garis Lurus] Gol 2 [Garis Lurus] 5

6 DAFTAR AKTIVA TETAP & RINCIAN AKTIVA TETAP (IMPOR DARI TABEL EXCEL) PER TANGGAL 30/11/2011 Kode Aktiva Tetap Keterangan Aktiva Tanggal Pembelian Tanggal Pemakaian FA01 Tanah FA02 Gedung FA03 Peralatan Kantor FA04 Peralatan Toko Umur Bulan Aktiva (Tahun) Metode Penyusutan Akun Aktiva Akun Akumulasi Depresiasi 0 Tidak Terdepresiasi Tanah - 20 Metode Garis Lurus Gedung Akumulasi Pnystn Gedung 4 Metode Garis Lurus Peralatan Akumulasi Pnystn Peralatan 4 Metode Garis Lurus Peralatan Akumulasi Pnystn Peralatan Akun Beban Depresiasi Sumber Dana Akun Sumber Dana Laba Ditahan Beban Penyusutan Gedung Laba Ditahan Beban Penyusutan Peralatan Laba Ditahan Beban Penyusutan Peralatan Laba Ditahan KEBIJAKAN AKUNTANSI: 1. Penyusunan Laporan Keuangan Laporan keuangan disusun berdasarkan prinsip harga perolehan dan disajikan setiap akhir tahun. Laporan Arus Kas disusun menggunakan metode langsung. 2. Kas Kecil Untuk pengeluaran kas sehari-hari dalam jumlah dibawah Rp ,- digunakan dana kas kecil dengan sistem dana tetap. Dana Kas Kecil akan diisi kembali pada setiap akhir bulan. 3. Kas di Bank Untuk pengeluaran diatas Rp ,- dibuatkan Perintah Penarikan Cek (PPC). Semua penerimaan kas akan disetorkan ke bank pada hari diterimanya, dalam hal penerimaan kas merupakan hari Sabtu & Minggu akan disetorkan pada hari Senin berikutnya. 4. Piutang Dagang Untuk mengantisipasi piutang dagang yang tidak dapat ditagih perusahaan membentuk cadangan kerugian piutang. Beban kerugian piutang ditetapkan sebesar 2% dari saldo piutang dagang di akhir periode akuntansi. 5. Persediaan Barang Dagangan Persediaan barang dagangan dinilai berdasarkan prinsip harga perolehan dengan metode Masuk Pertama Keluar Pertama (FIFO) dan dicatat dengan metode perpetual (perpetual method). 6. Aktiva Tetap Aktiva tetap berwujud yang dimiliki perusahaan dicatat berdasarkan prinsip harga perolehan dan disusutkan dengan metode saldo garis lurus 6

7 7. Pembelian Setiap pembelian diperhitungkan PPN Masukan (VAT In) 10% dari Dasar Pengenaan Pajak dan Faktur Pajak Standar diterima pada tanggal terjadinya pembelian. 8. Penjualan Setiap terjadi transaksi penjualan langsung diterbitkan Faktur Pajak Standar dan diperhitungkan PPN Keluaran (VAT Out) 10% dari Dasar Pengenaan Pajak dannfaktur Pajak Standar diserahkan pada tanggal terjadinya penjualan. 9. Syarat Pembayaran 10. Kode Pajak % Diskon Hari Diskon Jatuh Tempo Nama Net COD Kode Nama Keterangan Nilai (%) Pajak Penjualan Pajak Pembelian T PPN Pajak Pertambahan Nilai PPN Keluaran PPN Masukan 7

8 C. PENYELESAIAN : SETUP DATABASE ACCURATE 1. MEMBUAT DATA EXCEL Sebelum membuka program Accurate, pekerjaan anda adalah mempersiapkan file data excel untuk: 1. Daftar Akun dan Saldo awal neraca 2. Daftar Pelanggan dan Saldo awal piutang dagang 3. Daftar Pemasok dan Saldo awal hutang dagang 4. Daftar Barang dan Saldo awal persediaan barang dagangan 5. Daftar Tipe Aktiva Tetap Pajak 6. Daftar Tipe Aktiva Tetap 7. Daftar Aktiva Tetap dan Rincian aktiva tetap 1. DAFTAR AKUN DAN SALDO AWAL NERACA Buka program Excel Anda dapat juga menggunakan Excel 2007 atau lainnya, tetapi pada waktu simpan (save as), file disimpan sebagai Excel Ketik daftar akun seperti dalam soal di atas pada program Excel sheet 1, seperti dibawah ini: 8

9 Setelah selesai mengetik daftar akun, simpan (save as) dengan nama file : DAFTAR AKUN, dan tipe file: Excel Klik Save. Catatan: dalam mengetik daftar akun, pastikan sheet lain tidak digunakan, atau sel baris dan kolom tidak adanya isinya selain daftar akun sesuai soal. 2. DAFTAR PELANGGAN DAN SALDO AWAL PIUTANG DAGANG Buka program Excel Anda dapat juga menggunakan Excel 2007 atau lainnya, tetapi pada waktu simpan (save as), file disimpan sebagai Excel Ketik daftar pelanggan seperti dalam soal di atas pada program Excel sheet 1, seperti dibawah ini: 9

10 Setelah selesai mengetik daftar pelanggan, simpan (save as) dengan nama file : DAFTAR PELANGGAN, dan tipe file: Excel Klik Save. 3. DAFTAR PEMASOK DAN SALDO AWAL HUTANG DAGANG Buka program Excel Anda dapat juga menggunakan Excel 2007 atau lainnya, tetapi pada waktu simpan (save as), file disimpan sebagai Excel Ketik daftar pemasok seperti dalam soal di atas pada program Excel sheet 1, seperti dibawah ini: 10

11 Setelah selesai mengetik daftar pemasok, simpan (save as) dengan nama file : DAFTAR PEMASOK dan tipe file: Excel Klik Save. 4. DAFTAR BARANG DAN SALDO AWAL PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN Buka program Excel Anda dapat juga menggunakan Excel 2007 atau lainnya, tetapi pada waktu simpan (save as), file disimpan sebagai Excel Ketik daftar barang seperti dalam soal di atas pada program Excel sheet 1, seperti dibawah ini: 11

12 Setelah selesai mengetik daftar barang, simpan (save as) dengan nama file : DAFTAR BARANG dan tipe file: Excel Klik Save. 5. DAFTAR TIPE AKTIVA TETAP PAJAK Buka program Excel Anda dapat juga menggunakan Excel 2007 atau lainnya, tetapi pada waktu simpan (save as), file disimpan sebagai Excel Ketik daftar tipe aktiva tetap pajak seperti dalam soal di atas pada program Excel sheet 1, seperti dibawah ini: 12

13 Setelah selesai mengetik daftar tipe aktiva tetap pajak, simpan (save as) dengan nama file : DAFTAR TIPE AKTIVA TETAP PAJAK dan tipe file: Excel Klik Save. 6. DAFTAR TIPE AKTIVA TETAP Buka program Excel Anda dapat juga menggunakan Excel 2007 atau lainnya, tetapi pada waktu simpan (save as), file disimpan sebagai Excel Ketik daftar tipe aktiva tetap seperti dalam soal di atas pada program Excel sheet 1, seperti dibawah ini 13

14 Setelah selesai mengetik daftar tipe aktiva tetap pajak, simpan (save as) dengan nama file : DAFTAR TIPE AKTIVA TETAP PAJAK dan tipe file: Excel Klik Save. 7. DAFTAR AKTIVA TETAP DAN RINCIAN AKTIVA TETAP Buka program Excel Anda dapat juga menggunakan Excel 2007 atau lainnya, tetapi pada waktu simpan (save as), file disimpan sebagai Excel Ketik daftar aktiva tetap seperti dalam soal di atas pada program Excel sheet 1, seperti dibawah ini: Gambar diatas dilanjutkan pada halaman berikutnya 14

15 Lanjutan kolom daftar aktiva tetap: Setelah selesai mengetik daftar aktiva tetap, simpan (save as) dengan nama file : DAFTAR AKTIVA TETAP dan tipe file: Excel Klik Save. 15

16 2. MEMBUAT SETUP DATABASE ACCURATE 1. Membuka Program dan membuat nama file kerja Accurate Program Accurate dapat langsung dibuka melalui desktop komputer Anda apabila telah terinstal sebelumnya dengan benar. Caranya adalah dengan mengklik double atau tekan Enter pada icon Accurate seperti gambar berikut : Setelah ikon Accurate diklik ganda atau di enter, maka akan muncul tampilan awal Accurate seperti berikut : Klik Buat Data Perusahaan Baru. Klik kotak titik tiga untuk menentukan tempat penyimpanan dan pembuatan nama file kerja. Pengguna = Supervisor. Kata Kunci = Supervisor 16

17 Setelah muncul tampilan selamat datang di Accurate, pilih bahasa yang ingin digunakan yaitu Bahasa Indonesia atau Bahasa Inggeris. Klik Indonesia. Klik Lanjut. Klik Persiapan Mahir. Klik Lanjut. INPUT MATA UANG Nama Nilai tukar Tipe nilai tukar Negara Simbol Rupiah 1 1 Rupiah = 1 Rupiah Indonesia Rp 17

18 Ketik Rupiah pada kolom Nama. Untuk perpindahan kolom, tekan tombol TAB atau ENTER. Setelah selesai mata uang, klik Lanjut. INPUT INFORMASI PERIODE PERUSAHAAN Nama perusahaan PT Alamat Jalan Raden Saleh No 3 Karang Tengah Tangerang Tanggal mulai (tutup buku) 30/11/2011 Tahun fiskal 2011 Pada baris Tgl Mulai (tutup buku), Klik kotak untuk memilih tanggal sesuai dengan tanggal neraca saldo awal dalam soal (30/11/2011). 30/11/

19 Setelah selesia input Tanggal Mulai (Tutup buku), Klik Lanjut. INPUT INFORMASI PAJAK PERUSAHAAN No Seri Faktur Pajak NPWP No Pengukuhan PKP Tanggal Pengukuhan PKP Kode Cabang 01 Jenis Usaha Perdagangan Sepeda Motor KLU SPT Klik Lanjut. 19

20 MENGHAPUS AKUN DEFAULT Langkah pertama, anda harus menghapus semua akun default Accurate, dengan cara: arahkan mouse pada nomor akun yang akan dihapus (missal: Account Receivable Rupiah), kemudian klik kanan mouse. Klik OK. Muncul konfirmasi, klik OK. Lakukan cara yang sama untuk setiap akun default Accurate, sehingga yang tersisa hanya ada satu akun yang TIDAK BISA DIHAPUS, yaitu Retained Earning, seperti nampak pada gambar dibawah ini. Selanjutnya anda melakukan impor daftar akun,klik baris Klik disini untuk impor dari berkas. 20

21 IMPOR DAFTAR AKUN DAN NERACA SALDO AWAL Klik Berkas. Rubah baris Files of type. Pilih dan klik Excel (*xls). Selanjutnya, klik Look in, untuk mencari file excel dan klik DAFTAR AKUN. Klik Open. Klik Ambil Data. Hapus baris pertama pada Data Sumber, yaitu No Akun, dengan cara klik kanan mouse pada baris No Akun. Klik Hapus. Klik OK. 21

22 Klik kanan mouse Klik Definisi Kolom untuk melakukan definisi kolom data sumber sesuai dengan Accurate. No Akun = No Akun Nama Akun = Nama Akun Type Akun = Tipe Akun Klik tiga kali pada baris Definisi Kolom & klik tanda panah utk memilih 22

23 Khusus untuk Type Akun, dilakukan definisi lagi dari Data Sumber untuk beberapa akun dibawah ini. Cash/Bank = Kas/Bank Account Receivable = Akun Piutang Inventory = Persediaan Other Current Asset = Aktiva Lancar Lainnya Fixed Asset = Aktiva Tetap Accumulated Depreciation = Akumulasi Penyusutan Account Payable = Akun Hutang Other Current Liability = Hutang Lancar Lainnya Long Term Liability = Hutang Jangka Panjang Equity = Ekuitas Revenue = Pendapatan Expense = Beban Cost of Good Sold = Harga Pokok Penjualan Other Expense = Beban Lain-Lain Other Income = Pendapatan Lain Klik tiga kali pada baris Definisi ke & klik tanda panah utk memilih 23

24 Setelah selesai melakukan definisi akun pada baris Type Akun, tekan tombol TAB. Klik Impor Data. 24

25 Setelah proses impor data selesai, nampak hasil impor seperti gambar dibawah ini. Klik OK. PERIKSA HASIL IMPOR SALDO AWAL NERACA Perhatikan angka neraca saldo per tanggal 30/11/2011 yang ada pada soal. Selanjutnya anda merubah akun pada baris Akun Default untuk Ekuitas Saldo Awal = Laba Ditahan Akun Laba Ditahan = Laba Ditahan Klik Lanjut. 25

26 INPUT AKUN DEFAULT MATA UANG Nama Mata Uang : Rupiah Akun Default untuk : Akun Hutang : Hutang Dagang Akun Piutang : Piutang Dagang Pembayaran Dimuka Penjualan : Uang Muka Penjualan Pembayaran Dimuka Pembelian : Uang Muka Pembelian Diskon Penjualan : Potongan Penjualan Laba/Rugi Terealisasi : Laba/Rugi Tak Terealisasi : Pada tahap ini, baris akun yang wajib diisi ada 5 (lima) akun seperti contoh, sedangkan 2 (dua) akun terakhir tidak wajib diisi. Setelah selesai mengisi, klik Lanjut. INPUT SYARAT PEMBAYARAN DAN KODE PAJAK % Diskon Hari Diskon Jatuh Tempo Nama Net COD Kode Nama Keterangan Nilai (%) Pajak Penjualan Pajak Pembelian T PPN Pajak Pertambahan Nilai PPN Keluaran PPN Masukan 26

27 Input Syarat Pembayaran Arahkan mouse pada baris % Diskon, ketik angka 0. Tekan ENTER, isi angka 0 pada kolom Hari Diskon. Tekan ENTER, isi angka 30 pada kolom Jatuh Tempo. Tekan ENTER dua kali. Lanjutkan mengisi baris kedua untuk jenis syarat pembayaran berikutnya. Input Kode Pajak Setelah selesai syarat pembayaran, arahkan mouse pada baris Kode, ketik huruf T. Tekan ENTER, ketik PPN pada kolom Nama. Tekan ENTER, ketik Pajak Pertambahan Nilai pada baris Keterangan. Tekan ENTER, isi angka 10 pada baris Nilai (%). Tekan ENTER, pilih akun PPN Keluaran pada kolom Pajak Penjualan. Tekan ENTER, pilih akun PPN Masukan pada kolom Pajak Pembelian. Tekan ENTER dua kali. 27

28 Setelah selesai membuat kode pajak, klik lanjut. INPUT TIPE PELANGGAN DAN METODE PENGIRIMAN Tipe pelanggan = Umum Metode Pengiriman = TIKI Setelah selesai, klik lanjut. IMPOR DAFTAR PELANGGAN Klik baris Klik disini untuk impor dari berkas. 28

29 Klik Berkas. Rubah baris Files of type. Pilih dan klik Excel (*xls). Selanjutnya, klik Look in, untuk mencari file dan klik DAFTAR PELANGGAN. Klik Open. Klik Ambil Data. 29

30 Hapus baris pertama pada Data Sumber, yaitu No Pelanggan, dengan cara klik kanan mouse pada baris No Pelanggan. Klik Hapus. Klik OK. Klik kanan mouse Klik Definisi Kolom untuk melakukan definisi kolom data sumber sesuai dengan Accurate. No Pelanggan = No Pelanggan Nama Pelanggan = Nama Pelanggan Mata uang = Mata uang. (Khusus mata uang, didefinisikan lagi ke Rupiah pada formulir yang muncul) Saldo Awal = Saldo Awal Pajak 1 = Pajak Pertama. (Khusus pajak 1, didefinisikan lagi ke PPN pada formulir yang muncul) 30

31 31

32 Selanjutnya, kolom nilai default untuk Tipe Pelanggan. Isi dengan tipe Umum. Klik Impor Data. Setelah proses impor data selesai, nampak hasil impor seperti gambar dibawah ini. Klik OK. 32

33 Klik Lanjut untuk tahap berikutnya. IMPOR DAFTAR PEMASOK Klik baris Klik disini untuk impor dari berkas. Klik Berkas. Rubah baris Files of type. Pilih dan klik Excel (*xls). 33

34 Selanjutnya, klik Look in, untuk mencari file excel dan klik DAFTAR PEMASOK. Klik Open. Klik Ambil Data. 34

35 Hapus baris pertama pada Data Sumber, yaitu No Pelanggan, dengan cara klik kanan mouse pada baris No Pemasok. Klik Hapus. Klik OK. Klik kanan mouse Klik Definisi Kolom untuk melakukan definisi kolom data sumber sesuai dengan Accurate. No Pemasok = No Pemasok Nama Pemasok = Nama Pemasok Saldo Awal = Saldo Awal Pajak 1 = Pajak Pertama. (Khusus pajak 1, didefinisikan lagi ke PPN pada formulir yang muncul) 35

36 Setelah selesai, Klik Impor Data. Setelah proses impor data selesai, nampak hasil impor seperti gambar dibawah ini. Klik OK. 36

37 Klik lanjut untuk tahap berikutnya. Klik lanjut untuk tahap berikutnya. 37

38 Klik lanjut untuk tahap berikutnya. INPUT AKUN DEFAULT BARANG Semua baris akun wajib diisi sesuai dengan panduan akun disebelah kirinya. Persediaan : Persediaan Motor Penjualan : Penjualan Retur Penjualan : Retur Penjualan Diskon Barang Penjualan : Potongan Penjualan Akun Barang Pengiriman : Persediaan Motor Harga Pokok Penjualan : Harga Pokok Penjualan Retur Pembelian : Persediaan Motor Akun Biaya : Beban Luar Usaha Akun Barang Belum Ditagih : Hutang Penerimaan Barang Setelah selesai mengisi, klik Lanjut untuk tahap berikutnya. 38

39 INPUT METODE PENILAIAN PERSEDIAAN Klik metode persediaan yang sesuai dengan instruksi soal: FIFO. Klik Lanjut. IMPOR DAFTAR BARANG DAN SALDO PERSEDIAAN AWAL BARANG DAGANGAN Klik baris Klik disini untuk impor dari berkas. 39

40 Klik Berkas. Rubah baris Files of type. Pilih dan klik Excel (*xls). Selanjutnya, klik Look in, untuk mencari file excel dan klik DAFTAR BARANG. Klik Open. Klik Ambil Data. 40

41 Hapus baris pertama pada Data Sumber, yaitu No Barang, dengan cara klik kanan mouse pada baris No Barang. Klik Hapus. Klik OK. Klik kanan mouse Klik Definisi Kolom untuk melakukan definisi kolom data sumber sesuai dengan Accurate. No Barang = No Barang Deskripsi Barang = Deskripsi Barang Kuantitas = Kuantitas Unit 1 = Unit 1 Biaya/pcs = Diabaikan Total Biaya = Total Biaya Harga Jual = Def. Harga Jual 1 Pajak 1 = Kode Pajak Penjualan. (Khusus pajak 1, didefinisikan lagi ke PPN pada formulir yang muncul) 41

42 Setelah selesai, lanjutkan melakukan definisi Tipe Barang pada kolom Nilai Default = Persediaan. Selanjutnya, klik Impor Data. 42

43 Setelah proses impor data selesai, nampak hasil impor seperti gambar dibawah ini. Klik OK. Klik Lanjut untuk tahap berikutnya. IMPOR TIPE ASET TETAP KENA PAJAK Klik baris Klik disini untuk impor dari berkas. Klik Berkas. Rubah baris Files of type. Pilih dan klik Excel (*xls). 43

44 Klik Ambil Data. Hapus baris pertama pada Data Sumber, yaitu No Barang, dengan cara klik kanan mouse pada baris No Barang. Klik Hapus. Klik OK. 44

45 Klik kanan mouse Klik Definisi Kolom untuk melakukan definisi kolom data sumber sesuai dengan Accurate. Kolom Daftar Excel Kolom Accurate Tipe Aktiva Tetap Fiskal = Gol. Aktiva Tetap Pajak Umur Aktiva Fiskal = Umur Ekonomis Pajak Metode Penyusutan Fiskal = Metode Penyusutan Pajak (Khusus metode penyusutan fiskal, didefinisikan lagi ke Metode Garis Lurus, Metode Double Declining & Tidak terdepresiasi pada formulir yang muncul) Selanjutnya, klik Impor Data. 45

46 Setelah proses impor data selesai, nampak hasil impor seperti gambar dibawah ini. Klik OK. Klik Lanjut untuk tahap berikutnya. IMPOR TIPE ASET TETAP 46

47 Klik baris Klik disini untuk impor dari berkas. Klik Berkas. Rubah baris Files of type. Pilih dan klik Excel (*xls). Klik Ambil Data. Hapus baris pertama pada Data Sumber, yaitu No Barang, dengan cara klik kanan mouse pada baris No Barang. Klik Hapus. Klik OK. 47

48 Klik kanan mouse Klik Definisi Kolom untuk melakukan definisi kolom data sumber sesuai dengan Accurate. Kolom Daftar Excel Kolom Accurate Tipe Aktiva Tetap = Tipe Aktiva Tetap Tipe Aktiva Tetap Pajak = Gol. Aktiva Tetap Pajak (Khusus tipe Gol. aktiva tetap pajak, didefinisikan lagi ke Tidak Disusutkan, Bangunan Permanen, Gol 1 (Garis Lurus), Gol 2 (Garis Lurus) pada formulir yang muncul). 48

49 Selanjutnya, klik Impor Data. Setelah proses impor data selesai, nampak hasil impor seperti gambar dibawah ini. Klik OK. Klik Lanjut untuk tahap berikutnya. 49

50 IMPOR DAFTAR AKTIVA TETAP Klik baris Klik disini untuk impor dari berkas. Klik Berkas. Rubah baris Files of type. Pilih dan klik Excel (*xls). 50

51 Selanjutnya, klik Look in, untuk mencari file excel dan klik DAFTAR AKTIVA TETAP. Klik Open. Klik Ambil Data. 51

52 Hapus baris pertama pada Data Sumber, yaitu Tipe Aktiva Tetap, dengan cara klik kanan mouse pada baris Tipe Aktiva Tetap. Klik Hapus. Klik OK. Klik kanan mouse Klik Definisi Kolom untuk melakukan definisi kolom data sumber sesuai dengan Accurate. Tipe Aktiva Tetap = Tipe Aktiva Tetap. (Khusus tipe aktiva tetap, didefinisikan lagi ke Tanah, Bangunan, Peralatan pada formulir yang muncul) Kode Aktiva Tetap = Kode Aktiva. Keterangan Aktiva = Keterangan Aktiva. Tanggal Pembelian = Tgl Pembelian. Tanggal Pemakaian = Tgl Pemakaian. Umur Bulan Aktiva (tahun) = Umur Bulan Aktiva (tahun). Metode Penyusutan = Metode Penyusutan. (Khusus metode penyusutan, didefinisikan lagi ke metode Tidak Terdepresiasi, Metode Garis Lurus pada formulir yang muncul) Akun Aktiva = Akun Aktiva. (Khusus akun aktiva, didefinisikan lagi ke Tanah, Gedung, Peralatan pada formulir yang muncul) Akun Akum Depresiasi = Akun Akumulasi Depresiasi. (Khusus akun Akum Depresiasi, didefinisikan lagi ke Akumulasi Depresiasi Gedung, Akumulasi Depresiasi Peralatan pada formulir yang muncul) Akun Beban Depresiasi = Akun Beban Depresiasi. (Khusus akun Beban Depresiasi, didefinisikan lagi ke Beban Depresiasi Gedung, Beban Depresiasi Peralatan pada formulir yang muncul) Sumber Dana = Sumber Dana. Akun Sumber Dana = Akun Sumber Dana. (Khusus akun Sumber Dana, didefinisikan lagi ke Laba Ditahan pada formulir yang muncul) 52

53 53

54 54

55 55

56 56

57 Setelah dipastikan semua baris telah didefinisikan secara benar, klik Impor Data. Biarkan proses impor berlangsung, selanjutnya muncul hasil impor seperti dibawah ini. Setelah selesai impor dafta aktiva tetap, klik Lanjut. 57

58 Selanjutnya muncul Neraca Percobaan seperti dibawah ini. Klik Akhir. Setelah anda mendapatkan ucapan selamat, klik Selesai. 58

59 CETAK NERACA SALDO SEMENTARA UNTUK DIKOREKSI Klik Laporan. Klik Daftar Laporan. Klik Buku Besar. Klik Neraca Saldo (Klasik). Ketik tanggal : 30/11/2011 (sesuai dengan tanggal neraca awal). Klik kotak Parameter lain. Klik OK. 59

60 Koreksi nilai akun Opening Balance Equity menjadi akun Laba Ditahan. Klik angka OPENING BALANCE EQUITY. Klik dua kali Semua jurnal dalam Buku Besar Rinci dibawah ini harus dikoreksi satu persatu, dengan klik dua kali baris jurnal masing-masing. Contoh : klik dua kali angka Klik dua kali 60

61 Muncul Bukti Jurnal Umum seperti dibawah ini. Klik No Akun baris ke dua (Opening Balance Equity), rubah dan pilih akun Laba Ditahan. Klik Simpan & Tutup 61

62 Klik Perbaharui. Langkah selanjutnya, klik baris angka Muncul Bukti Jurnal Umum seperti dibawah ini. Klik No Akun baris ke dua (Opening Balance Equity), rubah dan pilih akun Laba Ditahan. 62

63 Klik Simpan & Tutup Klik Perbaharui. Lanjutkan merubah akun berikutnya dengan cara yang sama. Setelah selesai merubah, maka Buku Besar Rinci menjadi kosong seperti dibawah ini Jika sudah benar, klik Close. 63

64 Klik Perbaharui untuk melihat Neraca Saldo setelah koreksi. Klik Close. LAKUKAN BACKUP DATA SEBELUM MELAKUKAN PROSES TUTUP BULAN PROSES TUTUP BULAN Proses tutup bulan ini merupakan kegiatan yang harus dilakukan setelah selesai melakukan kegiatan setup database. Hal ini dikarenakan posisi tanggal setup database adalah 30/11/2011, sehingga harus ditutup terlebih dahulu sebelum memulai data transaksi bulan Desember. Klik Aktifitas. Klik Periodik. Klik Proses Tutup Bulan. Pilih Periode yang akan ditutup. Sesuai dengan soal adalah November. Klik OK. 64

65 Klik Yes. Klik OK. CETAK DAN PERIKSA HASIL NERACA SALDO AWAL Klik Laporan. Klik Daftar Laporan. Klik Buku Besar. Klik Neraca Saldo (Klasik). 65

66 Ketik tanggal : 30/11/2011 (sesuai dengan tanggal neraca awal). Klik kotak Parameter lain. Klik OK. 66

67 --- SETUP DATABASE ACCURATE SELESAI

68 DATA TRANSAKSI: 1. Pembelian Kredit Klik Aktifitas Pembelian Faktur Pembelian Isi Nama Pemasok, No Faktur, Tgl Faktur, Tgl Kirim, Syarat Pembayaran, Nama Barang, Kuantitas (Kts), Harga satuan, Nomor & Tgl Faktur Pajak Lihat gambar pd hal berikut 68

69 Langkah berikut adalah INPUT BIAYA KIRIM. Klik tab Beban. Isi No Akun, Jumlah, Ceklist kolom Alokasi ke barang. Periksa angka total apakah sudah sama seperti Nilai Faktur dalam soal. Jika sudah sama, klik Simpan & Tutup. 2. Penjualan Tunai 69

70 Klik Aktifitas Penjualan Faktur Penjualan Isi Nama Pelanggan, No Faktur, Tgl Faktur, Tgl Kirim, Syarat Pembayaran, Nama Barang, Kuantitas (Kts), Harga satuan, Nomor & Tgl Faktur Pajak, Nilai Biaya Kirim, Akun Biaya Kirim Klik BAYAR untuk penerimaan tunai Isi No Form, Tgl Pembayaran, Tgl Cek, Ceklist kolom Bayar, Klik ikon kalkulator (Jumlah Cek) 70

71 3. Penerimaan Piutang Dagang Klik Aktifitas Penjualan Penerimaan Penjualan. 71

72 Isi Nama Pelanggan, No Form, Tgl Pembayaran, Tgl Cek, Ceklist kolom Bayar, Klik ikon kalkulator (Jumlah Cek) Klik Simpan & Tutup. 4. Pelunasan Hutang Dagang Klik Aktifitas Pembelian Pembayaran Pembelian. 72

73 Isi Nama Pemasok, No Form, Tgl pembayaran, Tgl Cek, Ceklist kolom Bayar, Tekan TAB. Klik Simpan & Tutup. 5. Pembayaran Beban 73

74 Klik Aktifitas Kas & Bank Pembayaran. Isi Dibayar dari, No Voucher, Tanggal, Catatan, Penerima, Jumlah, No Akun Klik Simpan & Tutup. 6. Pembayaran Beban 74

75 Klik Aktifitas Kas & Bank Pembayaran. Isi Dibayar dari, No Voucher, Tanggal, Catatan, Penerima, Jumlah, No Akun Klik Simpan & Tutup. DATA PENYESUAIAN 75

76 Klik Aktifitas Buku Besar Bukti Jurnal Umum Isi No Voucher, Tanggal, Keterangan, No Akun Debit, Nilai Debit, Nilai Akun Kredit, Nilai Kredit. Klik Simpan & Tutup. 76

77 CETAK LAPORAN KEUANGAN 77

78 78

79 LAPORAN SPT MASA PPN FORMULIR

80 80

81 LAPORAN SPT TAHUNAN BADAN

82 82