Lampiran Surat Keputusan Dewan Komisaris No.007/SK-DK/16, tanggal 13 September 2016

Transkripsi

1 @PaninDubai# Lampiran Surat Keputusan Dewan Komisaris No.007/SK-DK/16, tanggal 13 September 2016 PIAGAM KOMITE AUDIT (AUDIT COMMITTEE CHARTER) PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH, Tbk. Pasall KETENTUAN UMUM Article 1 GENERAL PR0VISI0N5 Dalam rangka meningkatkan kinerja Bank, In order to improve the Bank's performance, to melindungi kepentingan shareholders dan protect the shareholders' interest and to increase meningkatkan kepatuhan terhadap peraturan compliance over applied regulation and ethical perundang-undangan serta nilai-nilai etika yang values, Good Corporate Governance (GCG) is needed. beriaku, diperlukan adanya Good Corporate So as to encourage the implementation of GCG and Governance (GCG). increase the effectiveness of oversight function Guna mendukung pelaksanaan GCG dan conducted by the Board of Commissioners, both OJK meningkatkan efektivitas fungsi pengawasan yang dilakukan oleh Dewan Komisaris, baik Otoritas Jasa and Bank Indonesia has obliged the establishment of the Audit Committee. The obligation is stated on the Keuangan maupun Bank Indonesia telah mewajibkan OJK Regulation Number 55/POJK.04/2015 pembentukan Komite Audit. Kewajiban tersebut concerning The Establishment and Duties tertuang dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Implementation Guidelinesfor The Audit Committee; Nomor 55/POJK.04/2015 tentang Pembentukan dan and Bank Indonesia Regulation Number Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit dan 11/33/PBI/2009, dated December 7, 2009, Peraturan Bank Indonesia Nomor: 11/33/PBI/2009 tanggal 7 Desember 2009 tentang Pelaksanaan Good concerning The Implementation of Good Corporate Governance by Islamic Commercial Banks and Islamic Corporate Governance bagi Bank Umum Syariah dan Business Units. Unit Usaha Syariah. Piagam Komite Audit PT Bank Panin Dubai Syariah, Audit Committee Charter of PT Bank Panin Dubal Syariah, Tbk. includes objectives; composition, Tbk. mencakup tujuan; komposisi, struktur, dan structure, and membership; membership keanggotaan; persyaratan keanggotaan dan masa tugas; tugas dan tanggung jawab; kewenangan; tata cara dan prosedur kerja; kebijakan penyelenggaraan rapat; sistem pelaporan kegiatan; serta ketentuan requirements and terms of office; duties and responsibilities; authorities; duties implementation and procedures; audit committee meetings; reporting; and provision about complaints handling mengenai penanganan pengaduan atau pelaporan or reports on alleged financial reporting sehubungan dugaan pelanggaran terkait pelaporan infringement. keuangan. Pasal2 TUJUAN Komite Audit adalah komite yang dibentuk oleh dan bertanggung jawab kepada Dewan Komisaris dalam membantu melaksanakan tugas dan fungsi Dewan Komisaris. ArtideZ OBJECTIVES The Audit Committee is a committee which is established by and responsible to the Board of Commissioners in assisting the Board of Commissioners to perform theirduties and functions. Page 4 of 10

2 S]PaninDubai# Pasal3 KOMPOSISI, STRUKTUR, & KEANGGOTAAN 1) Anggota Komite Audit diangkat dan diberhentikan oleh Dewan Komisaris; 2) Komite Audit paling sedikit terdiri dari 3 (tiga) orang anggota yang berasal dari Komisaris Independen dan Pihak dari luar Bank; 3) Anggota Komite Audit yang merupakan Komisaris Independen berperan sebagai Ketua Komite Audit; 4) Komisaris Independen wajib memenuhi persyaratan sebagai berikut: a. bukan merupakan orang yang bekerja atau mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, mengendalikan, atau mengawasi kegiatan Bank dalam waktu 6 (enam) bulan terakhir, kecuali untuk pengangkatan kembali sebagai Komisaris Independen Bank pada periode berikutnya; b. tidak mempunyai saham baik langsung maupun tidak langsung pada Bank; c. tidak mempunyai hubungan Afiliasi dengan Bank, anggota Dewan Komisaris, anggota Direksi, atau pemegang saham utama Bank; dan d. tidak mempunyai hubungan usaha baik langsung maupun tidak langsung yang berkaitan dengan kegiatan usaha Bank. COMPOSmON, STRUCTURC, & MEMBERSHIP 1) Members of the Audit Committee are appointed and dismissed by the Board of Commissioners; 2) The Audit Committee shall at least consist of 3 (three) members which are from Independent Commissioner and outside party ofthe Bank; 3) A member of the Audit Committee who is an Independent Commissioner will act as the Audit Committee's Chairman; 4) Independent Commissioner shall: a. not work or hold authorities and responsibility to plan, control, or monitor the Bank's activities within the last 6 (six) months, unless to be reappointed as Independent Commissioner of the Bank for the next period; b. not own any direct or indirect shares in the Bank; c. not have Affiliation with the Bank, the Board of Commissioners' member, the Board of Director's member, or Shareholders; and the Majority d. not have direct or indirect business relationship with the Bank's business activities; PasaU PERSYARATAN KEANGGOTAAN & MASA TUGAS 1) Anggota Komite Audit: a. wajib memiliki integritas yang tinggi, kemampuan, pengetahuan, pengalaman sesuai dengan bidang pekerjaannya, serta mampu berkomunikasi dengan baik; b. wajib memahami laporan keuangan, bisnis Bank khususnya yang terkait dengan layanan jasa atau kegiatan usaha Bank, proses audit, manajemen risiko, dan peraturan perundang-undangan di bidang Pasar Modal serta peraturan perundang-undangan terkait lainnya; c. wajib mematuhi kode etik Komite Audit yang ditetapkan oleh Bank; ArtlcleA MEMBERSHIP REQUIREMENTS & TERMS OF OFFICE 1) The Audit Committee's member: a. shall have high integrity, capability, adequate knowledge and working experience that in line with their duties, and the ability to communicate effectively; b. shall have knowledge about financial statement, the Bank's business especially that related to services or business activities, audit process, risk management, and act regulations in Capital Market, also other related regulations; c. shall comply with the Audit Committee's code ofethics determined by the Bank; d. willingly to improve their competency through continuous education and training; C\(^K\^^ Piagam Audlt Komite (Audit Committee Charter) PageSoflO

3 fflpanindubai# d. bersedia meningkatkan kompetensi secara terus menerus melalui pendidikan dan pelatihan; e. wajib memiliki paling sedikit 1 (satu) anggota yang berlatar belakang pendidikan dan keahlian di bidang akuntansi dan keuangan; f. bukan merupakan orang dalam Kantor Akuntan Publik, Kantor Konsultan Hukum, Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) atau pihak lain yang memberi jasa asurans, jasa nonasurans, jasa penilai dan/atau jasa konsultasi lain kepada Bank dalam waktu 6 (enam) bulan terakhir; g. bukan merupakan orang yang bekerja atau mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin, mengendalikan, atau mengawasi kegiatan Bank dalam waktu 6 (enam) bulan terakhir, kecuali Komisaris Independen; h. tidak mempunyai saham langsung maupun tidak langsung Bank; i. dalam hal anggota Komite Audit memperoleh saham Bank baik langsung maupun tidak langsung akibat suatu peristiwa hukum, saham tersebut wajib dialihkan kepada pihak lain dalam jangka waktu paling lama 6 (enam) bulan setelah diperolehnya saham tersebut; j. tidak mempunyai hubungan Afiliasi dengan anggota Dewan Komisaris, anggota Direksi, atau Pemegang Saham Utama Bank; dan k. tidak mempunyai hubungan usaha baik langsung maupun tidak langsung yang berkaitan dengan kegiatan usaha Bank. 2) Masa tugas anggota Komite Audit tidak boleh lebih iama dari masa jabatan Dewan Komisaris sebagaimana diatur dalam Anggaran Dasar dan dapat dipilih kembali hanya untuk 1 (satu) periode berikutnya e. shall have at least 1 (ane) member wha has educatlan background and skills in accounting and financial; f are not insiders of Public Accounting Firm, Law Firm, Public Appraisal Services Firm (KJPP) or other parties thatprovide assurance services, non-assurance services, appraisal services, and/or other consultancy services to the Bank within the last 6 (six) months; g. are not individuals who work or have authorities and responsibilities to plan, lead, control, or monitor the Bank's activities within the last 6 (six) months, unless Independent Commissioner; h. are not individuals who have any direct or indirect ownership in the Bank; i. when members have received shares as a result ofalegal event, they must transfer the shares to other party no later than 6 (six) months after obtaining the shares; j. shall not have Affiliation with the Board of Commissioners' member, the Board of Director^s member, or the Majority Shareholders; and k. shall not have direct or indirect business relationship with the Bank's business activities. 2) The term of office of Audit Committee member shall not longer than the term of office of the Board of Commissioners as be regulated in the Articles of Association and the member may be reappointed onlyfor 1 (one) nextperiod. PasalS TUGAS DAN TANGGUNGJAWAB DUTIESAND RESPONSIBIUTIES 1) Melakukan penelaahan atas informasi keuangan 1) Reviewing the Bank's financial information that yang akan dikeluarkan Bank kepada publik dan/atau pihak otoritas antara lain laporan keuangan, proyeksi, dan iaporan lainnya terkait dengan informasi keuangan Bank; will be released to the public and/or the Authority Party, such as financial statements, financial projection, and other reports related to the Banlds financial information; PageSoflO

4 l]panindubai# 2) Meiakukan penelaahan atas ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan yang berhubungan dengan kegiatan Bank; 3) Memberikan pendapat independen dalam hal terjadi perbedaan pendapat antara manajemen dan Akuntan Publik atas jasa yang diberikannya; 4) Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris mengenai penunjukan Akuntan Publik yang didasarkan pada independensi, ruang lingkup penugasan, dan imbalan jasa; 5) Melakukan penelaahan atas pelaksanaan pemeriksaan oleh Internal Audit/Satuan Kerja Audit Intern (SKAI) dan mengawasi pelaksanaan tindak lanjut oleh Direksi atas temuan Internal Audit (SKAI); 6) Menelaah pengaduan yang berkaitan dengan proses akuntansi dan pelaporan keuangan Bank; 7) Menelaah dan memberikan saran kepada Dewan Komisaris terkait dengan adanya potensi benturan kepentingan Bank; dan 8) Menjaga kerahasiaan dokumen, data dan informasi Bank. 2) Reviewing the compliance to the regulations related to the Bank's activities; 3) Providing independent opinion ifthere is different view between the Management and the Public Accountant regarding the services given; 4) Providing recommendations to the Board of Commissioners regarding the appointment of Public Accountant based on independency, scope ofwork, andfee; 5) Reviewing the audit conducted by Internal Audit and supervising thefollow up actions by the Board ofdirectors on the findings; 6) Reviewing any complaints related to accounting process and the Bank's financial report; 7) Reviewing and providing advices to the Board of Commissioners regarding any potential conflict of interest; 8) Keeping confidentiality of the documents, data, and information ofthe Bank. Pasaie KEWENANGAN 1) Mengakses dokumen, data, dan informasi Bank tentang karyawan, dana, aset, dan sumber daya lain yang diperlukan; 2) Berkomunikasi langsung dengan karyawan, termasuk Direksi dan pihak yang menjalankan fungsi audit internal, manajemen risiko, dan Akuntan Publik terkait tugas dan tanggung jawab Komite Audit; 3) Melibatkan pihak independen di luar anggota Komite Audit yang diperlukan untuk membantu pelaksanaan tugasnya (jika diperlukan); dan 4) Melakukan kewenangan lain yang diberikan oleh Dewan Komisaris. AUTHORITICS 1) Accessing documents, data, and information of the Bank regarding employees, funds, assets, and other resources needed; 2) Communicating directly to the employees, including the Board of Directors and parties who run the internal audits function, risk managemenfs function, and Public Accountant that related to the Audit Committee's duties and responsibilities; 3) Involving independent party outside members of the Audit Committee to assist them in conducting their duties (if necessary); and 4) Performing other authorities given by the Board of Commissioner. Pasal7 TATA CARA DAN PROSEDUR KERJA Artlcle 7 DUTIESIMPLEMENTATION AND PROCEDURES 1) Dalam melaksanakan tugas dan tanggung 1) In performing their duties and responsibilities. jawabnya, Komite Audit dapat berkoordinasi dengan beberapa pihak seperti Internal Audit The Audit Committee may coordinate with some parties, such as Internal Audit, Risk Monitoring Committee, and Management; \- Page 7 of 10 «

5 l]panindubai# (SKAI), Komite Pemantau Risiko, dan Manajemen; 2) Komite Audit melakukan pertemuan secara berkala dengan Internal Audit (SKAI) untuk melakukan evaluasi dan memberikan rekomendasi atas hasil audit yang telah dilakukan; 3) Dalam hal penelaahan atas risiko yang terkait dengan risiko Bank, Komite Audit dapat melakukan pembahasan dengan Komite Pemantau Risiko atas pengelolaan yang telah dilakukan oleh Unit Manajemen Risiko Bank; 4) Ketua Komite Audit dapat melibatkan pihak independen di luar anggota Komite Audit yang diperlukan untuk membantu pelaksanaan tugas Komite Audit dan melaporkan hasilnya kepada Dewan Komisaris; 5) Komite Audit memberikan pertanggungjawaban atas kinerjanya berupa laporan tahunan kepada Dewan Komisaris; 6) Komite Audit bekerja sama dengan Sekretaris Perusahaan untuk penyelenggaraan rapat Komite Audit; 7) Dalam rangka kemudahan dan kelancaran pelaksanaan tugas Komite Audit, dapat ditunjuk seorang Sekretaris Komite Audit dari Officer Internal Audit (SKAI). 2) The Audit Committee shali hold meeting periodically with Internal Audit in order to evaluate and give recommendations regarding the audit result; 3) In terms of Bank's risks review, the Audit Committee may have discussion with the Risk Monitoring Committee regarding the Banks's risk management; 4} The Chairman of the Audit Committee may involve independent party outside members of the Audit Committee to assist them and to report the result to the Board of Commissioners; 5) The Audit Committee reports their performance to the Board of Commissioners annually; 6) The Audit Committee works together with Corporate Secretary in holding Audit Committee's meeting; 7) In order to make the Audit Committee could perform their duties easily and efficiently, an Audit Committee's Secretary may be chosen from Internal Audifs officer. PasalS KEBIJAKAN PENYELENGGARAAN RAPAT 1) Komite Audit mengadakan rapat secara berkala paling sedikit 1 (satu) kali dalam 3 (tiga) bulan; 2) Rapat Komite Audit hanya dapat dilaksanakan apabila dihadiri oleh lebih dari Vi (satu per dua) jumlah anggota; 3) Materi yang akan dibahas atau draft laporan disampaikan oleh Internal Audit kepada Komite Audit melalui ataupun dalam bentuk hardcopy minimal dalam 1 (satu) hari sebelum pelaksanaan rapat; 4) Keputusan rapat Komite Audit diambil berdasarkan musyawarah untuk mufakat; 5) Setiap rapat Komite Audit dituangkan dalam risalah rapat, termasuk apabila terdapat perbedaan pendapat (dissenting opinions), yang ditandatangani oleh seluruh anggota Komite AUDIT COMMITTEE MEETING 1) Audit Committee shall hold regular meetlng at least once within 3 (three) months; 2) Audit Committee meeting can only be held if attended by more than Ji (one half) of members ofthe Audit Committee; 3) The material that will be discussed or the report draft shall be conveyed by Internal Audlt to the Audit Committee through or via hard copy within 1 (one) day before the meeting held; 4) The decision made by the Audit Committee through the meeting is based on consultation and consensus; 5) In every Audit Committee's meeting, there shall be minutes, to record the discussion during the meeting including ifthere are dissenting opinions, signed by all members of the Audit Committee Page 8 of 10

6 fflpanindubai# Audit yang hadir dan disampaikan kepada Dewan Komisaris; 6) Risalah rapat dapat dibuat oleh Officer Internal Audit (SKAI) yang hadir dan ditandatangani oleh seluruh anggota Komite Audit yang hadir; 7) Bila diperlukan, Komite Audit dapat memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris terkait hasil rapat Komite Audit. who attend the meeting; and then the minutes shall be reported to the Board of Commissioners. 6) The minutes of meeting may be made by the Internal Audit staff who present at the meeting, and shall be signed by all members of the Audit Committee attend the meeting; 7) If necessary, the Audit Committee may provide recommendations to the Board of Commissioners regarding the meeting's result. Pasal 9 SiSTEM PELAPORAN KEGIATAN 1) Komite Audit wajib membuat laporan kepada Dewan Komisaris atas setiap penugasan yang diberikan; 2) Komite Audit wajib membuat laporan tahunan pelaksanaan kegiatan Komite Audit yang diungkapkan dalam Laporan Tahunan Bank; 3) Bank wajib menyampaikan kepada Otoritas Jasa Keuangan informasi mengenai pengangkatan dan pemberhentian Komite Audit paling lambat 2 (dua) hari kerja setelah pengangkatan atau pemberhentian; 4) Informasi mengenai pengangkatan dan pemberhentian sebagaimana dimaksud dalam poin 3 (tiga) wajib dimuat dalam Situs Web Bursa Efek dan/atau Situs Web Bank. Artide9 REPORTING 1) The Audit Committee shall make report to the Board of Commissioners for any given assignments; 2} The Audit Committee shall submit report annually regarding implementation of their activities that will be published in the Bank's Annual Report; 3) The Bank shall reports to the OJK regarding appointment and dismissal of the Audit Committee, no later than 2 (two) days after the appointment or dismissal; 4) Information regarding appointment and dismissal as stated in paint 3 (three), shall be released on the Stock Exchange's website and/or the Banks' website. Pasal 10 PENANGANAN PENGADUAN ATAU LAPORAN DUGAAN PELANGGARAN PELAPORAN KEUANGAN Ketentuan penanganan pengaduan atau pelaporan sehubungan dugaan pelanggaran terkait pelaporan keuangan merupakan bagian integral dari Kebijakan Anti Fraud Bank. Jika Komite Audit menerima laporan/pengaduan: 1) Ketua Komite Audit dapat meminta Kepala SKAI untuk melakukan investigasi; 2) Jika yang dilaporkan adalah anggota Direksi, Komite Audit dapat menyampaikan langsung pengaduan tersebut kepada Dewan Komisaris setelah melakukan penelaahan awal; 3) Dewan Komisaris dapat meminta klarifikasi langsung dari Direksi ataupun meminta rekomendasi dari Komite Audit untuk menunjuk Article 10 PROVISION ABOUT COMPLAINTS HANDLING OR REPORT ON ALLEGED FINANCIAL REPORTING INFRINGEMENT The provision about complaints handling or report on alleged financial reporting infringement is an integral part of the Bank's Anti-Fraud Policy. If the Audit Committee gets reports/complaints: 1) The Chairman ofthe Audit Committee may ask the Head of Internal Audit to conduct investigation; 2) If the reported one is the member of the Board of Directors, the Audit Committee may report the case directly to the Board of Commissioners after conducting initial review; 3) The Board of Commissioners may ask direct clarifications from the Board of Directors or ask recommendations from the Audit Committee to PageSoflO I

7 lpanindubai# investigator independen guna mengambil keputusan. appoint independent investigator in order to make decisions regarding this. Pasal 11 PENYEMPURNAAN PIAGAM KOMITE AUDIT Agar pelaksanaan fungsi Komite Audit senantiasa berada pada tingkat yang optimal, maka secara periodik Piagam Komite Audit ini perlu dinilai kecukupannya oleh Dewan Komisaris. Artidell AUDIT COMMITTEE CHARTERIMPROVEMENT In order to the Audit Committee's function is always in optimal level, Audit Committee Charterneeds to be assessed periodically by the Board of Commissioners. Pasal 12 PENUTUP Ketentuan-ketentuan yang tercantum dalam piagam ini dinyatakan mulai berlaku sejak ditetapkannya dokumen ini. Artlclen CL05ING PR0VISI0N5 Provisions included in this charter must be obliged on the date ofits implementation. Disetujui oleh, {Approved by,) ^\\^ Adnan Abdus Shakoor crifwan President Commissioner Jasman Ginting Munthe Commissioner 2016 lau (HHD/rih] Piagam Audit Komrte (Audit Committee Charter) PagelOoflO