Tugas yang harus Anda lakukan: 1. Melakukan persiapan awal (Setup Accurate) 2. Mencatat transaksi Bulan Juli 2013 menggunakan Accurate

Transkripsi

1 PT. GOWES adalah perusahaan yang bergerak dibidang penjualan sepeda dan accesorisnya. Perusahaan ini didirikan sejak 1 Oktober 1997 dan berlokasi di Jalan Perbanas, Karet, Kuningan, Jakarta Selatan. PT. Gowes termasuk dalam kelompok Usaha Perdagangan Besar dengan KLU: Selama ini pembukuan perusahaan telah dilakukan secara manual. Dengan berkembangnya transaksi perusahaan dibutuhkan program akuntansi yang dapat membantu bidang pembukuan dan pelaporan keuangan. Pada tanggal 1 Juli 2013 perusahaan memutusakan untuk menggunakan software akuntansi Accurate. Anda diminta bantuan untuk melakukan migrasi dari pencatatan secara manual ke Accurate dan mulai bulan Juli 2013 transaksi akan dilakukan melalui Accurate. Tugas yang harus Anda lakukan: 1. Melakukan persiapan awal (Setup Accurate) 2. Mencatat transaksi Bulan Juli 2013 menggunakan Accurate Sebelum melaukan migrasi perlu disiapkan terlebih dahulu master data awal perusahaan sebagai saldo awal pembukuan yang akan diinput pada program Accurate. Berikut master data yang sudah disiapkan: 1. Daftar mata uangyang akan digunakan dalam transaksi (Cuurency) 2. Informasi mengenai perusahaan (Company Information) 3. Daftar Akun (Chart Of Account) 4. Daftar Pelanggan (Customers) 5. Daftar Pemasok (Vendors) 6. Daftar Barang dan Jasa 7. Daftar Aktiva Tetap

2 PT. GOWES NERACA SALDO (TRIAL BALANCE) 30 JUNI 2013 NO. AKUN NAMA AKUN DEBET KREDIT Kas - IDR Kas - USD (rate = Rp ,-) BCA - IDR BCA - USD UOB - IDR Mandiri - USD Piutang Dagang - IDR Uang Muka Pembelian - IDR Persediaan - Sepeda Persediaan - Accessories Sewa Dibayar Dimuka Asuransi Dibayar Dimuka PPN Masukan Tanah Gedung Peralatan Kendaraan Akumulasi Penyusutan - Gedung Akumulasi Penyusutan - Peralatan Akumulasi Penyusutan - Kendaraan Hutang Dagang - IDR Hutang Dagang - USD Uang Muka Penjualan - IDR PPN Keluaran Hutang Leasing Modal Laba Ditahan Penjualan HPP Beban Asuransi - Umum Beban Sewa - Umum Beban Lainnya - Umum Beban Penyusutan Gedung Beban Penyusutan Peralatan Beban Penyusutan Kendaraan Beban Admin Beban Bunga Rugi (Laba) Penjualan Aktiva Tetap Beban Lain - Lain Selisih Kurs Pendapatan Bunga (Giro/Rek.Koran) Pendapatan Lainnya

3 PT. GOWES DAFTAR PELANGGAN (CUSTOMER) 30 JUNI 2013 No. Pelanggan Nama Pelanggan Mata Uang Saldo Piutang No.Faktur Tanggal Faktur Tipe Pelanggan C001 Customer - IDR IDR C002 Wim Bike, PT IDR SI/457 24/05/2013 Lokal C002 Wim Bike, PT IDR SI/574 15/06/2013 Lokal C002 Wim Bike, PT IDR SI/390 10/04/2013 Lokal C003 Fun Bike, PT IDR SI/241 21/03/2013 Lokal C004 Sepeda Makmur, PT IDR SI/331 20/04/2013 Non Lokal C004 Sepeda Makmur, PT IDR SI/557 22/06/2013 Non Lokal C005 Makmur, PT IDR SI/701 27/06/2013 Non Lokal PT. GOWES DAFTAR PEMASOK (VENDORS) 30 JUNI 2013 No. Pemasok Nama Pemasok Mata Uang Pajak 1 Saldo Hutang No.Faktur Tanggal Faktur V001 Bike One, Co USD P BO/SI/ /04/2013 V002 Subur Makmur, PT [IDR] IDR P SM /01/2013 V002 Subur Makmur, PT [IDR] IDR P SM /01/2013 V003 Subur Makmur, PT [USD] USD P SM /02/2013 V004 Globalindo Pratama, PT IDR P -

4

5 PT. GOWES DAFTAR ASET TETAP (FIXED ASSETS) 30 JUNI 2013 Kode AT Keterangan Tipe Aset Tetap Qty Tanggal Beli Tanggal Penggunaan Masa Manfaat Harga Perolehan TN001 kavling 1.300m² - Tangerang Tanah 1 30/07/ /07/ Metode Penyusutan Tidak Disusutkan GD001 Rukan -BSD City Serpong Gedung 1 01/09/ /09/ Straight Line Motor Honda B 2501 BE dan B 2502 KD001 BE Kendaraan 2 01/04/ /04/ Straight Line KD002 Mobil Camry B 131 KE Kendaraan 1 05/06/ /06/ Straight Line KD003 Toyota Pick Up B 9008 BE Kendaraan 2 20/08/ /08/ Straight Line PR001 Komputer Akuntansi dan Finance Peralatan 3 01/01/ /01/ Straight Line PR002 Notebook Direksi dan Manager Peralatan 3 15/03/ /03/ Straight Line PR003 Kursi Kerja Staff Peralatan 8 20/09/ /09/ Straight Line PR004 Meja Kerja Staff Peralatan 8 20/09/ /09/ Straight Line PR005 Kursi dan Meja Kerja Direksi Peralatan 1 10/10/ /10/ Straight Line PR006 Sofa dan Meja Tunggu Peralatan 3 01/10/ /10/ Straight Line PR007 Air Conditioner LG Peralatan 4 01/08/ /08/ Straight Line PR008 Air Conditioner LG (Toko) Peralatan 2 01/08/ /08/ Straight Line

6 TRANSAKSI PT GOWES SELAMA BULAN JULI 2013 No. Tanggal Keterangan 1 02/07/2013 Perusahaan menerima fax pesanan barang dari PT Wim Bike.Untuk itu perusahaan membuat Sales Order No. SO7001 Produk Qty Price Diskon Netto EVOLUTION LEGEND HELMET % EXPERT SZ ALL % TI "X" EXOGRID % PPN 10% TOTAL /07/2013 Perusahaan membayar hutang kepada PT Subur Makmur atas tagihan Invoice No. SM melalui transfer BCA.IDR.7001,tanggal jatuh tempo cek 5 Juli 2013 dengan bukti No. PP /07/2013 Bagian Gudang menerbitkan Purchase Requisition No. PR7001 perihal barang yang harus dibeli karena minimum stock. Produk Qty SUN L-VI AM FRONT & REARWHEEL BLACK 135 MM 10 TI "X" CARBON 3 SUN.LV1 DH FRONT 110X20MM BLACK RER 150MM /07/2013 Perusahaan membuat penawaran melalui fax dengan Sales Quotation No.SQ7001 kepada PT. Fun Bike. Produk Qty Price Diskon Netto MOTOLITE, FLOAT % RACER X, FLOAT % PPN 10% TOTAL

7 5 06/07/2013 Bagian pembelian membuat Pesanan Pembelian dengan No. PO7001 atas permintaan Gudang kepada PT. Bike One. Rate USD = Rp ,- Produk Qty Price Netto SUN.LV1 AM FRONT & REARWHEEL BLACK 135MM 10 $ TI-"X" CARBON 3 $ SUN.LV1 DH FRONT 110X20MM BLACK RER 150MM 11 $ ,0 PPN 10% 688,8 TOTAL 7.576,8 Barang rencananya akan dikirim melalui FOREX tanggal 9 Juli /07/2013 Perusahaan menerima pembayaran piutang PT. Wim Bike atas Invoice No.SI/390 melalui transfer dengan cek No.UOB.IDR.7000 bukti pembayaran CR /07/2013 PT. Fun Bike memesan seluruh barang yang ditawarkan pada tanggal 5 Juli 2013, kecuali Racer Float pesan 1 unit. Untuk itu perusahaan membuat Sales Order No. SO7002. Barang rencananya akan dikirim langsung tanggal 11 Juli /07/2013 Perusahaan menerima barang sekaligus tagihannya atas pesanan barang tanggal 6 Juli 2013 ke PT. Bike One dengan bukti Purchase Invoice No.PI7001. Rate USD saat ini = Rp ,- 9 10/07/2013 Perusahaan mengirim barang yang dipesan PT. Wim Bike pada tanggal 2 Juli 2013, sekaligus membuat tagihannya dengan Sales Invoice No.SI /07/2013 PT. Wim Bike membayar 30% dari tagihan tanggal 10 Juli 2013 dengan cek UOB.IDR.7001 jatuh tempo tanggal 12 Juli 2013 dengan bukti pembayaran CR7002. Sisanya akan dibayar tanggal 15 Juli /07/2013 Perusahaan mengirim barangyangdipesan PT. Fun Bike pada tanggal 8 Juli 2013 melalui mobil pick up sekaligus membuat tagihannya dengan Sales Invoice No.SI /07/2013 Perusahaan membayar tagihan PT. Bike One tanggal 9Juli 2013 melalui cek Mandiri.USD.7001 jatuh tempo cek tanggal 12 Juli 2013 dengan bukti pembayaran PP7002. Kurs saat ini USD = Rp ,-

8 13 13/07/2013 Perusahaan membuat penawaran dengan bukti Sales Quotation No.SQ7002 kepada PT. Sepeda Makmur. Produk Qty Price Diskon Netto ALLEN TOOL RED % RACER X, FLOAT % TI-"X" TITANIUM % PPN 10% TOTAL /07/2013 PT. Sepeda Makmur memesan seluruh barang yang ditawarkan pada tanggal 12 Juli 2013 melalui SO7003. Barang rencananya akan dikirim melalui DHL tanggal 24 Juli /07/2013 PT. Wim Bike melunasi tagihan yang kurang dibayar tanggal 10 Juli 2013 melalui transfer ke UOB.IDR.7002 dengan bukti CR7003, jatuh tempo tanggal 17 Juli /07/2013 Perusahaan menjual 1 unit motor honda seharga Rp ,-. Pembeli mentransfer uangnya melalui BCA-IDR. Perusahaan membuat bukti OD7001 sedangkan jurnal pengeluaran aktiva tetap JV /07/2013 Perusahaan membeli USD dari BCA-IDR sebesar USD ,- rate Rp.9.000,- dengan bukti JV /07/2013 Perusahaan membayar hutang leasing mobil kepada PT.Astra Lease, Co melalui transfer BCA-IDR dengan cek No. BCA7003 sebesar Rp ,- beban bunga sebesar Rp , /07/2013 Bagian Gudang menerbitkan Purchase Requisition No. PR7002 perihal barang yang harus dibeli karena minimum stock. Produk Qty MOTOLITE, FLOAT 10 RACER X, FLOAT 10 Barang tersebut akan diperlukan tanggal 25 Juli /07/2013 PT. Fun Bike membayar dengan cek BCA.IDR.7004 atas barang yang dikirim pada tanggal 11 Juli Jatuh tempo cek tanggal 25 Juli 2013 dengan bukti CR7004

9 21 22/07/2013 Bagian pembelian membuat Pesanan atas permintaan Gudang kepada PT. Global Pratama dengan bukti PO7002. Barang rencananya akan dikirim secara langsung tanggal 25 Juli Produk Qty Price Diskon Total MOTOLITE, FLOAT % RACER X, FLOAT % PPN 10% TOTAL /07/2013 Perusahaan mengisi Kas USD dengan menarik dana dari Mandiri USD senilai $ 1.000,-. Rate saat ini Rp ,- dengan cek Mandiri.USD.7001 dengan bukti JV /07/2013 Perusahaan mengirim barang yang dipesan PT. Sepeda Makmur tanggal 14 Juli 2013 sekaligus tagihannya dengan SI /07/2013 PT. Sepeda Makmur membayar dengan cek UOB7003 atas barang yang dikirim pada tanggal 24 Juli 2013 jatuh tempo cek tanggal 30 Juli 2013 dengan bukti CR /07/2013 Perusahaan menerima barang sekaligus tagihannya atas pesanan barang tanggal 22 Juli 2013 ke PT. Global Pratama dengan PI /07/2013 Perusahaan membayar tagihan PT.Global Pratama tanggal 22 Juli 2013 melalui BCA-IDR.7005 sebesar Rp ,- jatuh tempo tanggal 28 Juli 2013 dengan bukti PP7003, sisanya akan dibayar tanggal 10 Agustus /07/2013 Perusahaan membeli 2 unit Note Book di Toko "Indo Komputer" sebagai peralatan $ 500 dengan bukti OP7002. Rate = Rp ,- melalui Kas-USD 28 31/07/2013 Transaksi penyesuaian dengan bukti JV sesuai nomor urutannya. 1. Hitung dan input Biaya sewa toko (Sewa toko untuk 2 tahun) 2. Hitung dan input Biaya asuransi mobil (Asuransi mobil untuk 1 tahun) 3. Pendapatan Jasa Giro Bank BCA-IDR BCA-USD $ 697 UOB-IDR Mandiri-USD $ Hitung penyusutan akhir Juli Rate tutup buku 31 Juli 2013 = Rp ,-