Program Kemitraan dan Bina Lingkungan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.

Transkripsi

1 Program Kemitraan dan Bina Lingkungan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Laporan keuangan tanggal 31 Desember 2015 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut beserta laporan auditor independen

2

3 LAPORAN KEUANGAN PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN TANGGAL 31 DESEMBER 2015 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN Daftar Isi Halaman Laporan auditor independen Laporan posisi keuangan... 1 Laporan aktivitas... 2 Laporan arus kas... 3 Catatan atas laporan keuangan ***************************

4

5

6 LAPORAN POSISI KEUANGAN PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN 31 Desember 2015 Catatan ASET ASET LANCAR Kas dan setara kas 2b, Kas di bank yang dibatasi penggunaannya Piutang pinjaman mitra binaan - setelah dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai piutang masing-masing sebesar Rp dan Rp pada tanggal 31 Desember 2015 dan c,2d, Piutang jasa administrasi pinjaman 2e, Aset lancar lain-lain ASET TIDAK LANCAR Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan masing-masing sebesar Rp dan Rp pada tanggal 31 Desember 2015 dan g, Aset tidak lancar lain-lain - neto JUMLAH ASET LIABILITAS DAN ASET NETO LIABILITAS LIABILITAS LANCAR Beban yang masih harus dibayar 2h, Dana titipan dari BUMN Pembina 2j, LIABILITAS TIDAK LANCAR Dana titipan dari BUMN Pembina 2j, JUMLAH LIABILITAS ASET NETO ASET NETO TIDAK TERIKAT ASET NETO TERIKAT - - JUMLAH ASET NETO 2k, JUMLAH LIABILITAS DAN ASET NETO Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. 1

7 LAPORAN AKTIVITAS PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2015 PERUBAHAN ASET NETO TIDAK TERIKAT Tahun yang berakhir pada tanggal Catatan PENDAPATAN Alokasi bagian laba dari BUMN Pembina 2i, Pendapatan jasa administrasi pinjaman 2i, Pendapatan bunga 2i, Pendapatan lain-lain 2i, JUMLAH PENDAPATAN BEBAN Dana pembinaan kemitraan Penyaluran bina lingkungan Beban administrasi dan umum Beban penyusutan aset tetap Pembalikan penyisihan kerugian penurunan nilai piutang pinjaman 5d ( ) ( ) Beban dan pengeluaran lainnya JUMLAH BEBAN PENURUNAN ASET NETO TIDAK TERIKAT ( ) ( ) PERUBAHAN ASET NETO TERIKAT TEMPORER (ANTT) ANTT-Penyisihan BUMN peduli - - ANTT-Terbebaskan - - PENURUNAN ASET NETO TERIKAT TEMPORER - - PENURUNAN ASET NETO ( ) ( ) ASET NETO AWAL TAHUN ASET NETO AKHIR TAHUN Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. 2

8 LAPORAN ARUS KAS PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2015 Tahun yang berakhir pada tanggal Catatan AKTIVITAS OPERASI Dana titipan dari BUMN Pembina Pengembalian pinjaman mitra binaan Pendapatan jasa administrasi pinjaman Pendapatan bunga Pendapatan lain-lain Penyaluran pinjaman kemitraan ( ) ( ) Dana pembinaan kemitraan 9,16 ( ) ( ) Penyaluran bina lingkungan ( ) ( ) Beban administrasi dan umum ( ) ( ) Pembayaran beban dan pengeluaran lainnya ( ) ( ) KAS NETO DIPEROLEH DARI AKTIVITAS OPERASI _ KAS NETO DIGUNAKAN UNTUK AKTIVITAS INVESTASI - pembelian aset tetap 7 - ( ) _ KENAIKAN NETO DALAM KAS DAN SETARA KAS KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR TAHUN Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. 3

9 1. UMUM a. Pendirian dan informasi umum PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (selanjutnya disebut Bank Mandiri atau Bank ) didirikan pada tanggal 2 Oktober 1998 di Negara Republik Indonesia dengan akta notaris Sutjipto, S.H., No. 10, berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 75 Tahun 1998 tanggal 1 Oktober Akta pendirian dimaksud telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. C HT TH.98 tanggal 2 Oktober 1998, serta diumumkan pada Tambahan No dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 97 tanggal 4 Desember Bank Mandiri didirikan melalui penggabungan usaha PT Bank Bumi Daya (Persero) ( BBD ), PT Bank Dagang Negara (Persero) ( BDN ), PT Bank Ekspor Impor Indonesia (Persero) ( Bank Exim ) dan PT Bank Pembangunan Indonesia (Persero) ( Bapindo ) (selanjutnya secara bersama-sama disebut Bank Peserta Penggabungan ). Berdasarkan akta notaris Sutjipto, S.H., No. 100 tanggal 24 Juli 1999, Bank Peserta Penggabungan secara hukum melakukan penggabungan usaha ke dalam Bank Mandiri. Akta Penggabungan Usaha tersebut disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C HT TH.99 tanggal 29 Juli 1999 dan disetujui oleh Gubernur Bank Indonesia dengan Surat Keputusan No. 1/9/KEP.GBI/1999 tanggal 29 Juli Penggabungan tersebut dinyatakan sah oleh Kepala Kantor Departemen Perindustrian dan Perdagangan Jakarta Selatan melalui Surat Keputusan No tanggal 31 Juli Selanjutnya berdasarkan akta notaris Sutjipto, SH No. 2 tanggal 1 Juni 2003 tentang Perubahan Anggaran Dasar PT Bank Mandiri (Persero) yang telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. C HT TH.2003 tanggal 6 Juni 2003, PT Bank Mandiri (Persero) menjadi Perusahaan Terbuka dan mencatatkan sahamnya di Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya pada tanggal 14 Juli Dalam struktur organisasi PT Bank Mandiri (Persero) Tbk., pengelolaan Unit PKBL (CSR Center Department) berada dibawah Corporate Secretary Group yang dikoordinasikan oleh Direktorat Finance and Strategy. Untuk penyaluran dan pengelolaan dana Program Kemitraan di lapangan berada dibawah Micro Business Distric Center (MBDC) yang diberi kewenangan oleh Corporate Secretary Group, sedangkan penyaluran dan pengelolaan dana Bina Lingkungan dilakukan oleh Corporate Secretary Group dengan bantuan Kantor Wilayah dalam pelaksanaan di lapangan. Landasan hukum PKBL antara lain: a. Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) Tahunan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. No. 34 tanggal 22 Mei b. Surat Keputusan Menteri Badan Usaha Milik Negara (BUMN) No. KEP-236/MBU/2003 (KEP-236) tanggal 17 Juni 2003 tentang Program Kemitraan Badan Usaha Milik Negara Dengan Usaha Kecil dan Program Bina Lingkungan (PKBL). c. Surat Edaran Kementerian BUMN No. SE-433/MBU/2003 tanggal 16 September 2003 tentang Petunjuk Pelaksanaan Program Kemitraan BUMN dengan Usaha Kecil dan Program Bina Lingkungan. d. Surat Edaran Menteri Negara BUMN No. SE-02/MBU/Wk/2012 tanggal 23 Februari 2012 tentang Penetapan Pedoman Akuntansi Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL). 4

10 1. UMUM (lanjutan) a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) e. Peraturan Menteri BUMN No. PER-05/MBU/2007 tanggal 27 April 2007 tentang Program Kemitraan Badan Usaha Milik Negara Dengan Usaha Kecil dan Program Bina Lingkungan. f. Peraturan Menteri BUMN No. PER-20/MBU/2012 tanggal 27 Desember 2012 tentang Perubahan atas Peraturan Menteri BUMN No. PER-05/MBU/2007 tanggal 27 April 2007 tentang Program Kemitraan Badan Usaha Milik Negara Dengan Usaha Kecil dan Program Bina Lingkungan. g. Peraturan Menteri BUMN No. PER-05/MBU/2013 tanggal 1 Mei 2013 tentang Perubahan Kedua atas Peraturan Menteri BUMN No. PER-05/MBU/2007 tanggal 27 April 2007 tentang Program Kemitraan Badan Usaha Milik Negara Dengan Usaha Kecil dan Program Bina Lingkungan Sebagaimana Telah Diubah Dengan Peraturan Menteri BUMN No. PER- 20/MBU/2012 tanggal 27 Desember h. Peraturan Menteri BUMN No. PER-07/MBU/2013 tanggal 27 Juni 2013 tentang Perubahan Ketiga atas Peraturan Menteri BUMN No. PER-05/MBU/2007 tanggal 27 April 2007 tentang Program Kemitraan Badan Usaha Milik Negara Dengan Usaha Kecil dan Program Bina Lingkungan sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Menteri BUMN No. PER-05/MBU/2013 tanggal 1 Mei i. Peraturan Menteri BUMN No. PER-08/MBU/2013 tanggal 10 September 2013 tentang Perubahan Keempat atas Peraturan Menteri BUMN No. PER-05/MBU/2007 tanggal 27 April 2007 tentang Program Kemitraan Badan Usaha Milik Negara Dengan Usaha Kecil dan Program Bina Lingkungan. j. Peraturan Menteri BUMN No. PER-09/MBU/07/2015 tanggal 3 Juli 2015 Tentang Program Kemitraan dan Program Bina Lingkungan Badan Usaha Milik Negara. Berdasarkan Hasil Keputusan RUPS Luar Biasa PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. pada tanggal 18 Desember 2015 diputuskan bahwa pemberlakuan Peraturan Menteri dan Program Bina Lingkungan No. PER-09/MBU/07/2015 tanggal 3 Juli 2015 akan mulai dilakukan oleh Unit Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL) pada tahun b. Kegiatan utama Kegiatan utama Unit PKBL adalah penyaluran pinjaman Program Kemitraan dan memberikan bantuan program Bina Lingkungan, membina dan menatausahakan administrasi kegiatan PKBL, sampai dengan pelaporan posisi keuangan. Program Kemitraan Kegiatan utama yang dilakukan oleh program kemitraan meliputi: a. Penyaluran dana pinjaman; b. Pembinaan, pendidikan promosi atau pameran; dan c. Pengawasan (monitoring) kegiatan usaha mitra binaan. Program Kemitraan memberikan pinjaman dan pembinaan bagi usaha kecil dengan tujuan yang ingin dicapai antara lain: a. Menciptakan entrepreneurship baru melalui fasilitas pinjaman Program Kemitraan kepada usaha kecil non bankable yang didukung dengan pembinaan untuk meningkatkan kemampuan dan kapasitas produksi. b. Menciptakan customer base calon debitur komersial Bank Mandiri yang potensial. c. Sebagai salah satu pelaksanaan komitmen dalam meningkatkan kemampuan UMKM di Indonesia untuk menggerakkan perekonomian negara. 5

11 1. UMUM (lanjutan) b. Kegiatan utama (lanjutan) Program Bina Lingkungan Kegiatan utama yang dilakukan oleh program bina lingkungan adalah penyaluran bantuan, meliputi: a. Bantuan korban bencana alam; b. Bantuan pendidikan dan atau pelatihan; c. Bantuan peningkatan kesehatan; d. Bantuan pengembangan sarana dan prasarana umum; e. Bantuan sarana ibadah; f. Bantuan pelestarian lingkungan; g Bantuan sosial kemasyarakatan dalam rangka pengentasan kemiskinan; dan h. Bantuan pendidikan, pelatihan, pemagangan, pemasaran, promosi dan bentuk bantuan lain yang terkait dengan upaya peningkatan kapasitas Mitra Binaan Program Kemitraan. Program Bina Lingkungan Bank Mandiri lebih difokuskan pada Program Wirausaha Muda Mandiri yaitu program untuk menumbuhkan jiwa entrepreneurship di kalangan generasi muda, bukan hanya menjadi generasi pencari kerja namun mampu menjadi generasi mandiri yang dapat menciptakan lapangan kerja bagi orang lain. c. Sumber dana Program Kemitraan Dana Program Kemitraan bersumber dari: a. saldo dana Program Kemitraan yang berasal dari penyisihan sebagian laba BUMN yang teralokasi sampai dengan akhir tahun 2012; dan b. pendapatan jasa administrasi pinjaman dan/atau jasa giro dari dana Program Kemitraan setelah dikurangi beban operasional. Program Bina Lingkungan Dana Program Bina Lingkungan bersumber dari: a. saldo dana Program Bina Lingkungan yang berasal dari penyisihan sebagian laba BUMN yang teralokasi sampai dengan akhir tahun 2012; dan b. pendapatan jasa giro dari dana Program Bina Lingkungan yang masih tersisa dari dana Program Bina Lingkungan tahun sebelumnya, apabila ada. d. Susunan pengelola Pengelolaan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan pada Bank Mandiri pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 dilaksanakan oleh Corporate Secretary Group yang berada di bawah Direktur Finance and Strategy dengan susunan pengurus sebagai berikut: Finance & Strategy Director Kartika Wirjoatmodjo Pahala N Mansury Corporate Secretary Group Head Rohan Hafas Rohan Hafas Corporate Social Responsibility Centre Department Head Hendrianto Setiawan Hendrianto Setiawan Pemegang Kewenangan Review Kemitraan Setingkat Department Head - Johndry S. Anwar 6

12 1. UMUM (lanjutan) d. Susunan pengelola (lanjutan) Program Kemitraan Dadak Retno W Fauzi Chairani (TL) (Team Leader/ TL ) Aris Kuncoro Dadak Retno W R. Dedy Wisnu Wijaya WK Ike Oktarina Indra Kusuma Wardhana Aris Kuncoro Bina Lingkungan Endah Rusmalawati (TL) Diwangkoro Ratam (TL) Liza Minelli Diah Marta Budiningsih Arie Prasetyo Nugroho Lysa Hasnawaty Indra Kusuma Wardhana Liza Minelli Shufiyatun Wulantini Arie Prasetyo Nugroho Decision Support and Communication - Harry Ardana (TL) Endah Rusmalawati R. Dedy Wisnu Wijaya WK Mayatias Asmoro David Ber Utomo Administration - Palupi Dyah Pramuati Clerk Administration I Made Sudarmaja Fitriany Silvia Ardini Bonny Parlima Poppy Puspita Sari Gunanjar Ayuditama I Made Sudarmaja Puruhita e. Cabang Jaringan distribusi ditetapkan melalui koordinasi seluruh Kantor Wilayah dengan 34 cabang penyalur yang tersebar di 27 Provinsi (tidak diaudit). Pada Unit Pengelola PKBL tersebut, ditempatkan petugas khusus PKBL yaitu masing-masing satu orang pegawai Bank Mandiri dan dua orang petugas outsourcing. 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN Laporan keuangan ini diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit oleh Pengelola Unit PKBL Bank Mandiri pada tanggal 12 Februari Kebijakan akuntansi penting yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Unit PKBL Bank Mandiri adalah sebagai berikut: Laporan keuangan disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK ETAP) dan Surat Edaran Menteri Negara BUMN No. SE-02/MBU/Wk/2012 tanggal 23 Februari 2012 tentang Penetapan Pedoman Akuntansi Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL). a. Dasar penyusunan laporan keuangan Laporan keuangan, kecuali untuk laporan arus kas disajikan berdasarkan konsep biaya historis dan konsep akrual. Laporan arus kas menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas yang diklasifikasikan dalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan, yang disajikan dengan metode Iangsung. 7

13 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) a. Dasar penyusunan laporan keuangan (lanjutan) Penyisihan kerugian penurunan nilai piutang Evaluasi penyisihan kerugian penurunan nilai secara kolektif meliputi kerugian kredit yang melekat pada portofolio tagihan dengan karakteristik ekonomi yang serupa ketika terdapat bukti obyektif bahwa telah terjadi penurunan nilai tagihan dalam portofolio tersebut. Dalam menentukan perlunya untuk membentuk penyisihan kerugian penurunan nilai secara kolektif, pengelola mempertimbangkan faktor-faktor seperti kualitas piutang, konsentrasi piutang, dan faktor-faktor ekonomi. Dalam mengestimasi penyisihan yang dibutuhkan, asumsi-asumsi dibuat untuk menentukan model kerugian bawaan dan untuk menentukan parameter input yang diperlukan, berdasarkan pengalaman historis dan kondisi ekonomi saat ini. Ketepatan dari penyisihan ini bergantung pada asumsi model dan parameter yang digunakan dalam penentuan penyisihan kolektif. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan adalah mata uang Rupiah. b. Kas dan setara kas Kas dan setara kas adalah saldo kas (cash on hand) dan kas di bank yang dapat dipergunakan secara bebas untuk membiayai kegiatan Unit PKBL Bank Mandiri dan tidak digunakan sebagai jaminan. c. Piutang pinjaman mitra binaan Piutang pinjaman mitra binaan adalah pinjaman yang disalurkan oleh Unit PKBL Bank Mandiri kepada mitra binaan, sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Piutang pinjaman mitra binaan diakui pada saat pinjaman disalurkan kepada mitra binaan dan diukur serta dicatat sebesar jumlah bersih yang diharapkan dapat ditagih dari mitra binaan. Penggolongan kualitas pinjaman ditetapkan sebagai berikut: - Lancar, apabila pembayaran angsuran pokok dan jasa administrasi pinjaman dilakukan tepat waktu atau terjadi keterlambatan pembayaran pokok dan/atau jasa administrasi pinjaman selambat-lambatnya 30 hari dari tanggal jatuh tempo pembayaran angsuran, sesuai dengan perjanjian yang telah disepakati; - Kurang lancar, apabila terjadi keterlambatan pembayaran angsuran pokok dan/atau jasa administrasi pinjaman yang telah melampaui 30 hari dan belum melampaui 180 hari dari tanggal jatuh tempo pembayaran angsuran, sesuai dengan perjanjian yang telah disepakati; - Diragukan, apabila terjadi keterlambatan pembayaran angsuran pokok dan/atau jasa administrasi pinjaman yang telah melampaui 180 hari dan belum melampaui 270 hari dari tanggal jatuh tempo pembayaran angsuran, sesuai dengan perjanjian yang telah disepakati; - Macet, apabila terjadi keterlambatan pembayaran angsuran pokok dan/atau jasa administrasi pinjaman yang telah melampaui 270 hari dari tanggal jatuh tempo pembayaran angsuran, sesuai dengan perjanjian yang telah disepakati. 8

14 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) d. Penyisihan kerugian penurunan nilai piutang pinjaman mitra binaan Penyisihan kerugian penurunan nilai piutang pinjaman adalah besarnya penyisihan atas piutang pinjaman yang mungkin tidak tertagih dihitung berdasarkan estimasi kerugian yang tidak dapat ditagih. Unit PKBL Bank Mandiri menggunakan migration analysis untuk penilaian penurunan nilai aset keuangan secara kolektif dengan menggunakan data historis minimal 3 (tiga) tahun. Pencatatan penyisihan kerugian penurunan nilai piutang pinjaman mitra binaan tersebut dilaksanakan pada akhir tahun sebesar estimasi kerugian yang tidak dapat ditagih. e. Piutang jasa administrasi pinjaman Piutang jasa administrasi pinjaman adalah piutang atas pendapatan jasa yang dipungut atas pinjaman dana Program Kemitraan yang disalurkan kepada mitra binaan. Piutang jasa administrasi pinjaman mitra binaan dicatat secara akrual mengikuti piutang pokok mitra binaan tersebut bilamana kualitas pinjaman tersebut lancar dan kurang lancar. f. Piutang pinjaman bermasalah Piutang pinjaman bermasalah adalah piutang pinjaman macet yang telah diupayakan pemulihannya (rescheduling dan reconditioning) namun tidak terpulihkan, sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Piutang pinjaman bermasalah diakui pada saat piutang pinjaman yang dikategorikan macet dipindahkan sebagai piutang pinjaman bermasalah, diukur dan disajikan sebesar nihil yaitu nilai pokok pinjaman dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai piutang pinjaman bermasalah yang nilainya sama dengan nilai pokok pinjaman. Piutang pinjaman bermasalah merupakan pinjaman Program Kemitraan (PK) macet yang mempunyai kriteria: a. Umur tunggakan pinjaman telah melebihi 270 hari dan telah tergolong pinjaman macet dan telah dilakukan pemulihan pinjaman (restrukturisasi) tetapi tidak terpulihkan. b. Mitra binaan yang terkena kondisi force majeure (meninggal, bencana alam, kerusuhan dan lain-lain), tidak adanya ahli waris untuk mitra binaan yang meninggal dunia serta kondisi usaha yang telah bangkrut sehingga tidak ada kemampuan membayar angsuran. c. Pengklasifikasian pinjaman PK ke dalam pos pinjaman bermasalah hanya sebatas pencadangan 100%, bukan hapus tagih. d. Pemindahan piutang pinjaman yang dikategorikan macet menjadi piutang pinjaman bermasalah harus mendapatkan persetujuan dari Direktur Pembina PKBL. g. Aset tetap Aset tetap disajikan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. Aset tetap disusutkan berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap dengan menggunakan metode dan tarif penyusutan sebagai berikut: Keterangan Metode Penyusutan Tahun Inventaris dan peralatan Garis lurus 4 9

15 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) h. Beban yang masih harus dibayar Beban yang masih harus dibayar adalah biaya-biaya yang masih harus dibayar oleh Unit PKBL Bank Mandiri karena diterimanya jasa/prestasi, penyaluran program Bina Lingkungan dan pembinaan kemitraan selama tahun berjalan tetapi belum dibayar sampai dengan akhir periode akuntansi, yang pembayarannya dilakukan pada tahun berikutnya. i. Pengakuan penerimaan, pendapatan, penyaluran, beban dan pengeluaran Alokasi bagian laba dari BUMN Pembina adalah alokasi dari BUMN Pembina yang merupakan penyisihan laba setelah pajak BUMN Pembina yang ditetapkan oleh RUPS untuk Unit PKBL Bank Mandiri. Pendapatan jasa administrasi pinjaman adalah pendapatan jasa yang dipungut atas pinjaman dana Program Kemitraan yang disalurkan kepada mitra binaan. Jasa administrasi pinjaman diakui secara akrual hanya pada piutang dengan status lancar dan kurang lancar. Pendapatan bunga merupakan penerimaan jasa giro setelah dikurangi pajak yang bersifat final. Pendapatan lain-lain program Bina Lingkungan dan program kemitraan merupakan pendapatan yang diakui dari pengembalian kelebihan penyaluran Bina Lingkungan dan pembalikan kelebihan pembebanan biaya terkait Program Kemitraan yang telah dibebankan sebelumnya. Pendapatan lain-lain diakui pada saat diterimanya pengembalian dana tersebut. Pengembalian dana BUMN Peduli adalah pendapatan yang diperoleh dari pengembalian donasi dana BUMN Peduli. Pengembalian dana BUMN Peduli diakui sebagai pendapatan lainlain pada saat pengembalian dana tersebut diterima. Beban diakui sesuai dengan basis akrual. Beban akan dicatat/diakui pada saat terjadinya transaksi atau kejadian. Pengakuan beban bersamaan dengan pengakuan kenaikan liabilitas atau penurunan kualitas aset. j. Dana titipan dari BUMN Pembina Dana titipan dari BUMN Pembina adalah dana titipan penyaluran corporate social responsibility yang diterima dari BUMN Pembina untuk disalurkan di masa akan datang. Unit PKBL Bank Mandiri hanya bertindak sebagai penyalur atas program corporate social responsibility dari BUMN Pembina dan tidak mencatat penyaluran terkait sebagai bagian dari penyaluran Bina Lingkungan unit PKBL Bank Mandiri. Jumlah dana titipan dari BUMN Pembina disajikan sebesar porsi yang belum disalurkan oleh Unit PKBL Bank Mandiri. k. Aset neto Aset neto adalah aset dikurangi dengan liabilitas. Aset neto diklasifikasikan menjadi Aset Neto Tidak Terikat dan Aset Neto Terikat. Aset Neto Tidak Terikat adalah sumber daya yang penggunaannya tidak dibatasi untuk tujuan tertentu. Aset Neto Terikat adalah sumber daya yang penggunaannya dibatasi untuk tujuan tertentu atau tidak dapat digunakan untuk kegiatan operasional normal. Aset Neto Terikat (ANT) pada dasarnya terdiri dari Aset Neto Terikat Temporer (ANTT) dan Aset Neto Terikat Permanen (ANTP). Akun ini merupakan kontra akun Aset Neto Terikat (ANT) - Penyisihan BUMN Peduli, yang diukur dan dicatat sebesar dana yang dialokasikan untuk program bina lingkungan BUMN peduli. 10

16 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) l. Alokasi dana - BUMN Peduli Dalam Peraturan Menteri BUMN No. PER-08/MBU/2013 tanggal 10 September 2013 tentang Perubahan Keempat atas Peraturan Menteri BUMN No. PER-05/MBU/2007 tanggal 27 April 2007 tentang Program Kemitraan Badan Usaha Milik Negara Dengan Usaha Kecil dan Program Bina Lingkungan, kebijakan mengenai alokasi dana - BUMN Peduli dihapus, sehingga tidak ada alokasi dana untuk BUMN Peduli. Pengembalian kelebihan dana dari program BUMN Peduli diakui pada saat dana tersebut diterima oleh Unit PKBL Bank Mandiri dan dicatat sebagai Pendapatan lain-lain. m. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi Unit PKBL Bank Mandiri melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi seperti yang didefinisikan dalam SAK-ETAP tentang Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa, yang didefinisikan antara lain: a. pihak yang memiliki pengendalian, pengendalian bersama atau pengaruh signifikan atas entitas. b. entitas anak, joint venture, entitas asosiasi dari entitas. c. personel manajemen kunci dari entitas dan entitas induknya (secara agregat). d. pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa lainnya. 3. KAS DAN SETARA KAS Saldo kas dan setara kas per tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 sebesar Rp dan Rp ditempatkan di kantor pusat dan cabang-cabang Bank Mandiri yang menjadi wilayah kerja Unit PKBL, yaitu terdiri atas: Program Kemitraan Bina Lingkungan Jumlah Tidak terdapat kas di bank yang digunakan sebagai jaminan pada tanggal 31 Desember 2015 dan Tingkat suku bunga giro pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar 2,00%. 4. KAS DI BANK YANG DIBATASI PENGGUNAANNYA Kas di bank yang dibatasi penggunaannya adalah saldo kas di bank di rekening Bina Lingkungan yang disisihkan untuk program BUMN Peduli. Per tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 tidak terdapat saldo kas di bank yang dibatasi penggunaannya. 11

17 5. PIUTANG PINJAMAN MITRA BINAAN a. Rincian piutang pinjaman mitra binaan per sektor ekonomi adalah sebagai berikut: Pertanian Perdagangan, hotel dan restoran Jasa Perindustrian Transportasi dan pergudangan Pertambangan Kontraktor dan properti Listrik, air dan gas Lainnya Jumlah Dikurangi: Penyisihan kerugian penurunan nilai piutang ( ) ( ) Bersih b. Rincian piutang pinjaman mitra binaan berdasarkan provinsi adalah sebagai berikut: Jumlah Jumlah Mitra Binaan Jumlah Piutang Mitra Binaan Jumlah Piutang Jawa Timur Nusa Tenggara Timur Sulawesi Selatan Jawa Tengah DKI Jakarta Jawa Barat Sulawesi Utara Sulawesi Tengah Sumatera Selatan Sumatera Utara Maluku Bali Kalimantan Timur Kalimantan Selatan Papua Nusa Tenggara Barat DI Yogyakarta Kalimantan Barat Nanggroe Aceh Darussalam Lampung Kalimantan Tengah Sumatera Barat Sulawesi Tenggara Papua Barat Maluku Utara Kep. Riau Jambi Bengkulu Riau Sulawesi Barat Jumlah Dikurangi: Penyisihan kerugian penurunan nilai piutang ( ) ( ) Bersih

18 5. PIUTANG PINJAMAN MITRA BINAAN (lanjutan) c. Rincian piutang pinjaman mitra binaan berdasarkan kolektibilitas adalah sebagai berikut: 31 Desember 2015 Kolektibilitas Piutang Persentase Penyisihan Piutang Bersih Lancar ,95% Kurang Lancar ,68% Diragukan ,94% Macet ,00% Jumlah Desember 2014 Kolektibilitas Piutang Persentase Penyisihan Piutang Bersih Lancar ,78% Kurang Lancar ,79% Diragukan ,95% Macet ,00% Jumlah d. Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai piutang: Tahun yang berakhir pada tanggal Saldo awal Pembalikan penyisihan kerugian penurunan nilai piutang selama tahun berjalan ( ) ( ) Saldo akhir Pengelola Unit PKBL Bank Mandiri berkeyakinan bahwa penyisihan kerugian penurunan nilai piutang yang telah dibentuk telah memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang pinjaman mitra binaan. e. Piutang pinjaman mitra binaan tersebut berjangka waktu antara 3 bulan sampai dengan 36 bulan. 6. PIUTANG JASA ADMINISTRASI PINJAMAN Piutang jasa administrasi pinjaman berdasarkan provinsi adalah sebagai berikut: Jawa Tengah Jawa Barat DKI Jakarta Bali

19 6. PIUTANG JASA ADMINISTRASI PINJAMAN (lanjutan) Piutang jasa administrasi pinjaman berdasarkan provinsi adalah sebagai berikut: Kalimantan Selatan Jawa Timur Sumatera Selatan Sulawesi Tengah DI Yogyakarta Sumatera Utara Papua Kalimantan Timur Nanggroe Aceh Darussalam Bengkulu Kalimantan Barat Sumatera Barat Sulawesi Selatan Lampung Sulawesi Tenggara Nusa Tenggara Timur Nusa Tenggara Barat Sulawesi Utara Jambi Riau Kalimantan Tengah Jumlah ASET TETAP 31 Desember 2015 Saldo awal Penambahan Pengurangan Saldo akhir Harga Perolehan Inventaris dan peralatan Akumulasi penyusutan Inventaris dan peralatan Nilai buku Desember 2014 Saldo awal Penambahan Pengurangan Saldo akhir Harga Perolehan Inventaris dan peralatan Akumulasi penyusutan Inventaris dan peralatan Nilai buku Unit PKBL Bank Mandiri berkeyakinan bahwa tidak terdapat indikasi penurunan nilai buku dari aset tetap. 14

20 8. ASET TIDAK LANCAR LAIN-LAIN - NETO Aset tidak lancar lain-lain terdiri dari piutang pinjaman bermasalah bersih. Saldo piutang pinjaman bermasalah sebelum dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai piutang bermasalah adalah sebesar Rp dan Rp pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 dengan rincian sebagai berikut: Sektor perdagangan Sektor jasa Sektor perikanan Sektor pertanian Sektor industri Sektor peternakan Sektor perkebunan Sektor lainnya Jumlah Dikurangi: Penyisihan kerugian penurunan nilai piutang bermasalah ( ) ( ) Bersih - - Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, Unit PKBL Bank Mandiri berpendapat tidak ada saldo piutang pinjaman mitra binaan yang perlu direklasifikasi ke piutang pinjaman bermasalah (lihat Catatan 2f). 9. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR Beban administrasi dan umum Penyaluran Bina Lingkungan Dana pembinaan kemitraan Jumlah DANA TITIPAN DARI BUMN PEMBINA Saldo dana titipan dari BUMN Pembina pada tanggal 31 Desember 2015 sebesar Rp , merupakan dana titipan untuk penyaluran corporate social responsibility atas dana yang diterima dari BUMN Pembina pada tahun Berdasarkan kesepakatan dengan BUMN Pembina, dana sebesar Rp telah disalurkan oleh Unit PKBL Bank Mandiri di tahun 2015, sementara sisanya sebesar Rp akan disalurkan oleh Unit PKBL Bank Mandiri dalam jangka waktu 2 tahun ke depan. 15

21 11. ASET NETO Tahun yang berakhir pada tanggal Aset neto tidak terikat Saldo awal tahun Penurunan aset neto tidak terikat ( ) ( ) Saldo akhir tahun ALOKASI BAGIAN LABA DARI BUMN PEMBINA Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Bank Mandiri tanggal 16 Maret 2015, tidak terdapat alokasi penyisihan dana dari BUMN Pembina untuk sumber dana Program Kemitraan dan Bina Lingkungan tahun 2015 yang berasal dari laba bersih Bank Mandiri (yang diatribusikan kepada pemilik Entitas Induk) tahun Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Bank Mandiri tanggal 27 Februari 2014, tidak terdapat alokasi penyisihan dana dari BUMN Pembina untuk sumber dana Program Kemitraan dan Bina Lingkungan tahun 2014 yang berasal dari laba bersih Bank Mandiri (yang diatribusikan kepada pemilik Entitas Induk) tahun PENDAPATAN JASA ADMINISTRASI PINJAMAN Tahun yang berakhir pada tanggal Jawa Timur Jawa Tengah Jawa Barat DKI Jakarta Bali DI Yogyakarta Nusa Tenggara Timur Kalimantan Selatan Sumatera Selatan Sulawesi Selatan Sulawesi Tengah Sumatera Utara Sulawesi Utara Papua Kalimantan Barat Riau Nusa Tenggara Barat Kalimantan Timur Nanggroe Aceh Darussalam Lampung Bengkulu Jambi Sulawesi Tenggara Sumatera Barat Kalimantan Tengah Jumlah

22 14. PENDAPATAN BUNGA Tahun yang berakhir pada tanggal Program Bina Lingkungan Program Kemitraan Jumlah Pendapatan bunga merupakan pendapatan bunga atas penempatan kas di bank. 15. PENDAPATAN LAIN-LAIN Tahun yang berakhir pada tanggal Program Bina Lingkungan Pengembalian dana BUMN Peduli Program Kemitraan Jumlah DANA PEMBINAAN KEMITRAAN Tahun yang berakhir pada tanggal Beban pameran Beban pelatihan Jumlah PENYALURAN BINA LINGKUNGAN Tahun yang berakhir pada tanggal Pendidikan dan pelatihan Sarana dan prasarana umum Kesehatan Pengentasan kemiskinan Sarana ibadah Pelestarian alam Bencana alam Jumlah

23 18. BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM Tahun yang berakhir pada tanggal Program kemitraan Bina lingkungan Jumlah Beban administrasi dan umum terdiri dari biaya operasional yang mencakup biaya-biaya pengeluaran Unit PKBL di seluruh cabang PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. berupa komunikasi, transportasi, sewa, biaya konsultan, biaya tenaga ahli dan operasional lainnya. 19. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI a. Jenis hubungan dan unsur transaksi pihak berelasi Saldo dan transaksi dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut: Pihak berelasi Jenis hubungan Unsur transaksi pihak berelasi PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. BUMN Pembina Penempatan dana, Dana titipan dari BUMN Pembina dan Pendapatan bunga BUMN Peduli Dikendalikan oleh BUMN Pengembalian dana BUMN Peduli b. Rincian saldo transaksi dengan pihak berelasi Aset Kas dan setara kas Persentase jumlah aset kepada pihak berelasi terhadap jumlah aset 98,05% 91,34% Liabilitas Dana titipan dari BUMN Pembina Persentase jumlah liabilitas kepada pihak berelasi terhadap jumlah liabilitas 97,50% 86,59% Tahun yang berakhir pada tanggal Pendapatan Pendapatan bunga Pendapatan lain-lain Pengembalian dana BUMN Peduli Jumlah Persentase jumlah pendapatan kepada pihak berelasi terhadap jumlah pendapatan 48,86% 67,38% 18

24 20. AKUMULASI DANA PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN a. Laporan akumulasi dana Program Kemitraan Jumlah akumulasi sumber dana sampai dengan tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebesar Rp dan Rp , sedangkan jumlah akumulasi penggunaan dana adalah sebesar Rp dan Rp Selisih jumlah akumulasi sumber dana dengan jumlah akumulasi penggunaan dana sebesar Rp dan Rp adalah saldo setara kas (bank) dana Program Kemitraan per tanggal 31 Desember 2015 dan b. Laporan akumulasi dana program Bina Lingkungan Jumlah akumulasi sumber dana sampai dengan tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebesar Rp dan Rp , sedangkan jumlah akumulasi penggunaan dana adalah sebesar Rp dan Rp Selisih jumlah akumulasi dana dengan jumlah akumulasi penggunaan dana sebesar Rp dan Rp adalah sebesar saldo setara kas (bank) dana Program Bina Lingkungan per tanggal 31 Desember 2015 dan Termasuk dalam saldo setara kas (bank) Unit PKBL Bank Mandiri per tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah dana titipan dari BUMN Pembina masing-masing sebesar Rp , dimana Unit PKBL Bank Mandiri bertindak sebagai penyalur program corporate social responsibility dari BUMN Pembina (lihat Catatan 10). 21. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN Pengelola Unit PKBL bertanggung jawab terhadap penyusunan dan penyajian laporan keuangan PKBL PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. yang telah diselesaikan dan disetujui untuk diterbitkan pada tanggal 12 Februari