ANALISIS PENYELESAIAN KREDIT MACET DALAM PRODUK PEMBIAYAAN KPR IB MULTIGUNA (STUDY KASUS PADA PT.BANK SUMUT SYARIAH KCP MARELAN RAYA)

Transkripsi

1 Nur Ummi Isela, Analisis Penyelesaian Kredit Macet Dalam 559 ANALISIS PENYELESAIAN KREDIT MACET DALAM PRODUK PEMBIAYAAN KPR IB MULTIGUNA (STUDY KASUS PADA PT.BANK SUMUT SYARIAH KCP MARELAN RAYA) Analysis Of Financial Credit in Settlement In Multipurpose IB KPR Financing Products ( CaseStudy In PT Bank Sumut Syariah KCP MarelanRaya) Nur Ummi Isela¹, Santi arafah M.EI. ² 1 Jurusan Perbankan Syariah Universitas Potensi Utama 2,3 Dosen Jurusan Perbankan Syariah Universitas Potensi Utama 1,2,3 Universitas Potensi Utama, K.L. Yos Sudarso KM 6,5 No. 3A Tj. Mulia Medan 1 iselanurumi@gmail.com, santiarafah@gmail.com ABSTRAK Pembiayaan KPR IB Multiguna salah satu produk dari pembiayaan yang dimiliki oleh PT.BankSumutSyariah KCP Marelan Raya demi memenuhi kebutuhan pokok yang ingin memiliki rumah tempat tinggal sendiri, akan tetapi dalampelaksanaan pembiayaan KPR tersebut bank selalu memiliki pembiayaan bermasalah yaitu kreditmacet, seperti penunggakan pembayarandengan berbagai faktor penyebabnya. Penelitian ini bertujuan untuk mendeskripsikan analisis penyelesaian kredit macet pada produk KPR IB Multiguna pada PT.Bank Sumut Syariah KantorCabang Pembantu Marelan Raya. Penelitian ini menggunakan pendekatan kualitatifyang menggunakan metode deskriptif dan metode study kasus pada PT.Bank Sumut Syariah KCP Marelan Raya dengan sampel karyawan Bank yang bekerja di bagian pemasaran dan penagihan. sedangkan pengumpulan data yang dilakukan melalui wawancara dan observasi. Kemudian data yang di peroleh diolah metode analisis kualitatif yang menggunakan uji kredibilitas,transferability,dependability,confirmability. Hasil penelitian yang dilakukan penulis menunjukkan bahwa dalam pelaksanaan pemberian pembiayaanya, bank berhak menerima atau menolak pembiayaan yang diajukan calon. Layak atau tidak layaknya calon untuk mendapatkan pembiayaan tersebut tergantung pada penilaian bank yang menggunakan prinsip 5C dalam pemberian pembiayaan. Penyelesaian kredit macet pada PT.BankSumutSyariah KantorCabang Pembantu MarelanRaya menggunakan penyelesaian secara non litigasi dan litigasi, lelang, negoisasi dan penjualan barang jaminan. Kata Kunci: penyelesaian, Kredit Macet, KPR ABSTRACT KPR IB Multiguna Mortgage Financing is a product of financing owned by PT. Bank Sumut Syariah KCP Marelan Raya to meet the basic needs ofcustomers who want to have their own residential homes, but in the implementation of the mortgage financing the bank always has problem financing, namely bad loans, such as arrears of payments with various causes.thisstudy aims todescribe theanalysis ofthe settlement of bad debts on IB Multipurpose KPR products at PT. Bank of North Sumatra Sharia Branch Office Marelan Raya. This study uses a qualitative approach that uses descriptive methods and case study methods at PT.Bank SumutSyariah KCP Marelan Raya with a sample of Bank employees who work in marketing and billing. while data collection is done through interviews and observations. Then the data obtained is processed by a qualitative analysis method that uses the test of credibility, transferability, dependability, confirmability. The results of researchconducted bytheauthor shows that in the implementation of the provision of financing, banks are entitled to accept or reject the financing proposed by

2 560. Jurnal FEB, Vol. 1 No. 1 prospective customers. Eligible or improper prospective customers to obtain financing depends on the assessment of banks that use the 5C principle in providing financing. Settlement of bad loans at PT. Bank of North Sumatra Sharia Branch Office Marelan Raya uses non-litigation and litigation settlement, auctions, negotiations and the sale of collateral. Keywords: Settlement, Bad Credit, KPR 1. PENDAHULUAN Perkembanganperbankan syariah diindonesia menjadi tolak ukur keberhasilan pertumbuhan daneksistensi ekonomi syariah.dalam kehidupan perekonomian Perbankan syariah memegang peranan penting dalam system perekonomian yang beraktifitas menghimpun dana darimasyarakat dalam bentuk pembiayaan kreditataubentuk pembiayaan lainya dalamrangka meningkatkan taraf hidup masyarakat (Dr. ismail 2018: 12). Pembiayaan yang di salurkan oleh banksyariah di harapkan dapat memberikan kontribusipendapatan yang berkelanjutan dan senantiasa berada dalam kualitas yang baik sealama jangkawaktunya. Sebagai salah satu kegiatan bank yang sangat penting dan yang paling utamaadalah menyalurkankredit kepadamasyarakat, baik pemberian kredit perorangan, lembaga,maupun perusahaan (Ikatan Bankkir Indonesia 2015:2) Hadis dan ayat Al-quran mengenai kredit Qs. Al-Baqarah : 212. ي ا ا يه ا ا لذ ين ا م ن وا ا ذ ا ت د اي ن ت م ب د ي ن ا ل ى ا ج ل م س مSى ف اك ت ب وه و ل ي ك ت ب ب ي ن ك م ك ات ب ب ال ع د ل Yang artinya hai orang- orang yang beriman jika kalian semua melakukan utang piutang samapi waktu yang di tentukan hendaklah kamumenuliskannya,dan hendaklah seorang penulis diantara kamu menuliskannyadengan benar (Qs.AlBaqarah : 212). Hadist Aisyah radhiyallahu anha, beliau mengatakan, Rasulullah shallallahu alaihi wasallam membeli sebagian bahan makanan dari seorang yahudi dengan pembayaran dihutang dan beliau juga menggadaikan perisaikepadanya. (HR.Bukhari: 2096 dan Muslim: 1603). Maksud dari ayat dan hadis tersebut menjelaskan bahwa menulis utang - piutang itu mempunyai ketetapan hukum syariat, yaitu bisa wajib bisajuga sunnah. Maka dengan demikian ayat dan hadis di atas menunjukkan bahwa di perbolehkannya melakukan transaksi kredit Salah satu Bank syariah yang ada di Sumatra Utara yang menyalurkan pemberian KPR yaitu produk pembiayaan KPRIB Multiguna yaitu PT.BankSumutSyariah KCPMarelanRaya. Pembiayaan IB Multiguna adalah pembiayaan yang di berikan kepada yang akan membantu untuk memiliki rumah, kendraan, lahan perkebunan, untuk renovasi rumah dan lainya (Brosur PT.BankSumutSyariah KCPMarelanRaya). Setiap bank yang sedang beroperasi, dalam setiap pemberian pembiayaan melalui kredit pasti pernah mengalami permasalahan kredit yaitu kredit macetsepertipenunggakan pembayarandengan berbagai faktor penyebabnya, keterlambatan dalam pengembalian angsuran/pinjaman baik dalam cicilan maupun bunganya, walaupun sebelum dilakukan pembiayaan bank telah menerapkananalisis pemberianpembiayaan tersebut denganprinsip kehati-hatian. Tabel. 1 Data Perolehan Nasabah PT. BankSumutSyariah KCP Marelan Raya Dalam Produk Pembiayaan KPR IB Multiguna Pada Tahun 2018

3 Nur Ummi Isela, Analisis Penyelesaian Kredit Macet Dalam 561 No Bulan Lancar Dalam perhatian khusus 1 Januari Februari Maret April Mei Juni Juli Agustus September Oktober November Desember 196 Kurang lancar Diraguka n macet Berdasarkan tabel di atas, kita ketahui data PT. Bank Sumut Syariah KCP MarelanRaya pada periode 2018, pada bulan januari dan februari data yang tergolong kredit macet yaitu sejumlah 52 data perbulanya, pada bulan maret sampai bulan oktober mengalami peningkatan yaitu sejumlah 55 data perbulannya yang tergolong kredit macet, pada bulan November mengalami penurunan yaitu sejumlah 21 data yang dikatakan kredit macet, dan pada akhir bulan desember mengalami penurunan sejumlah 15 data yang tergolong kredit macet. Jadi pada tahun 2018 tersebut pembiayaan KPR pada setiap bulannya tidak dapat ditentukan atau disebut dengan naik turunnya jumlah yang mengalami kredit macet. Tingginya kredit macet pada pemberian kredit KPR pada PT. Bank Sumut Syariah KCP MarelanRaya seharusnya tidak menghambat untuk tetap melakukan pemberian kredit pemilikan rumah, jika terus memegang teguh prinsip kehati-hatian. Pemberian kredit masih tergolong aman dimana pihak bank masih mengetahui lokasi secara pasti, dan bank bisa melakukan eksekusi dengan rumah tersebut jika terjadi wanprestasi oleh debitur sehingga bisa mengatasi kredit macet. Berdasarkan penjelasan tersebut, maka penulis mengajukan penelitian dengan judul Analisis Penyelesaian KreditMacet Dalam Produk Pembiayaan KPR IB Multiguna (Studi Pada PT. Bank SUMUT Syariah KCP Marelan Raya). 1.1 Rumusan Masalah Dari latarbelakang tersebut peneliti merumuskan berbagai masalahyang akan penulis bahas yaitu sebagai berikut: a) Bagaimana cara Bank Sumut Syariah KCP Marelan Raya menyelesaikan kredit macetdalam pembiayaan KPR IB Multiguna?

4 562. Jurnal FEB, Vol. 1 No Batasan Masalah Adapun maksut dari judul saya adalah sebagai berikut: a. Analisis adalah meneliti, menelaah atau mencari informasi menegenai bagaimana penyelesaian kredit macet. b. Penyelesaian adalah upaya yang di lakukan dalam pengelolan sebuah masalah atau peristiwa. c. Kredit macet dimana terjadi seorang tidak membayar utangnya (misalkan pokok dan bunganya) berturut turut selama tiga bulan setelah jatuh tempo (Rahmad 1987:03) d. Produk pembiayaanadalah penyediaan dana atau tagihan yng di persamakan denganberupa transaksi bagihasil (Faturrahman Djamil 2012:64) e. KPR (kepemilikanrumah) adalah suatufasilitas kredit yang di berikan oleh perbankankepada para perorangan yang akan membeli atau merenofasi rumah ( f. IB Multiguna adalah produk yang terdapat pada PT. Bank Sumut Syariah KCP Marelan Raya yang di berikan kepada yang akan membantu untuk memiliki rumah, kendaraan, lahan perkebunan, untuk renovasi rumah dan lainya. g. PT. BankSumut adalah salah satuperusahaan jasa yangbergerak dibidang perbankan yang ada di Sumatra Utara dalam bentukkerja sama yang erat antar bank denganmasyarakat yang berdasarkan prinsip islam Jenis Penelitian 2. METODOLOGI PENELITIAN Penelitian yang digunakan yaitu penelitian kualitatif. Penelitian kualitatif adalah suatu pendekatan penelitian yang mengungkap situasi social tertentu dengan mendeskripsikan kenyataan secara benar, di bentuk oleh kata-kata berdasarkan teknik pengumpulan data dan studi kasus yang diproleh dari situasi yang dialami oleh pihak Bank.Biasanya penelitian kualitatif menggunakan dua metode yaitu: 1. Metode deskriptif Merupakan penelitian yang tujuannya untuk menyajikan gambaran lengkap mengenai fenomena atau kenyataan social, dengan cara mendeskripsikan sejumlah variable yang berkenaan dengan masalah dan unit yang di teliti antara fenomena yang di uji. 2. Peneliti menggunakan kaidah-kaidah atau pendapat secara umum dan diambil kesimpulan secara khusus. 2.2 Subjek Penelitian Subjek penelitian adalahindividu atau bendayang di jadikan sumber informasi yang di butuhkan dalampengumpulan datapenelitian atau dengan kata lain yaitu responden atau orang yang memberikan informasi. Dalam hal ini peneliti menjadikan beberapa karyawan PT. BankSumut Syariah KCP MarelanRaya khususnyakaryawan di bagian pembiayaan pemasaran dan penagihan sebagai subjek penelitian. 2.3 Tekhnik PengumpulanData peneliti mengumpulkan data dengan cara sebagai berikut: 1. Studi dokumentasi Teknik ini di lakukan dengan cara mempelajari dan menganalisi beberapa literatur yang berkaitan dengan kredit. Data-data tersebut dapat berupa buku, artikel, brosur tentang IB

5 Nur Ummi Isela, Analisis Penyelesaian Kredit Macet Dalam 563 Multiguna yang di dalamnya produk KPR, yang memiliki relevansi terhadap permasalahan yang di kaji. 2. Wawancara (interview) Wawancaraadalah proses Tanyajawab yang mengarahpada tujuan tertentu.tujuan tertentu ituadalah tujuanpenelitian untuk menggali informasiyang relevandengan fokus penelitian.datayang di peroleh merupakan hasil wawancara yang dilakukan untuk mengetahui secara real/ nyata terhadap apa yang terjadi terhadap kredit macet pada produk pembiayaan KPR IB Multiguna dan bagaimana penyelesaianya yang bersumber langsung pada pihak yang terkait yaitu PT.BankSumut Syariah KCP Marelan Raya. 3. Observasi Teknikpengumpulan data denganmelakukan pengamatansecara langsung kepadaobjek penelitian. Dengantujuan menggali suatu makna fenomena atau mengenai judul skripsi yang ingin di teliti. 2.4 Tekhnik PengolahanData dananalisis Data 1. Teknik PengolahanData. Teknikpengolahan data yangdigunakan penelitidengan studi dokumentasi yang bersumber dari data skunder. Teknik ini dilakukan dengan cara menganlisis beberapa bahan atau sumber yang berkaitan dengan penelitian. Data- data tersebut dapat berupa buku artikel bukti yang telah ada atau arsip baik yangdipublikasikan secara umum yang memiliki relevansi terhadaap permasalahan yang dikaji. 2. Analisis data merupakan tahap selanjutnya yang di selesaikan dalam penelitian setelah di lakukan pengumpulan data yang relevan, maka selanjutnya yang di lakukan adalah mengolah dan menganalisis secara bertahap data-data tersebut, setelah proses pengolahan data berikutnya adalah menganalisis data dan menginterprestasikannya. Datatersebut di interprestasikan atau di simpulkan untuk menjawabkeseluruhan masalahyang di teliti. 2.5 Keabsahan Data Uji keabsahan data dalam penelitian kualitatif meliputi: 1. Uji crediability Uji krediability (kredibilitas) atau ujikepercayaan terhadap data hasil penelitian yang disajikan oleh peneliti agar hasilpenelitian yang dilakukan tidak meragukan sebagai sebuah karya ilmiah dilakukan. 2. Transferability Merupakanvaliditas eksternal dalampenelitian kualitatif.validitaseksternal menunjukkan derajat ketetapan atau dapat diterapkannya hasil penelitian ke populasi dimana sampeltersebut diambil. Pertanyaan yangberkaitan dengan nilai transfer samapai saat ini masih dapat diterapkan/diapakai dalam situasilain. 3. Dependability Penelitian yang dependability atau reliabilitas adalah penelitian apabilapenelitian yang dilakukan oleh orang lain dengan proses penelitian yangsama akan memperoleh hasilyang samapula. 4. Confirmability Objektifitas pengujian kualitatifdisebut juga dengan uji confirmability penelitian. Penelitian bisadikatakan objektif apabilahasil penelitian telah disepakati oleh banyak orang. 3. HASIL DAN PEMBAHASAN

6 564. Jurnal FEB, Vol. 1 No. 1 Dalam penelitian ini penulis melakukan penelitian pada PT. Bank Sumut Syariah KCP Marelan Raya yang berlokasi di kompleks Brayan Trade Center No Helvetia dan telah melakukan wawancara kepada beberapa karyawan tentang Anlisis Penyelesaian Kredit Macet Dalam ProdukPembiayaan KPRIB Multiguna. Berdasarkan hasil wawancara penulis dengan Bapak Bagus Tri Prasetia yang bertugas dibagaian pemasaran dan pembiayaan Bank Sumut Syariah KCP Marelan Raya pada tanggal 05 Agustus 2019, beliau mengatakan bahwa: Setiap bank yang sedang beroperasi, dalam setiap pemberian pembiayaan yang melalui kredit pasti pernah mengalami permasalahan kredit yang sering dikenal dengan kredit macet. Dalam upaya menangangi penyelesaiankreditmacet pada produkpembiayaan KPR ib Multiguna di PT.Bank Sumut SyariahKCP MarelanRaya. Upaya yangkami gunakansecara umum masih sama dengan yang dilakukan oleh bank lainnya, seperti kami memperingatkan nya melalui alat komunikasi seperti yang sekarang kita gunakan, wa sms, ataupun telepon (wawancara Bapak Bagus Tri Prasetya). Berdasarkan hasil temuan, upayayang dilakukan bank dalam menyelesaikan kreditmacet pada produk kpr ib Multiguna yaitu dengan menggunakan cara sebagai berikut : 1. Langkah non litigasi Yaitu langkah upaya penyelesaian sengketa diluarpengadilan yang bersifat tertutup untuk umum. Upaya penyelesaian ini di lakukan Bank Sumut Syariah KCP Marelan Raya dengan tanpa melalui proses lembaga penyelesaian yang ada, yaitu: a. Penagihan secara tatap muka Penagihan ini dilakukan dengan cara melakukan kunjungan langsung kepada yang mengajukan pinjaman, pemilik jaminan, dan pihak terkait. b. Penagihan melalui alat komunikasi Penagihan ini dilakukan melalui alat komunikasi dengan cara menggunakan telepon seluler, telepon pesan singkat yaitu short messaging, bbm, wa dan alat komunikasi lainya kepada dan pihak yang terkait. c. Penagihan melalui korespondensi Pengihan ini dilakukan dengan cara penyampaian surat-surat kepada. Penagihan seperti ini bertujuan untuk: 2. Langkah litigasi Langkah litigasi ini yaitu system penyelesaiaan sengketa melalui peradilan. Sengketa melalui yang terjadi dan diperiksa dan diputuskan oleh hakim. Upaya penyelesaian ini dilakukan oleh PT. Bank Sumut Syariah KCP Marelan Raya apabila langkah non-litigasi tidak tercapai. a. Pengajuan gugatan Pelaksanaan dapat diajukan melalui pengadilan negri atau lembaga penggntinya. Apabila dilakukan melalui peradilan negri wajib memperhatikan prosedur hukum yang berlaku. Dalam proses ini beberapa yang harus diperhatikan yaitu Pihak yang digugat, pembiayaan atau pihak yang terkait benar-benar tidak memiliki iktikad yang tidak baik dan tidak memiliki kemampuan menyelesaikan kewajibanya sesuai dengan ketentuannya. b. Pengajuan eksekusi jaminan Keputusan pengadilan yang telah berkekuatan hukum, mempunyai sikap mengikat dan wajib dilaksanakan sebagaimana mestinya, maka pihak yang dirugikan dapat mengajukan pelaksanaa pengadilan tersebut. Untuk anggunan berupa tanah, sertifikat hak atas tanah dengan suatu putusan pengadilan dalam sertifikat hak tanggunganny,

7 Nur Ummi Isela, Analisis Penyelesaian Kredit Macet Dalam 565 pelaksanaan eksekusi wajib memperhatikan acuan hukum dan perundang undangan yang berlaku. Munculnya kredit macet disebabkan oleh beberapa faktor. Faktor penyebab kredit macet pada produk pembiayaan KPR IB Multiguna yang sering terjadi khususnya di BankSumut Syariah KCPMarelanRaya yaitu: 1. Faktor internal (perbankan). Faktor ini merupakan faktor yang disebabkan oleh bank, yaitu sebagai berikut: a. Analisis kredit pembiayaan yang tidak akurat. Faktor ini disebabkan karena ketidaktelitian pihak bank dalam menganalisis. pihak bank tidak teliti dalam menyeleksi calon debitur, bagaimana latar belakang calon, usaha atau bisnis apa yang dijalankan oleh. b. banyaknya yang mengajukan pembiayaan KPR di BankSumut cabang marelan yangtidak di imbangi dengan jumlah SDM yang memadai. Sehingga berakibat terhadap kekuranghati-hatian atau ketidak cermatan dalam melakukan analisis. 2. Faktor eksternal (). Faktor ini disebabkan dari itu sendiri misalnya: a) Kondisi yang sedang mengalami sakit parah dan berkepanjangan, dengan kondisi ini maka penghasilan menjadi terhenti dan uang yang dimiliki lebih diprioritaskan untuk biaya pengobatan terlebih dahulu. b) Nasabah dikeluarkan/di PHK dari pekerjaannya c) Problem keluarga, misalnya perceraian, kematian, sakit yang berkepanjangan atau pemborosan dana oleh salah satu pihak keluarga. Apabila dikaitkan dengan teori dalam pembiayaan kredit yang di ajukan oleh, pihak PT Bank Sumut Syariah KCP Marelan Raya berhak mengetahui layak atau tidak layak seorang calon menerima pembiayaan tersebut. Penilaian tersebut dilakukan dengan berpedoman pada prinsip 5c yaitu sebagai berikut:(wawancara Bapak Bagus Tri Prasetya). 1. Character Karakter atau watak atau calon harus di ketahui oleh pihak bank. Gambaran tentang karakter dari calon dapat di peroleh melalui wawancara, meneliti riwayat hidup calon, keadaan social debitur dan sebagainya. Orang yang memiliki karakter yang baik akan berusaha memenuhi kewajibannya dengan baik. 2. Capacity Yaitu dengan menilai bagaimana kemampuan calon membayar kreditnya. Di lihat dari bagaimana tersebut menjalankan usahanya, atauseberapa besar penghasilanyang diterima tiapbulannya. Bank akan mengetahui kemampuan dalam pengambilan pembiayaan yang di berikan kepada. 3. Capital Mengetahui besar modal yang diajukan oleh dan berapa keuntungan yang akan diperoleh oleh pihak bank. 4. Collateral Jaminanyang diberikan calon kepada pihakbank saat mengajukan kredit. Jaminan ini akan dijadikan pelindung bagi pihakbank jika nantinya tidak membayar pinjaman atau melanggarketentuan-ketentuan yang telah disepakati. 5. Condition Yaitu kondisi perekonomian baik yang bersifat general atau khusus pada bidang usaha yang dijalankan. Jika memang kondisi perekonomian sedang tidak baik atau sector usaha tidak menjanjikan, biasanya bank akan mempertimbangkan kembali dalam memberikan kredit.

8 566. Jurnal FEB, Vol. 1 No. 1 4.KESIMPULAN Setelah melakukan penelitian pada PT.BankSumutSyariah KCP MarelanRaya dalam penyelesaian kredit macet pada produk pembiayaan KPR dengan melalui beberapa metode dapat diambil kesimpulan: 1. Proses penyelesaian kreditmacet pada produk pembiayaan KPR IB Multiguna di Bank Sumut Syariah KCPMarelan Raya yaitu melalui jalur non litigasi, jalur ini ditempuh dengan berbagai cara, dan bank juga menggunakan tahap rescheduling, reconditioning, dan restructuring. 2. Faktor-faktor yangmenyebabkan tidakmempunyai kemampuan untuk membayarangsuran kreditnya yangdapat dijabarkan sebagai berikut: Faktor internal faktor yangmuncul disebabkan oleh bank,biasanya disebabkanoleh ketidak telitian pihak bank dalam menganalisis. Prediksi yang dilakukan bank tidak sesuai dengan yang terjadi. Faktor eksternal timbulnya faktor ini bermulai dari itu sendiri. 3. Dalam pengajuan kredit harus memenuhi persyaratan. Setelah berbagai persyaratan terkumpul, pihak Bank lalu melakukananalisa terhadap pembiayaanyang diajukan.dengan mengunakan prinsip5c. Apakah tersebutbenar-benarlayak untukdiberikan pembiayaanatautidak. Analisis kelayakan pembiayaan ini sangatlah penting demi menimalisir terjadinya pembiayaan bermasalah. 5.SARAN Adapunsaran yang diberikan penulissebagaiberikut: 1. Dalam pemberian pembiayaan kredit, Bank Sumut Syariah KCP Marelan Raya harus lebih berhati-hati dalammenyeleksi calon agar tidak terjadi kredit macet. 2. Pembiayaan yang telah diberikan harus melakukan pembinaan dan pemantauan kepada. Melalui pembinaan, dapatmengoptimalkan kemampuanya untuk memenuhikewajibannya terhadap pihakbank. UCAPAN TERIMAKASIH Penulismengucapkan terimakasih yang sebesar-besarnya kepada UniversitasPotensi Utama, yang telahmembantu penulis dalam menyelesaikankarya tulis ilmiah ini. DAFTAR PUSTAKA [1] AndriSoemitra, Bank & LembagaKeuanganSyariah, Kencana, jakarta, 2107, hal.74. [2] Al-quran surah Al-Baqarah : 212. [3] ARAFAH, S., & TANJUNG, Y. (2019). ANALISISFAKTORDETERMINAN YANG MEMPENGARUHIPEMAKAIANMETODE JIT (STUDIKASUS UD.PUSAKA BAKTI). Bisei:JurnaBisnis dan Ekonomi Islam, 4(01). [4] Arafah, S., &Sembiring, E. A. (2018). ANALISIS PENGARUH KEPUASAN DENGAN PEMAKAIAN METODEPERPEKTUAL TERHADAP PENGGUNAANAPLIKASI QUICKBOOKSACCOUNTINGSYSTEM (Studi Kasus UD. Rizky assila ULFA). Bisei: Jurnal Bisnis dan Ekonomi Islam, 3(2). [5] Arafah,S.(2017). ANALISISFAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHIHARGA SAHAM SYARIAH DI PT. UNILEVER,TBK. Bisei: Jurnal Bisnis dan Ekonomi Islam, 2(2).

9 Nur Ummi Isela, Analisis Penyelesaian Kredit Macet Dalam 567 [6] Brosur PT. Bank Sumut Syariah KCP Marelan Raya. [7] Dr. ismail, AkuntansiBank. Paramedia. jakarta, 2018 Hal.12. [8] Juliana, J., & Arafah, S. (2018). THE MULTIMODAL ANALYSIS OF ADVERTISING TAGLINE" TOLAK ANGIN SIDOMUNCUL THROUGH SYSTEMIC FUNCTIONAL LINGUISTICS APPROACH. Journal MELT (Medium for English Language Teaching), 3(2), [9] Faturrahman Djamil, Penyelesaian pembiayaanbermasalah di bank Syariah, Sinar Grafika, Jakarta, 2012, hal.64 [10] Mandala Manurung. Uang, Perbankan, dan, Ekonomi Moneter. Fakultas Ekonomi UI, Hal.185 [11] Rahmad, Tanya Jawab Perkreditan, CV Remaja Karya, Bandung, 1987.hal 03 [12] Juliana, J., & Arafah, S. (2018). THE MULTIMODAL ANALYSIS OF ADVERTISING TAGLINE" TOLAK ANGIN SIDOMUNCUL THROUGH SYSTEMIC FUNCTIONAL LINGUISTICS APPROACH. Journal MELT (Medium for English Language Teaching), 3(2), [13] Wawancara Kepada Bapak Bagus Tri Prasety, Staff Pemasaran Pembiayaan PT. Bank SumutSyariahKCP MarelanRaya,Analisis Penyelesaian KreditMacet DalamProduk PembiayaanKPR IB Multiguna Pada PT.BankSumutSyariahKCP Marelan Raya, Wawancara Pribadi, 05 Agustus [14] Wawancara Kepada Bapak Ricky Afriano, Staff Colecting PT. BankSumutSyariah KCP MarelanRaya,Analisis Penyelesaian Kredit Macet Dalam ProdukPembiayaan KPRIB Multiguna Pada PT. BankSumutSyariah KCP MarelanRaya, Wawancara Pribadi, 05 Agustus [15] Di akses padatanggal 14 april2019 pada pukul WIB. [16] Pasi, I. R. (2019). PENGARUH PENGETAHUAN DAN SIKAP TERHADAP PERILAKU MASYARAKAT PADA BANK SYARIAH. JURNAL AL-QASD ISLAMIC ECONOMIC ALTERNATIVE, 1(2), [17] Sembiring, E. A. (2019). PENGARUH METODE PENCATATAN PERSEDIAAN DENGAN SISITEM PERIODIK DAN PERPETUAL BERBASIS SIA TERHADAP STOCK OPNAME PADA PERUSAHAAN DAGANG DI PT JASUM JAYA. Accumulated Journal (Accounting and Management Research Edition), 1(1), [18] Siregar, E. A. (2019). PENGARUH PENDAPATAN ASLI DAERAH, DANA ALOKASI UMUM DAN DANA ALOKASI KHUSUS TERHADAP INDEKS PEMBANGUNAN MANUSIA DI KABUPATEN DAN KOTA PROVINSI SUMATERA UTARA. Accumulated Journal (Accounting and Management Research Edition), 1(2), [19] Risal, T., & Alexander, A. (2019). Pengaruh Persepsi Bagi Hasil, Promosi dan Kualitas Pelayanan Terhadap Minat Penggunaan Jasa Perbankan Syariah Tabungan Mudharabah Pada Mahasiswa Universitas Potensi Utama. Jurnal Samudra Ekonomika, 3(2), [20] Risal, T. (2019). PENINGKATAN PERAN PERBANKAN SYARIAH DENGAN MENGGERAKKAN SEKTOR RIIL DALAM PEMBANGUNAN. Accumulated Journal (Accounting and Management Research Edition), 1(1), [21] Risal, T. (2019). PENGARUH KUALITAS PELAYANAN TERHADAP LOYALITAS NASABAH DENGAN KEPUASAN SEBAGAI VARIABEL INTERVENING PADA BMT KAMPOENG SYARIAH. JMB (Jurnal Manajemen dan Bisnis), 1(1).