Program Studi Sistem Informasi Akuntansi Universitas Bina Sarana Informatika JAKARTA

Transkripsi

1 Disusun Oleh: Umi Faddillah, M. Kom Program Studi Sistem Informasi Akuntansi Universitas Bina Sarana Informatika JAKARTA

2 KATA PENGANTAR Puji Syukur mari kita panjatkan atas Nikmat dan Karunia Allah Yang Maha Esa karena dengan Rahmat dan KaruniaNya maka ilmu pengetahuan terus berkembang dan bermanfaat bagi kemashlahatan umat. Semoga ilmu pengetahuan dan teknologi ini senantiasa dapat berkembang dan terus menebar manfaat bagi masyarakat luas. Zahir Accounting adalah software akuntansi keuangan yang sangat mudah di gunakan untuk mengelola siklus akuntansi perusahaan pada berbagai bidang usaha. Zahir accounting sangan mudah digunakan dan penuh inovasi serta otomatisasi dalam pencatatan data keuangan perusahaan. Dengan komputerisasi akuntansi akan memudahkan perusahaan melakukan pencatatan traksaksi dan penyusunan laporan keuangan. Perusahaan secara otomatis. Hanya dengan mencacat transaksi dengan modulmodul yang disediakan, maka segala macam laporan keuangan dapat disajikan dengan mudah dan secapat klik mouse. Modul Latihan studi kasus Zahir Accounting ini dapat digunakan sebagai latihan agar lebih memahami penggunaan teknologi software accounting yang dapat bermanfaat di bidang keuangan pada suatu perusahaan. Terima kasih atas semua pihak yang telah membantu terbuatnya modul latihan studi kasus Zahir Accounting ini dan semoga dapat bermanfaat sebagai bahan pembelajaran dan latihan. Penulis Umi Faddillah

3 1. Informasi Umum Perusahaan Nn. Nico Robin mendirikan usaha Laundry & penjualan makanan minuman di tahun Perusahan bergerak dalam bidang Jasa dan Perdagangan. Di awal tahun 2014 ini melakukan semua pencatatan dan penanganan masalah keuangan perusahaan akan menggunakan zahir accounting. Data Perusahaan: Nama Perusahaan : NR Agency & Laundry Alamat Perusahaan : Jl. Raya Bogor Km 31 Kota : Jakarta- Indonesia Latihan : Edit akun Bank menjadi Bank BCA Edit akun Persediaan 1 menjadi Persediaan Barang Dagang Edit akun Penjualan Produk 1 menjadi Penjualan Barang Dagang Edit akun Penjualan Produk 2 menjadi Retur Penjualan Barang Dagang Edit akun Biaya 1 menjadi Harga Pokok Penjualan Edit akun Promosi dan Iklan menjadi Biaya Iklan Membuat akun Iklan Dibayar Dimuka dengan klasifikasi Biaya Dibayar Dimuka Membuat akun Perlengkapan Kantor dengan klasifikasi Harta Lainnya Membuat akun Biaya Asuransi dengan klasifikasi Biaya Non Operasional 2. Kebijakan Perusahaan Umum a) Periode Akuntansi mulai bulan Januari Desember 2014 b) Dana Kas Kecil di tetapkan sebesar Rp untuk Kas Kecil c) Untuk pembelian dan penjualan menggunakan dana kas/ Bank(tergantung transaksi ) d) Menggunakan sistem berpasangan dengan dasar Acrual Basic ( biaya dan penghasilan diakui pada saat biaya atau penghasilan tersebut terjadi, tanpa mengkaitkan dengan penerimaan kasnya) e) Pencatatan persediaan mengunakan sistem prefectual dan penilaian mengunakan metode FIFO f) Rekonsiliasi Bank digunakan setiap akhir bulan g) Diadakan tutup buku akhir bulan h) Sistem Pengkodean : Faktur Pembelian : tergantung supplier Faktur Penjualan : FP Kas Keluar : CO Kas Masuk : CR

4 3. Data- data perusahaan a. Membuat saldo awal Diawal tahun 2014, perusahaan ini sudah mempunyai saldo akhir neraca 31 Desember 2013 untuk saldo awal tahun periode NERACA PER 31 DESEMBER 2013 Nama Akun Saldo Debet Nama Akun Saldo Kredit Kas Rp Kas Kecil Rp Bank BCA Rp Piutang Usaha Rp Cadangan Kerugian Piutang (Rp ) Persediaan Barang Rp Dagang Perlengkapan Rp Kantor Peralatan & Mesin Rp Akum. Peny. (Rp ) Peralatan &Mesin Kendaraan Rp Akum.Penyusutan (Rp ) Kendaraan Iklan Dibayar Rp Dimuka Asuransi Dibayar Rp Dimuka Hutang Usaha Hutang Bank Modal di Setor Laba Di tahan Rp Rp Rp Rp b. Membuat Data Customer, Vendor dan Employee Perusahaan juga mempunyai data- data pelanggan, pemasok dan karyawan beserta data saldo piutang dan utang akhir Desember 2013 Data- data No ID Nama Type Jenis Jabatan Saldo Awal Faktur 1 C01 Rs. Sentra Medika Customer Company Rp INV-01 2 C02 Hotel Wisata Customer Company Rp INV-02 3 C03 Kinasih Resort Customer Company Rp INV-03 4 C04 Pelangan Umum Customer Personal - 5 C05 Toko Maju Raya Customer Company Rp INV-04

5 6 C06 Klinik medika 24 jam Customer Company Rp INV-05 No ID Nama Type Jenis Jabatan Saldo Awal Faktur 7 V01 PT.Danone Vendor Company Rp DNN-01 8 V02 PT. Unilever Vendor Company Rp ULV-02 9 V03 PT. Indofood Vendor Company Rp IDF E01 Tini Employe Adm 11 E02 Tony Employe Adm c. Data Harta Tetap Perusahaan ini mempunyai data aktiva tetap sebagai berikut : Aktiva Harga Perolehan Nilai Residu Pembelian Umur Ekonomis Peralatan Komputer Rp Rp Sept Tahun Printer Rp Rp Sept Tahun Refrigerator Rp Rp Sept Tahun AC Rp Rp Sept- 5 Tahun 2011 Mesin Mesin Cuci Rp Rp Sept Tahun Mesin Rp Rp Sept Tahun Pengering Setrika Uap Rp Rp Sept Tahun Kendaraan Mobil Grand Rp Rp Okt Tahun Max Motor Rp Rp Okt Tahun Data Barang dan Saldo awalnya Kode Nama Barang Jumlah Satuan Harga Beli Harga Jual B01 Aqua galon 450 Unit Rp Rp B02 Aqua botol Unit Rp Rp ml B03 Aqua gelas Unit Rp Rp ml B04 Indomie Goreng 327 Unit Rp Rp B05 Indomie Soto 232 Unit Rp Rp

6 4. Transaksi yang terjadi selama bulan Januari 2014 Dokumen 1: Perusahaan membeli perlengkapan kantor Dokumen 2: Setoran Modal dari Pemilik

7 Dokumen 3: Pembayaran Sewa Ruko Dokumen 4: Pembayaran kebersihan dan keamanan

8 Dokumen 5: Pembelian secara kredit Dokumen 6: Menerima Piutang

9 Dokumen 7: Retur atas pembelian tanggal 7 Januari 2014 Dokumen 8: Pembayaran Hutang Usaha

10 Dokumen 9: Pembelian secara tunai Dokumen 10: Pembelian aktiva secara tunai

11 Dokumen 11: Order Penjualan Dokumen 12: Penjualan dengan uang muka

12 Dokumen 13: Pengeluaran cek untuk pembayaran hutang usaha Dokumen 14: Pencairan giro tanggal 16 Januari 2014

13 Dokumen 15: Pendapatan jasa secara tunai Dokumen 16: Penjualan secara kredit

14 Dokumen 17: Pendapatan Jasa secara tunai Dokumen 18: Pembayaran Gaji karyawan

15 Dokumen 19: Penyesuaian persediaan Dokumen 20: Penyesuaian Asuransi, Iklan dan Sewa Dibayar Dimuka

16 Dokumen 21: Penyesuaian rekonsiliasi bank 5. Menginput Data Menggunakan Aplikasi Zahir a) Membuat Data Perusahaan Baru Klik Membuat Data Baru pada tampilan menu utama.

17 Setelah itu muncul jendela seperti dibawah. Isi informasi perusahaan yang ada sesuai contoh. Klik Lanjutkan untuk mengisi data berikutnya. Pilih periode akuntansi di bulan January, tutup buku di bulan December tahun Untuk Lokasi dan Nama File digunakan untuk lokasi penyimpana data. Klik Lanjutkan.

18 Pastikan data yang telah diisi benar. Klik Proses. Pilih bidang usaha Perdagangan Umum. Klik Lanjutkan. Pilih Yes lalu klik OK.

19 Mata uang menggunakan Rupiah. Jika ingin mengganti mata uang pilih List of Currency. Klik Lanjutkan. Klik Selesai untuk mengakhiri Setup Data Perusahaan Baru. b) Mengelola Daftar Akun Pilih modul Buku Besar, pilih Data Rekening Perkiraan untuk menampilkan daftar akun.

20 Untuk menambah akun baru klik Baru. Pilih klasifikasi akun, masukkan kode dan nama akun. Klik Rekam. Jika akun yang akan ditambahkan lebih dari satu, klik Baru setelah selesai mengisi klasifikasi, kode dan nama akun. Setelah selesai menginput seluruh akun tambahan klik Rekam. Untuk mengedit akun, pilih akun yang akan diedit lalu klik Edit. Untuk menghapus akun, pilih akun yang akan dihapus lalu klik Hapus. Untuk menonaktifkan akun, pilih akun yang akan dinonaktifkan. Klik Edit ceklist kotak Tidak Aktif.

21 Opsi Kas/Bank dipilih hanya untuk akun yang digunakan c) Membuat Data Master Pilih modul Data-Data, pilih Data Nama Alamat, klik Baru. Isi data sesuai contoh. Untuk memilih tipe klik segitiganya [ ]. Tipe Customer untuk pelanggan. Tipe Vendor untuk supplier. Tipe Employee untuk karyawan. Tipe Other untuk umum/lain-lain. Untuk memilih jenis klik segitiganya [ ]. Jenis Company untuk perusahaan. Jenis Personal untuk perorangan. Klik Baru untuk mengisi data pelanggan, supplier, karyawan lainnya. Jika sudah klik Rekam.

22 d) Membuat Satuan Pengukuran Klik modul Data-Data pilih Satuan Pengukuran. Klik Baru. Isi kode satuan, nama satuan dan keterangan. Klik Rekam. e) Membuat Kelompok Barang Klik modul Data-Data, pilih Kelompok Produk. Klik Baru lalu isi data sesuai contoh. Ceklist sifat persediaan boleh salah satu atau lebih dari satu sesuai sifat persediaan. Disimpan jika sifat persediaan dapat disimpan sebagai stok persediaan barang. Dibeli jika sifat persediaan dibeli untuk menambah stok persediaan barang. Dijual jika sifat persediaan dijual kepada customer. Pilih salah satu sistem persediaan. Sistem persediaan akan menentukan bentuk HPP pada kartu stok. Average Costing : penentuan harga pokok menggunakan harga rata-rata dari barang yang tersisa di gudang. FIFO Costing : penentuan harga pokok berdasarkan barang yang pertama masuk gudang atau dibeli hingga yang terakhir masuk gudang atau dibeli. LIFO Costing : penentuan harga pokok berdasarkan barang yang terakhir masuk gudang atau dibeli hingga yang pertama masuk gudang atau dibeli. Isi kode akun: Harga Pokok : Akun untuk menampung terjadinya pembelian barang dagang. Penjualan : Akun untuk menampung terjadinya penjualan barang dagang. Retur Penjualan : Akun untuk menampung terjadinya pengembalian barang dari pelanggan/customer. Persediaan : Akun untuk menampung persediaan barang yang masuk dan keluar.

23 Konsinyasi : Akun untuk menampung pencatatan barang dagang yang orang lain titipkan. Klik Rekam. f) Membuat Data Pajak Pilih modul Data-Data, pilih Data Pajak, klik Baru. Isi data pajak. Ceklist Mengurangi HPP maka PPN akan mengurangi HPP. Isi akun beli dengan akun Pajak Dibayar Dimuka. Isi akun jual dengan akun Hutang Pajak Penjualan. Klik Rekam.

24 g) Membuat Data Produk Pilih modul Data-Data, pilih Data Produk, klik Baru. Isi data produk sesuai contoh. Klik Rekam atau klik Baru untuk menginput data produk lain setelah selesai klik Rekam. h) Membuat Kelompok Harta Tetap Klik modul Data-Data, pilih Kelompok Harta Tetap, klik Baru. Isi data sesuai contoh. Klik Rekam atau klik Baru untuk menginput data lain setelah selesai klik Rekam.

25 i) Membuat Data Harta Tetap Klik modul Data-Data, pilih Data Harta Tetap, klik Baru. Jika sudah mengisi data seperti pada contoh klik Hitung untuk menghitung penyusutan. Klik Rekam. j) Mengisi Saldo Awal Akun Klik Setting, pilih Saldo Awal, pilih Saldo Awal Akun. Isi semua saldo awal yang ada. Untuk saldo yang ditulis menggunakan tanda kurung seperti berikut (Rp ) maka diinput menggunakan tanda minus seperti berikut Klik Rekam.

26 Pastikan nilainya sudah Rp.0 setelah itu klik Rekam. k) Mengisi Saldo Awal Piutang Klik Setting, pilih Saldo Awal, pilih Saldo Awal Piutang Usaha. Isi data sesuai contoh. Klik Rekam. Total piutang harus sama dengan total piutang usaha pada saldo awal akun. l) Mengisi Saldo Awal Hutang Klik Setting, pilih Saldo Awal, pilih Saldo Awal Hutang Usaha. Isi data sesuai contoh. Klik Rekam. Total hutang harus sama dengan total hutang usaha pada saldo awal akun.

27 m) Mengisi Saldo Persediaan Klik Setting, pilih Saldo Awal, pilih Saldo Awal Persediaan. Isi data sesuai contoh. Klik Rekam. Total persediaan harus sama dengan total persediaan barang dagang pada saldo awal akun. n) Menginput Dokumen Transaksi Dokumen 1: Perusahaan membeli perlengkapan kantor

28 Klik modul Kas & Bank, pilih Kas Keluar. Buat data supplier untuk Toko 123. Input data sesuai dokumen transaksi. Klik Rekam.

29 Dokumen 2: Setoran Modal dari Pemilik Klik modul Kas & Bank, pilih Kas Masuk. Buat data dengan tipe other untuk pemilik. Input data sesuai dokumen transaksi. Klik Rekam.

30 Dokumen 3: Pembayaran Sewa Ruko Klik modul Kas & Bank, pilih Kas Keluar Input data sesuai dokumen transaksi. Klik Rekam.

31 Dokumen 4: Pembayaran kebersihan dan keamanan Klik modul Kas & Bank, pilih Kas Keluar Input data sesuai dokumen transaksi. Klik Rekam.

32 Dokumen 5: Pembelian secara kredit Klik modul Pembelian, pilih Penerimaan Barang (Invoicing).

33 Ceklist Invoice. Input data sesuai dokumen transaksi. Klik Rekam. Dokumen 6: Menerima Piutang Klik modul Penjualan, pilih Pembayaran Piutang Usaha.

34 Input data sesuai dokumen transaksi. Klik Rekam. Dokumen 7: Retur atas pembelian tanggal 7 Januari 2014 Klik modul Pembelian, pilih Retur Pembelian. Ceklist Invoice dan Tunai.

35 Input data sesuai dokumen transaksi. Klik Rekam. Dokumen 8: Pembayaran Hutang Usaha Klik modul Pembelian, pilih Pembayaran Hutang Usaha. Input data sesuai dokumen transaksi. Klik Rekam.

36 Dokumen 9: Pembelian secara tunai Klik modul Pembelian, pilih Penerimaan Barang (Invoicing). Ceklist Invoice dan Tunai. Input data sesuai dokumen transaksi. Klik Rekam.

37 Dokumen 10: Pembelian aktiva secara tunai Klik modul Pembelian, pilih Penerimaan Barang (Invoicing). Ceklist Invoice, Jasa dan Tunai. Input data sesuai dokumen transaksi. Klik Rekam.

38 Karena ini pembelian harta tetap maka diinput ke Data Harta Tetap. Input data sama seperti saat menginput data harta tetap.

39 Dokumen 11: Order Penjualan Klik modul Penjualan, pilih Order Penjualan. Input data sesuai dokumen transaksi. Klik Rekam.

40 Dokumen 12: Penjualan dengan uang muka Klik modul Penjualan, pilih Penerimaan Barang (Invoicing). Ceklist Invoice. Input data sesuai dokumen transaksi. Masukkan uang muka pada kolom Dibayar/Uang Muka. Klik Rekam.

41 Dokumen 13: Pengeluaran cek untuk pembayaran hutang usaha Klik modul Pembelian, pilih Pembayaran Hutang Usaha. Ceklist Giro Mundur. Input data sesuai dokumen transaksi. Klik Rekam. Setelah itu akan keluar jendela baru. Isi nomor giro dan tanggal jatuh tempo. Klik Ok. Pilih No. Lalu klik Ok.

42 Dokumen 14: Pencairan giro tanggal 16 Januari 2014 Klik modul Kas & Bank, pilih Giro Keluar pada menu Daftar Transaksi dan Cetak Faktur. Pilih giro sesuai dengan dokumen transaksi lalu klik Giro Cair.

43 Akan tampil jendela sebagai berikut dan edit sesuai dokumen transaksi. Klik Rekam.

44 Dokumen 15: Pendapatan jasa secara tunai Klik modul Penjualan, pilih Penerimaan Barang (Invoicing). Ceklist Invoice, Jasa dan Tunai. Buat akun baru Pendapatan Jasa Laundry. Input data sesuai dokumen transaksi. Klik Rekam.

45 Dokumen 16: Penjualan secara kredit Klik modul Penjualan, pilih Penerimaan Barang (Invoicing). Ceklist Invoice. Input data sesuai dokumen transaksi. Klik Rekam.

46 Dokumen 17: Pendapatan Jasa secara tunai Klik modul Penjualan, pilih Penerimaan Barang (Invoicing). Ceklist Invoice, Jasa dan Tunai. Input data sesuai dokumen transaksi.

47 Klik Rekam. Dokumen 18: Pembayaran Gaji karyawan Klik modul Kas & Bank, pilih Kas Keluar Input data sesuai dokumen transaksi. Klik Rekam.

48 Dokumen 19: Penyesuaian persediaan Klik modul Persediaan, pilih Stock Opname, klik Proses. Keluar jendela baru, pada kode pilih akun Kerusakan dan Kegagalan Material. Klik Lanjutkan.

49 Ceklist Posting. Gunakan akun yang berbeda dengan persediaan barang dagang yang biasa digunakan. Sehingga buat akun Persediaan yang rusak. Input data sesuai dokumen transaksi. Gunakan tanda minus pada jumlah sebagai tanda mengurangi persediaan. Klik Rekam.

50 Dokumen 20: Penyesuaian Asuransi, Iklan dan Sewa Dibayar Dimuka Klik modul Buku Besar, pilih Transaksi Jurnal Umum. Ceklist Posting. Input data sesuai dokumen transaksi. Klik Rekam.

51 Dokumen 21: Penyesuaian rekonsiliasi bank

52 Klik modul Kas & Bank, pilih Rekonsiliasi Bank. Isi kode rekening dengan akun Bank BCA, tanggal rekening koran sesuai tanggal bukti memorial dan saldo rekening koran sesuai saldo menurut Bank. Terbuka jendela baru dan beri ceklist transaksi yang sudah sesuai. Klik Penyesuaian. Input data berikut untuk pendapatan jasa. Klik Rekam.

53 Input data berikut untuk biaya bunga. Klik Rekam.

54 Klik Rekonsiliasi. Maka akan terlihat data disebelah kanan monitor sebagai berikut : o) Analisa Grafik dan Laporan Keuangan Klik modul Laporan pilih Analisa Bisnis. Grafik Harta : digunakan untuk mengetahui total prosentase komponen aktiva pada tahun berjalan.

55 Grafik Laba Rugi : digunakan untuk mengetahui komponen biaya terhadap pendapatan dalam tahun berjalan. Grafik Penjualan : digunakan untuk mengetahui prosentase penjualan pada setiap bulannya dalam tahun berjalan. Grafik Kas & Bank : digunakan untuk mengetahui jumlah masing-masing rekening kas yang dimiliki oleh perusahaan pada periode tahun berjalan yang ditampilkan dalam bentuk daftar.

56 Rasio keuangan : Digunakan untuk mengetahui total rasio analisa keuangan pada periode berjalan. Grafik Break Even point

57 Klik modul Laporan, pilih Laporan Keuangan, pilih Laba Rugi Standar.

58 Klik modul Laporan, pilih Laporan Keuangan, pilih Neraca Saldo.

59 Klik modul Laporan, pilih Penjualan, Penjualan Rincian.

60

61 Klik modul Laporan, pilih Pembelian, pilih Pembelian Rincian. Klik modul Laporan, pilih Barang/Persediaan, pilih Barang Dibeli. Klik modul Laporan, pilih Barang/Persediaan, pilih Barang Dijual.

62 Daftar Refrensi Amrin, Abdullah Bisnis, Ekonomi, Asuransi Dan Keuangan. Grasindo. Jakarta. Arief sugiono, Yanuar Nanok. S & Synthia Madya. K Akuntansi & Pelaporan Keuangan. Grasindo. Jakarta. Baridwan, Zaki Intermediete Accounting. BPFE-Yogyakarta. Yogyakarta. Endarwati, (2003). Menilai Kinerja Perusahaan Melalui Analisis Konvensional Dan Analisis Rasio Atas Laporan Arus Kas. ISSN : Hidayat, Lukman & Mhaydali, Shana (2008). Analisis Resiko Dan Arus Kas Terhadap IRR Studi Kasus Pada PT. Dharmala Intiland Tbk, PT. Duta Pertiwi Dan PT. Kawasan Industri Jababeka Tbk. Volume 8 No.1. Himayati Eksplorasi Zahir Accounting.Elex Media Kompetindo. Jakrta.