RESUME HASIL AUDIT PENILIKAN KE-2 VERIFIKASI LEGALITAS KAYU

Transkripsi

1

2 RESUME HASIL AUDIT PENILIKAN KE-2 VERIFIKASI LEGALITAS KAYU A. Identitas LVLK Nama Lembaga Nomor Akreditasi Alamat PT GARDA MUTU PRIMA LVLK-024-IDN Bukit Cimanggu City Blok R2A No.4, Kota Bogor, Provinsi Jawa Barat Nomor Telepon/Faks/ Telp : (0251) kontak@gardamutuprima.com Website : Direktur Standar Audit Ir. Sugeng Hariyadi, MM Lampiran 2.1. Perdirjen PHPL Nomor P.14/PHPL/SET/4/2016 jo. P.15/PHPL/PPHH/HPL.3/8/2016 Tim Audit 1. Edi Wilson, S.Hut (Lead Auditor) 2. Pazri Nurpazi, S.Hut (Auditor) 3. Andree Sastra Maulana, SE (Auditor) 4. Yunan Januar Rizki, A.Md (Auditor Magang) Pengambil Keputusan Ir. Sugeng Hariyadi, MM B. Identitas Auditee Nama Pemegang Izin Nomor & Tanggal SK Luas Areal Lokasi IUPHHK-HA PT WANA MUKTI LESTARI Keputusan Menteri Kehutanan No. SK.401/Menhut-II/2012, Tanggal 1 Agustus 2012 ± Ha NPWP Kecamatan Sandai, Kabupaten Ketapang, Provinsi Kalimantan Barat Alamat Kantor Pusat : Jl. Tanah Abang II 43, Jakarta Pusat Cabang : Jl. Perdana, Komplek Bali Agung II No. AA7, Pontianak Provinsi Kalimantan Barat. Nomor Telepon/Faks/ Telp : (021) , (0561) ; Fax : (021) wanamuktiptk@yahoo.com Pengurus Perusahaan 1. Dewi Ratnasari (Komisaris) 2. Edi Rahmat Lie (Direktur Utama) Nomor Sertifikat GMP/2017/20004 Masa berlaku Sertifikat 3 (tiga) tahun, terhitung dari tanggal 30 Mei 2017 sampai dengan 29 Mei 2020 C. Tahapan Audit Tahapan Waktu dan Tempat Ringkasan Catatan Pertemuan Pembukaan 30 April 2019, Basecamp Muara Jekak, Desa Sandai, Kecamatan Sandai, Kabupaten Ketapang, Provinsi Kalimantan Barat - Dihadiri oleh Tim Audit PT GMP, Wakil Manajemen/MR dan perwakilan karyawan PT WML. - Materi Pertemuan Pembukaan diantaranya: Perkenalan peserta; konfirmasi rencana, ruang lingkup, tujuan dan sasaran, standar QC : 13/09/2016 Halaman 1

3 Tahapan Waktu dan Tempat Ringkasan Catatan audit; penjelasan metodologi dan tahapan audit; konfirmasi bahasa yang digunakan; Konfirmasi terkait kerahasiaan dan kesediaan auditee untuk menyediakan data/informasi secara lengkap dan transparan; informasi mengenai ketentuan yang dapat menyebabkan audit dihentikan; Review singkat hasil audit sebelumnya dan tindak lanjut pemenuhan LKS dan Observasi; konfirmasi Perwakilan Manajemen (MR); Tanya jawab; penandatangan BA Pertemuan Pembukaan. Verifikasi Dokumen dan Observasi Lapangan 30 April 02 Mei 2019, Kantor Cabang PT WML, Pontianak Areal kerja PT WML, Basecamp Muara Jekak, Kecamatan Sandai, Kabupaten Ketapang, Provinsi Kalimantan Barat Melakukan verifikasi dokumen dan observasi lapangan, serta klarifikasi melalui wawancara dengan Auditee sesuai dengan ruang lingkup dan standar audit mengacu kepada Perdirjen PHPL No. P.14/PHPL/SET/4/2016 jo. P.15/PHPL/PPHH/HPL.3/8/2016, Lampiran 2.1 Standar Verifikasi Legalitas Kayu pada pada IUPHHK-HA/HT/RE/Hak Pengelolaan. Pertemuan Penutupan 02 Mei 2019, Kantor Cabang PT WML, Pontianak - Dihadiri oleh Tim Audit PT GMP, Pimpinan Perusahaan, Wakil Manajemen/MR dan perwakilan karyawan PT WML. - Materi Pertemuan Penutupan diantaranya: Konfirmasi bahwa bukti audit dikumpulkan berdasarkan data/informasi yang tersedia serta pengambilan contoh/sampling: Pemaparan kesimpulan hasil audit secara ringkas; Penjelasan dan konfirmasi temuan ketidaksesuaian dan observasi serta waktu pemenuhannya; penjelasan tahapan sertifikasi selanjutnya; tanya jawab; penandatanganan Berita Acara Pertemuan Penutupan. Pengambilan Keputusan 11/05/2019, Kantor PT Garda Mutu Prima, Bogor Provinsi Jawa Barat. - Keputusan Penilikan Ke-2 VLK IUPHHK-HA PT WML adalah MEMENUHI. - Sertifikat Legalitas Kayu (S-LK) IUPHHK-HA PT WML DAPAT DILANJUTKAN. QC : 13/09/2016 Halaman 2

4 D. Resume Penilaian P.1 Kepastian areal IUPHHK-HA, IUPHHK-HTI, IUPHHK-RE, dan Hak Pengelolaan. K.1.1 Areal unit manajemen hutan terletak di kawasan hutan produksi Pemegang izin mampu menunjukkan keabsahan Izin Usaha Pemanfaatan Hutan Kayu (IUPHHK) dan izin lain yang berada dalam kawasan hutan yang dikelola IUPHHK. a. Dokumen legal terkait perizinan usaha (SK IUPHHK) b. Bukti pemenuhan kewajiban Iuran Izin Usaha Pemanfaatan Hutan Kayu (IIUPHHK). c. Penggunaan kawasan yang sah di luar kegiatan IUPHHK (jika ada). P.2 sistem dan prosedur penebangan yang sah. K.2.1 NA - Tersedia lengkap SK IUPHHK-HA PT WML yaitu Keputusan Menteri Kehutanan Nomor SK.401/Menhut-II/2012 tanggal 1 Agustus 2012 tentang Pemberian IUPHHK-HA Kepada PT WML seluas ± Ha di Kab. Ketapang, Prov. Kalimantan Barat, yang dilampiri dengan Peta Areal Kerja skala 1: telaah SK IUPHHK-HA dan peta lampirannya menyatakan bahwa pemberian IUPHHK-HA kepada PT WML telah sesuai dengan ketentuan dan lokasi izin sesuai dengan peruntukan kawasan. PT WML telah melunasi kewajiban pembayaran IIUPHHK melalui aplikasi transfer Bank Mandiri tanggal 5 Mei 2014 sesuai dengan SPP-IIUPH No: S.887/VI-BIKPHH/2012. Tgl 9 November 2012 sebesar Rp ,00. Sampai dengan Penilikan Ke-2 ini, di dalam areal kerja PT WML tidak terdapat penggunaan kawasan yang sah di luar kegiatan IUPHHK. Pemegang izin memiliki rencana penebangan pada areal tebangan yang disahkan oleh pejabat yang berwenang RKUPHHK/RPKH dan Rencana Kerja Tahunan (RKT/ Bagan Kerja/RTT) disahkan oleh yang berwenang. a. Dokumen RKUPHHK/RPKH, RKT/Bagan Kerja/ RTT beserta lampirannya yang telah disahkan oleh pejabat yang berwenang, meliputi : Dokumen RKUPHHK/RPKH & lampirannya yang disusun berdasarkan IHMB/risalah hutan dan dilaksanakan oleh Ganis PHPL Timber Cruising dan/atau Canhut. - Tersedia lengkap dokumen revisi RKUPHHK- HA Berbasis IHMB PT WML periode beserta lampirannya yang telah disahkan melalui Keputusan Menteri Lingkungan Hidup dan Kehutanan No: SK.3772/MenLHK-PHPL/UHP/HPL.1/8/2016 tanggal 11 Agustus 2016 tentang Persetujuan Revisi RKUPHHK-HA Berbasis IHMB Periode 2016 s/d Tersedia lengkap dokumen RKTUPHHK-HA PT WML tahun 2018 beserta lampirannya, yang telah disetujui melalui Keputusan Kepala Dinas Kehutanan Provinsi Kalimantan Barat No: 19/Kpts-II/PKH/2018 tanggal 8 Januari 2018, dengan masa berlaku s.d. 31 Desember Tersedia lengkap dokumen RKTUPHHK-HA PT WML tahun 2019 beserta lampirannya, QC : 13/09/2016 Halaman 3

5 Dokumen RKT/RTT yang disusun berdasarkan RKU/RPKH dan disahkan oleh pejabat yang berwenang atau yang disahkan secara self approval Peta rencana penataan areal kerja yang dibuat oleh Ganis PHPL Canhut. b. Peta areal yang tidak boleh ditebang pada RKT/Bagan Kerja/RTT dan bukti implementasinya di lapangan. c. Penandaan lokasi blok tebangan/ blok RKT/petak RTT yang jelas di peta dan terbukti di lapangan. yang telah disetujui melalui Keputusan Kepala Dinas Kehutanan Provinsi Kalimantan Barat No: 101/Kpts-II/PKH/2019 Tanggal 28 Februari 2019 Tentang Persetujuan RKTUPHHK-HA PT WML Tahun 2019, dengan masa berlaku s.d. 31 Desember Target blok RKTUPHHK-HA Tahun 2019 adalah nihil, dan target blok carry over sisa rencana kegiatan RKTUPHHK-HA tahun 2018 untuk periode tahun 2019 adalah seluas 1.206,46 ha dengan volume sebesar 9.447,79 m 3. Tersedia peta yang menggambarkan areal yang tidak boleh ditebang (peta RKT 2018 dan Peta Carry Over RKT 2018) yang dibuat dengan prosedur yang benar, dan keberadaan areal tersebut berupa sempadan sungai terbukti di lapangan dan lokasinya sesuai dengan peta yang disahkan. Tersedia Peta kerja RKT PT WML tahun 2018 dan Carry Over RKT 2018 yang disahkan pejabat berwenang, dimana blok/petak tebangan sudah dibubuhi dengan stempel/cap basah dan paraf Dinas Kehutanan Provinsi Kalimantan Barat. K.2.2 Adanya rencana kerja yang sah. Posisi/lokasi blok/petak tebangan di lapangan sudah sesuai dengan peta yang disahkan, dan bukti-bukti penandaan blok/petak di lapangan terlihat jelas Pemegang izin mempunyai rencana kerja yang sah sesuai dengan peraturan yang berlaku. a. Dokumen Rencana Kerja Usaha Pemanfaatan Hutan Kayu (RKUPHHK) (bisa dalam proses) dengan lampiranlampirannya. b. Kesesuaian lokasi dan volume pemanfaatan kayu hutan alam pada areal penyiapan lahan yang diizinkan untuk NA Tersedia lengkap dokumen revisi RKUPHHK-HA Berbasis IHMB PT WML periode beserta lampirannya yang telah disahkan melalui Keputusan Menteri Lingkungan Hidup dan Kehutanan No: SK.3772/MenLHK- PHPL/UHP/HPL.1/8/2016 tanggal 11 Agustus 2016 tentang Persetujuan Revisi RKUPHHK-HA Berbasis IHMB Periode 2016 s/d Proses penyusunan sampai persetujuan dokumen RKUPHHK-HA Berbasis IHMB PT WML maupun revisinya telah mengikuti ketentuan yang berlaku. PT WML merupakan pemegang IUPHHK-HA bukan pemegang IUPHHK-HT, sehingga tidak terdapat pemanfaatan kayu yang berasal dari areal penyiapan lahan untuk pembangunan hutan tanaman industri. QC : 13/09/2016 Halaman 4

6 pembangunan hutan tanaman industri. P.3 Keabsahan perdagangan atau pemindahtanganan kayu bulat. K.3.1 Pemegang izin menjamin bahwa semua kayu yang diangkut dari Tempat Penimbunan Kayu (TPK) hutan ke TPK Antara dan dari TPK Antara ke industri primer hasil hutan (IPHH)/pasar, mempunyai identitas fisik dan dokumen yang sah Seluruh kayu bulat yang ditebang /dipanen atau yang dipanen/ dimanfaatkan telah di LHP-kan. Dokumen LHP yang telah disahkan oleh pejabat yang berwenang. - Tersedia lengkap dokumen LHP PT WML periode Mei 2018 s.d. April 2019 sebanyak 25 set LHP (LHP KBB, KBS, KBK) yang diterbitkan melalui aplikasi SIPUHH dan disahkan/ditandatangani oleh petugas pembuat LHP (Donatus Djanggin /No.reg: /PKB-R/XVII/2012) sesuai dengan ketentuan yang berlaku. - Dokumen LHP sesuai dengan fisik kayu dan nomor batang di LHP dapat ditemukan di lapangan/petak tebangan Seluruh kayu yang diangkut keluar areal izin dilindungi dengan surat keterangan sahnya hasil hutan. Surat keterangan sahnya hasil hutan dan lampirannya dari: TPK hutan ke TPK Antara, TPK hutan ke industri primer dan/atau penampung kayu terdaftar, TPK Antara ke industri primer hasil hutan dan/atau penampung kayu terdaftar Pembuktian asal usul kayu bulat (KB) dari pemegang IUPHHK-HA. a. Tanda-tanda PUHH/ barcode pada kayu dari pemegang IUPHHK-HA bisa dilacak balak. b. Identitas kayu diterapkan secara konsisten oleh pemegang izin. - Seluruh kayu bulat PT WML yang diangkut dari TPK Hutan Aur Gading ke TPK Antara Muara Jekak dan Tujuan Pembeli/Industri; dan dari TPK Antara Muara Jekak ke TPK Antara Sungai Awan Kanan dan ke Tujuan Pembeli; serta dari TPK Antara Sungai Awan Kanan ke Tujuan Pembeli selama periode Mei 2018 s.d. April 2019 telah dilindungi dengan surat keterangan sahnya hasil hutan berupa SKSHHK sesuai dengan ketentuan. - uji petik persediaan kayu yang tercantum di dalam LMKB pada masingmasing TPK telah sesuai dengan dokumen pendukungnya (LHP dan SKSHHK terkait). Tanda-tanda PUHH pada kayu bulat PT WML telah sesuai dengan dokumen dan dapat ditelusuri hingga ke petak tebangan. PT WML telah melaksanakan sistem penatausahaan kayu melalui aplikasi SIPUHH dengan menerapkan ID-barcode pada setiap kayu bulat/log secara konsisten sehingga penelusuran kayu mudah dilakukan hingga ke petak tebangan Pemegang izin mampu membuktikan adanya catatan angkutan kayu ke luar TPK. QC : 13/09/2016 Halaman 5

7 K.3.2 Arsip SKSKB dan dilampiri Daftar Hutan (DHH) untuk hutan alam, dan arsip FAKB dan lampirannya untuk hutan tanaman. - Tersedia arsip dokumen SKSHHK PT WML selama periode Mei 2018 s.d. April 2019 beserta lampiran (Daftar Kayu) yang lengkap dan sah, yang diterbitkan dan dicetak melalui aplikasi SIPUHH dan ditandatangani oleh petugas berwenang, sebagai berikut : SKSHHK dari TPK Hutan ke TPK Antara Muara Jekak sebanyak 257 set. SKSHHK dari TPK Hutan ke Tujuan Pembeli/Industri sebanyak 7 set. SKSHHK dari TPK Antara Muara Jekak ke TPK Antara Sungai Awan Kanan sebanyak 15 set. SKSHHK dari TPK Antara Muara Jekak ke Tujuan Pembeli/Industri sebanyak 7 set. SKSHHK dari TPK Antara Sungai Awan Kanan ke Tujuan Pembeli/Industri sebanyak 4 set. - Seluruh dokumen SKSHHK dari TPK Hutan diterbitkan oleh petugas penerbit SKSHHK a.n. Donatus Djanggin (No.Reg /PKB-R/XVII/2012). - Seluruh dokumen SKSHHK dari TPK Antara Muara Jekak diterbitkan oleh petugas penerbit SKSHHK a.n. Oktavianus Tommy, S.Hut (No.Reg /PKB-R/XVII/2011). - Seluruh dokumen SKSHHK dari TPK Antara Sungai Awan Kanan diterbitkan oleh petugas penerbit SKSHHK a.n. Mualimin (No.Reg /PKB-R/XVII/2017). - SKSHHK yang diterima di TPK Antara Muara Jekak diperiksa oleh P3KB a.n. Oktavianus Tommy, S.Hut (No.Reg /PKB- R/XVII/2011), dan SKSHHK diterima di TPK Antara Sungai Awan Kanan diperiksa oleh P3KB a.n. Mualimin (No.Reg /PKB- R/XVII/2017). pemeriksaan SKSHHK dituangkan dalam DPKB. Pemegang izin telah melunasi kewajiban pungutan pemerintah yang terkait dengan kayu Pemegang izin menunjukkan bukti pelunasan Dana Reboisasi (DR) dan atau Provisi Sumber Daya Hutan (PSDH). a. Dokumen SPP (Surat Perintah Pembayaran) DR dan/atau PSDH telah diterbitkan b. Bukti Setor DR dan/atau PSDH. Dokumen tagihan/spp PSDH dan DR yang diterbitkan atas LHP PT WML selama periode Mei 2018 s.d. April 2019 telah sesuai dengan jumlah dan volume kayu dalam dokumen LHP yang disahkan, baik menurut kelompok jenis, volume maupun tarif yang berlaku. PT WML telah melunasi pembayaran tagihan PSDH dan DR periode Mei 2018 s.d. April 2019 QC : 13/09/2016 Halaman 6

8 K.3.3 c. Kesesuaian tarif DR dan PSDH atas kayu hutan alam (termasuk hasil kegiatan penyiapan lahan untuk pembangunan hutan tanaman) dan kesesuaian tarif PSDH untuk kayu hutan tanaman. Pengangkutan dan perdagangan antar pulau. sesuai dengan dokumen tagihan/spp PSDH dan DR yang diterbitkan. Pembayaran PSDH dan DR oleh PT WML selama periode Mei 2018 s.d. April 2019 telah sesuai dengan persyaratan ukuran dan dibayar sesuai dengan tarif yang berlaku Pemegang izin yang mengirim kayu bulat antar pulau memiliki pengakuan sebagai Pedagang Kayu Antar Pulau Terdaftar (PKAPT). Dokumen PKAPT NA Ketentuan mengenai kewajiban Pedagang Kayu Antar Pulau memiliki Pengakuan Sebagai PKAPT diatur di dalam Keputusan Menteri Perindustrian dan Perdagangan Nomor 68/MPP/KEP/2/2003 Tanggal 11 Februari 2003 Tentang PKAPT. Keputusan tersebut telah dicabut melalui Peraturan Menteri Perdagangan Nomor 81 Tahun 2018 Tanggal 30 Juli Peraturan Menteri tersebut berlaku sejak diundangkan tanggal 10 Agustus Pengangkutan kayu bulat yang menggunakan kapal harus kapal yang berbendera Indonesia dan memiliki izin yang sah. K.3.4 Dokumen yang menunjukkan identitas kapal. Pemenuhan penggunaan Tanda V-Legal Implementasi Tanda V-Legal. Tanda V-Legal yang dibubuhkan sesuai ketentuan Setiap kapal pengangkut kayu PT WML selama periode Mei 2018 s.d. April 2019 adalah kapal berbendera Indonesia. Seluruh Kayu bulat PT WML telah menggunakan Tanda V-Legal (bersamaan dengan barcode) sesuai ketentuan. Selain itu Tanda V-Legal juga dibubuhkan pada dokumen SKSHHK. P.4 Pemenuhan aspek lingkungan dan sosial yang terkait dengan penebangan. K.4.1 Pemegang izin telah memiliki dokumen lingkungan Analisa Mengenai Dampak Lingkungan (AMDAL)/ Dokumen Pengelolaan dan Pemantauan Lingkungan (DPPL)/ Upaya Pengelolaan Lingkungan (UKL) dan Upaya Pemantauan Lingkungan (UPL) & melaksanakan kewajiban yang dipersyaratkan dalam dokumen lingkungan tersebut Pemegang izin telah memiliki Dokumen lingkungan yang telah disahkan sesuai peraturan yang berlaku meliputi seluruh areal kerjanya. Dokumen AMDAL/DPPL/ UKL-UPL/RKL-RPL. - Tersedia dokumen AMDAL (KA-ANDAL, ANDAL, RKL, RPL) PT WML yang telah disetujui oleh Komisi Penilai AMDAL Provinsi Kalimantan Barat melalui surat no: 660.1/1025/BLHD-A, tanggal 4 November QC : 13/09/2016 Halaman 7

9 2009 dan telah dinyatakan layak lingkungan oleh Gubernur Provinsi Kalimantan Barat melalui SK Nomor 633 Tahun 2009, tanggal 6 November Proses penyusunan dokumen AMDAL telah sesuai dengan ketentuan yang berlaku yaitu telah mengacu pada Peraturan Menteri Negara Lingkungan Hidup Nomor 8 Tahun Pemegang izin memiliki laporan pelaksanaan RKL dan RPL yang menunjukkan penerapan tindakan untuk mengatasi dampak lingkungan dan menyediakan manfaat sosial. a. Dokumen RKL dan RPL Tersedia dokumen RKL-RPL PT WML yang disusun dengan mengacu kepada dokumen ANDAL yang telah disetujui oleh Komisi Penilai AMDAL Provinsi Kalimantan Barat. b. Bukti pelaksanaan pengelolaan dan pemantauan dampak penting aspek fisikkimia, biologi dan sosial. P.5 Pemenuhan terhadap peraturan ketenaga kerjaan. K.5.1 Pemenuhan ketentuan Keselamatan dan Kesehatan Kerja (K3) Prosedur dan Implementasi K3. K Terdapat bukti yang cukup bahwa PT WML telah melaksanakan pengelolaan dan pemantauan lingkungan (aspek fisik, kimia, bilogi dan sosial) sesuai dengan rencana dan dampak penting yang terjadi di lapangan. - PT WML telah menyusun laporan pelaksanaan RKL-RPL semester I dan II Tahun a. Pedoman/prosedur K3 Tersedia prosedur K3 PT WML dan personel yang ditunjuk untuk bertanggungjawab dalam implementasi pedoman K3 sesuai surat penunjukan petugas K3 nomor 08/SK- DIR/WML-PTK/II/2018 tanggal 15 Februari b. Ketersediaan peralatan K3 c. Catatan kecelakaan kerja Pemenuhan hak-hak tenaga kerja. PT WML telah menyediakan peralatan K3 sesuai dengan kebutuhan dan berfungsi baik seperti: APD bagi karyawan, peralatan pemadam Api Ringan (APAR), serta tersedia kotak P3K dan persedian obat-obatan yang belum kadaluarsa. Terdapat juga rambu-rambu/himbauan K3 di sekitar TPK dan areal kerja PT WML. Tersedia laporan kecelakaan kerja PT WML yang dibuat setiap bulan, dimana selama periode Mei 2018 s.d. April 2019 tidak terdapat kecelakaan kerja/nihil. Pada catatan/laporan tersebut terdapat kolom upaya penanganan kecelakaan yang didasarkan pada prosedur K3 PT WML dan kolom upaya pencegahan untuk menekan tingkat kecelakaan kerja. QC : 13/09/2016 Halaman 8

10 5.2.1 Kebebasan berserikat bagi pekerja. Serikat pekerja atau kebijakan perusahaan (Auditee) yang membolehkan untuk membentuk atau terlibat dalam kegiatan serikat pekerja. - Sampai dengan pelaksanaan Penilikan Ke-2 VLK ini, tidak terdapat organisasi serikat pekerja karyawan PT WML. - Terdapat pernyataan tertulis mengenai kebijakan perusahaan PT WML yang membolehkan karyawan untuk membentuk atau terlibat dalam kegiatan serikat pekerja. - wawancara dengan perwakilan karyawan menyatakan bahwa terdapat kebebasan berserikat bagi karyawan Adanya Kesepakatan Kerja Bersama (KKB) atau Peraturan Perusahaan (PP) Ketersediaan Dokumen KKB atau PP Tidak mempekerjakan anak di bawah umur (diluar ketentuan). Pekerja yang masih di bawah umur Tersedia Peraturan Perusahaan PT WML yang mengatur hak-hak pekerja serta telah disahkan melalui Keputusan Kepala Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi Provinsi Kalimantan Barat Nomor KEP.166/NT.HIJST-I/VII/2017 Tanggal 17 Juli 2017, dan sampai saat ini masih berlaku. Tidak terdapat pekerja yang masih di bawah umur yang bekerja pada PT WML. Keterangan: *) ), Tidak ), NA (Not Applicable / Tidak Diterapkan). QC : 13/09/2016 Halaman 9