BAB I PENDAHULUAN. (financial intermediary) antara pihak-pihak yang memiliki dana (surplus unit)

Transkripsi

1 BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Bank merupakan suatu lembaga yang berperan sebagai perantara keuangan (financial intermediary) antara pihak-pihak yang memiliki dana (surplus unit) dengan pihak-pihak yang memerlukan dana (defisit unit) serta sebagai lembaga yang berfungsi memperlancar aliran lalu lintas pembayaran dan mendukung pelaksanaan pembangunan nasional, yakni dalam rangka meningkatkan pemerataan pembangunan dan hasil-hasilnya, pertumbuhan ekonomi dan stabilitas nasional kearah peningkatan taraf hidup rakyat banyak. Bank juga mempunyai peran sebagai pelaksanaan kebijakan moneter dan pencapaian stabilitas sistem keuangan, sehingga diperlukan perbankan yang sehat, transparan dan dapat dipertanggungjawabkan (Booklet Perbankan Indonesia, 2011). Perkembangan ekonomi di suatu negara sangat bergantung pada perkembangan dan peran lembaga keuangan seperti perbankan. Perbankan sebagai lembaga keuangan yang memiliki peran penting untuk mengatur, menghimpun, dan menyalurkan dana dibutuhkan untuk membiayai kegiatan-kegiatan ekonomi yang ada. Salah satu caranya dengan menyalurkan dana dalam bentuk kredit untuk membantu masyarakat yang membutuhkan dana. Menurut Undang-Undang Perbankan No. 10 Tahun 1998, kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara bank dengan pihak lain 1

2 yang mewajibkan pihak peminjam melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga. Penyaluran kredit merupakan kegiatan utama yang menghasilkan keuntungan bagi perbankan. Bahkan hampir semua bank masih mengandalkan penghasilannya melalui penyaluran kredit. Keuntungan ini diperoleh dari selisih bunga simpanan yang diberikan kepada deposan dengan bunga pinjaman yang disalurkan (Nugraheni, 2013). Bank menawarkan berbagai macam produk dan melakukan berbagai macam strategi agar masyarakat mau menanamkan dananya dalam bentuk simpanan. Masyarakat dapat menyimpan dananya dalam bentuk giro, tabungan, dan deposito, kemudian bank akan memberikan balas jasa berupa bunga, hadiah, pelayanan, atau balas jasa lain saat nasabah menarik kembali dana tersebut pada saat jatuh tempo. Ini merupakan strategi bank agar masyarakat mau mempercayakan dananya dan dengan tersedianya dana dari masyarakat, kesempatan bank untuk melakukan aktivitas utama sebagai penyalur dana kepada masyarakat yang membutuhkan dana semakin besar (Nugraheni, 2013). Berikut di bawah ini pada Tabel 1.1 merupakan data Jumlah Penyaluran Kredit pada beberapa sampel perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) periode : 2

3 Tabel 1.1 Data Jumlah Penyaluran Kredit Perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) Periode No Nama Bank Tahun 1 Bank Agris Tbk 2 Bank Ina Perdana Tbk 3 Bank Windu Kentjana International Tbk Jumlah Penyaluran Kredit (dalam jutaan rupiah) Bank Mega Tbk Sumber : (Ikhtisar Data Keuangan Bank) Pada Tabel 1.1 menunjukkan jumlah penyaluran kredit perusahaan perbankan tahun 2011 sampai dengan tahun Bank Agris Tbk mengalami peningkatan penyaluran kredit dari tahun 2011 sampai dengan tahun Bank Ina Perdana Tbk mengalami fluktuasi, dimana pada tahun 2011 sampai dengan tahun 2013 penyaluran kredit mengalami penurunan, sedangkan pada tahun 2014 mengalami kenaikan penyaluran kredit. Bank Windu Kentjana International Tbk dan Bank Mega Tbk juga mengalami fluktuasi, yakni pada tahun 2011 sampai dengan tahun 2012 penyaluran kredit mengalami penurunan, sedangkan pada tahun 2012 menuju tahun 2014 mengalami kenaikan penyaluran kredit. Penurunan dan peningkatan jumlah kredit yang disalurkan dihadapi oleh perbankan tersebut dalam periode-periode yang berbeda-beda sehingga menjadi salah satu hal yang 3

4 menarik untuk meneliti faktor-faktor yang dapat mempengaruhi penyaluran jumlah kredit perbankan. Untuk dapat menyalurkan kredit, bank memerlukan dana yang akan digunakan untuk membiayai aktivitas tersebut. Salah satu sumber dana perbankan berasal dari masyarakat yang disebut Dana Pihak Ketiga. Menurut Dendawijaya (2005:49) dana-dana yang dihimpun dari masyarakat merupakan sumber dana terbesar yang paling diandalkan oleh bank yang mencapai 80% - 90% dari seluruh dana yang dikelola bank. Dari seluruh dana yang dikelola bank, kegiatan perkreditan mencapai 70% - 80% dari kegiatan usaha bank. Bank harus memiliki modal yang cukup untuk menunjang aktiva yang mungkin mengandung atau menghasilkan risiko agar dapat menyalurkan kreditnya dengan lancar. Tingkat kecukupan modal ini dapat diukur menggunakan Capital Adequacy Ratio (CAR). Menurut Dendawijaya (2005:121) CAR adalah rasio yang memperlihatkan seberapa besar jumlah seluruh aktiva bank yang mengandung risiko (kredit, penyertaan, surat berharga, tagihan pada bank lain) ikut dibiayai dari modal sendiri disamping memperoleh dana-dana dari sumbersumber diluar bank. Semakin tinggi CAR maka semakin besar pula dana yang dapat digunakan untuk menyalurkan kredit dan mengantisipasi risiko kerugian akibat penyaluran kredit tersebut. Dalam menyalurkan kreditnya, bank menggunakan dana yang disimpan deposan yang sewaktu-waktu dapat ditarik kembali. Karena bank menggunakan dana deposan, bank harus dapat memenuhi kewajibannya jika deposan ingin menarik dananya. Menurut Dendawijaya (2005:116) Kemampuan bank dalam 4

5 membayar kembali penarikan dana yang dilakukan deposan dengan mengandalkan penyaluran kredit ini dapat diukur dengan Loan to Deposit Ratio (LDR). Hasil Penelitian Nugraheni (2013) menyatakan bahwa meskipun menunjukkan rendahnya likuiditas bank, namun semakin tinggi LDR menunjukkan semakin besarnya kredit yang telah disalurkan oleh bank karena jumlah dana yang dikeluarkan untuk membiayai kredit semakin besar. Pemberian kredit yang dilakukan dapat mengandung risiko tidak lancarnya pembayaran kredit atau yang disebut kredit bermasalah (Non Performing Loan) yang dapat mengurangi keuntungan optimal dan dapat menghambat aktivitas bank. Menurut hasil penelitian Oktaviani dan Pangestu (2012) akibat tingginya NPL perbankan harus menyediakan pencadangan yang lebih besar sehingga pada akhirnya modal bank ikut terkikis. Padahal besaran modal sangat mempengaruhi besarnya ekspansi kredit. Sehingga, jika tingkat NPL tinggi maka bank akan kesulitan dalam menyalurkan kreditnya kepada masyarakat. Selain menghimpun dan menyalurkan dana, lembaga perbankan juga perlu untuk memperoleh keuntungan agar kegiatan operasionalnya dapat terus berjalan. Kemampuan bank dalam memperoleh keuntungan dapat diukur menggunakan rasio Return on Assets (ROA). Semakin besar ROA suatu bank, semakin besar pula keuntungan yang dicapai bank tersebut dan semakin baik pula posisi bank tersebut dari segi penggunaan aset (Dendawijaya, 2005:118), dengan demikian bank akan lebih dipercaya oleh masyarakat sehingga dapat lebih banyak menyalurkan kreditnya. 5

6 Likuiditas bank adalah kemampuan bank dalam memenuhi kewajiban jangka pendeknya dan memenuhi permohonan kredit dengan cepat. Menurut hasil penelitian Suwarsi (2012) menyatakan bahwa dalam menjaga likuiditasnya bank harus memiliki cash asset dan aset lainnya yang dapat dicairkan sewaktu-waktu. Oleh karena itu jika aset yang dimiliki bank semakin banyak maka kemampuan bank dalam memenuhi permohonan kredit semakin baik. Kemampuan bank untuk memenuhi permintaan kredit dengan menggunakan total asset yang dimiliki bank diukur melalui rasio Loan to Asset Ratio. Berikut di bawah ini merupakan hasil perhitungan Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), Non Performing Loan (NPL), Return on Assets (ROA), dan Loan to Asset Ratio (LAR) pada beberapa sampel pada perusahaan perbankan yang dapat dilihat pada Tabel 1.2 sebagai berikut : Tabel 1.2 Data Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, Non Performing Loan, Return on Assets dan Loan to Asset Ratio Perusahaan Perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) Periode No Nama Bank Tahun 1 2 Bank Agris Tbk Bank Ina Perdana Tbk Dana Pihak Ketiga (Dalam Jutaan Rupiah) CAR LDR NPL ROA LAR ,59 77,57 0,00 2,10 41, ,98 87,82 0,00 0,51 65, ,86 85,47 0,28 0,51 70, ,36 70,02 0,66 0,29 59, ,05 87,92 1,10 0,32 78, ,05 81,60 0,36 1,22 71, ,71 87,17 0,39 0,80 75, ,94 75,07 0,80 1,26 64,19 Sumber : (Ikhtisar Data Keuangan Bank) 6

7 Lanjutan Tabel 1.2 No Nama Bank Tahun 3 4 Bank Windu Kentjana International Tbk Bank Mega Tbk Dana Pihak Ketiga (Dalam Jutaan Rupiah) CAR LDR NPL ROA LAR ,67 79,30 1,42 0,96 71, ,86 80,22 1,44 2,04 69, ,68 82,73 1,33 1,74 69, ,15 84,03 2,43 0,79 70, ,70 63,75 0,98 2,29 92, ,18 52,39 2,09 2,74 90, ,63 57,41 2,17 1,14 90, ,09 68,85 2,09 1,16 53,11 Sumber : (Ikhtisar Data Keuangan Bank dan data diolah) Pada Tabel 1.2 menunjukkan Bank Agris Tbk pada tahun 2011 sampai dengan tahun 2014 mengalami peningkatan dana pihak ketiga, yang memperlihatkan bahwa semakin meningkatnya dana pihak ketiga maka akan berpengaruh terhadap peningkatan jumlah penyaluran kredit bank. Sementara pada Bank Ina Perdana Tbk mengalami fluktuasi dana pihak ketiga pada tahun 2011 sampai dengan tahun Bank Windu Kentjana International Tbk mengalami fluktuasi dari tahun 2011 sampai dengan tahun Bila dilihat dana pihak ketiga dengan jumlah penyaluran kredit tidak sesuai dengan kenaikan dan penurunan dana pihak ketiga. Dapat dilihat pada tahun 2011 sampai dengan tahun 2012 Bank Ina Perdana Tbk dan Bank Mega Tbk mengalami kenaikan dana pihak ketiga, sementara jumlah penyaluran kredit Bank Ina Perdana Tbk dan Bank Mega Tbk mengalami penurunan. Sebaliknya, pada tahun 2013 sampai dengan tahun 2014 Bank Mega Tbk mengalami penurunan dana pihak ketiga, sementara jumlah penyaluran kredit pada tahun 2013 sampai dengan tahun 2014 mengalami kenaikan. 7

8 Capital Adequacy Ratio (CAR) pada tahun 2011 sampai 2014 mengalami fluktuasi. Jika dilihat pada Bank Agris Tbk, CAR mengalami penurunan dari tahun 2011 sampai dengan tahun 2012 dan mengalami penurunan kembali pada tahun Sebaliknya, pada Bank Ina Perdana Tbk mengalami peningkatan CAR dari tahun 2011 sampai dengan tahun 2012 dan mengalami peningkatan kembali pada tahun Bank Windu Kentjana International juga mengalami kenaikan CAR pada tahun 2011 sampai dengan tahun Sedangkan Bank Mega Tbk mengalami penurunan CAR pada tahun 2012 sampai dengan tahun Bila dilihat rasio CAR dengan jumlah penyaluran kredit tidak sesuai dengan kenaikan dan penurunan CAR. Dapat dilihat Bank Agris Tbk pada tahun 2011 sampai 2013 rasio CAR mengalami penurunan, sementara jumlah penyaluran kredit mengalami kenaikan. Sebaliknya, pada Bank Ina Perdana Tbk pada tahun 2011 sampai dengan tahun 2013 rasio CAR mengalami kenaikan, tetapi jumlah penyaluran kredit bank mengalami penurunan. Pada bank Windu Kentjana International Tbk tahun 2011 sampai dengan tahun 2012 mengalami kenaikan rasio CAR, tetapi jumlah penyaluran kredit mengalami penurunan. Sedangkan pada Bank Mega Tbk pada tahun 2012 sampai dengan tahun 2013 mengalami penurunan rasio CAR tetapi jumlah penyaluran kredit mengalami peningkatan. Hal ini tidak sesuai dengan teori yang menyatakan bahwa semakin tinggi CAR berarti semakin bagus solvabilitas bank, karena modalnya semakin mampu meng-cover aktiva yang berisiko (Irmayanto, 2009:91). Dimana rasio solvabilitas menurut Dendawijaya (2005:120) adalah rasio yang digunakan untuk mengetahui 8

9 perbandingan antara volume (jumlah) dana yang diperoleh dari berbagai utang (jangka pendek dan jangka panjang) serta sumber-sumber lain di luar modal bank sendiri dengan volume penanaman dana tersebut pada berbagai jenis aktiva yang dimiliki bank, dalam penelitian ini adalah penyaluran kredit bank. Loan to Deposit Ratio (LDR) menunjukkan fluktuasi pada tahun 2011 sampai dengan tahun Pada Bank Agris Tbk, rasio LDR mengalami penurunan pada tahun 2012 sampai dengan tahun 2013, dan mengalami penurunan kembali pada tahun Sedangkan pada Bank Ina Perdana Tbk mengalami kenaikan rasio LDR pada tahun 2012 sampai dengan tahun Demikian juga pada Bank Windu Kentjana International Tbk mengalami kenaikan rasio LDR pada tahun 2011 sampai dengan tahun Bila dilihat rasio LDR dengan jumlah penyaluran kredit tidak sesuai dengan kenaikan dan penurunan LDR. Dapat dilihat Bank Agris Tbk pada tahun 2012 sampai 2013 rasio LDR mengalami penurunan, sementara jumlah penyaluran kredit mengalami kenaikan. Sebaliknya, pada Bank Ina Perdana Tbk pada tahun 2012 sampai dengan tahun 2013 rasio LDR mengalami kenaikan, tetapi jumlah penyaluran kredit bank mengalami penurunan. Demikian juga pada bank Windu Kentjana International Tbk tahun 2011 sampai dengan tahun 2012 mengalami kenaikan rasio LDR, tetapi jumlah penyaluran kredit mengalami penurunan. Hal ini tidak sesuai dengan teori yang menyatakan bahwa semakin tinggi rasio LDR maka jumlah dana yang diperlukan untuk membiayai kredit menjadi semakin besar (Dendawijaya, 2005:116). Nugraheni (2013) mengatakan bahwa tingginya tingkat LDR menunjukkan bank telah menggunakan banyak dananya 9

10 untuk aktivitas penyaluran kredit. Oleh karena itu, meningkatnya LDR akan meningkatkan penyaluran kredit. Non Performing Loan (NPL) menunjukkan fluktuasi pada tahun 2011 sampai dengan tahun Pada Bank Agris Tbk rasio NPL mengalami peningkatan dari tahun 2012 sampai dengan tahun 2013 dan meningkat kembali pada tahun Pada Bank Ina Perdana Tbk mengalami penurunan rasio NPL pada tahun 2011 sampai dengan tahun Sedangkan pada Bank Windu Kentjana International Tbk mengalami kenaikan rasio NPL pada tahun 2013 sampai dengan tahun Demikian juga pada Bank Mega Tbk mengalami kenaikan rasio NPL pada tahun 2012 sampai dengan tahun Bila dilihat kenaikan dan penurunan rasio NPL sesuai dengan kenaikan dan penurunan jumlah penyaluran kredit bank. Dapat dilihat pada Bank Agris Tbk tahun 2012 sampai dengan tahun 2014 rasio NPL mengalami kenaikan, demikian pula dengan jumlah penyaluran kredit bank yang mengalami kenaikan. Sementara pada Bank Ina Perdana Tbk rasio NPL pada tahun 2011 sampai dengan tahun 2012 mengalami penurunan, demikian pula jumlah penyaluran kredit bank mengalami penurunan. Kenaikan rasio NPL juga terdapat pada Bank Windu Kentjana International Tbk pada tahun 2013 sampai dengan tahun 2014 dan Bank Mega Tbk pada tahun 2012 sampai dengan tahun 2013, demikian pula jumlah penyaluran kredit bank juga mengalami kenaikan. Hal ini tidak sesuai dengan penelitian Hamonangan dan Siregar (2009) yang menyatakan bahwa apabila semakin tinggi rasio NPL, maka semakin buruk kualitas kredit bank karena semakin banyak pula jumlah kredit yang bermasalah. 10

11 Nugraheni (2013) juga mengatakan bahwa tingginya nilai NPL dapat mengurangi keuntungan dan menghambat aktivitas bank, akibatnya bank akan lebih berhatihati dalam menyalurkan kredit sehingga tingkat penyaluran kredit perbankan menurun. Return on Asset (ROA) menunjukkan fluktuasi pada tahun 2011 sampai dengan tahun Pada Bank Agris Tbk rasio ROA mengalami penurunan dari tahun 2011 sampai dengan tahun 2012 dan mengalami penurunan kembali pada tahun Sebaliknya, pada Bank Ina Perdana Tbk mengalami kenaikan rasio ROA pada tahun 2011 sampai dengan tahun Demikian juga pada Bank Windu Kentjana International Tbk mengalami kenaikan rasio ROA pada tahun 2011 sampai dengan tahun Sedangkan, pada Bank Mega Tbk rasio ROA mengalami penurunan pada tahun 2012 sampai dengan tahun Bila dilihat rasio ROA dengan jumlah penyaluran kredit tidak sesuai dengan kenaikan dan penurunan ROA. Dapat dilihat pada Bank Agris Tbk tahun 2011 sampai dengan tahun 2012 rasio ROA mengalami penurunan dan mengalami penurunan rasio ROA kembali pada tahun 2014, sementara jumlah penyaluran kredit mengalami kenaikan dari tahun 2011 sampai dengan tahun Sedangkan pada Bank Ina Perdana Tbk dan Bank Windu Kentjana International Tbk mengalami kenaikan rasio ROA pada tahun 2011 sampai dengan tahun 2012 sementara jumlah penyaluran kredit mengalami penurunan. Sebaliknya, pada Bank Mega Tbk mengalami penurunan rasio ROA pada tahun 2012 sampai dengan tahun 2013 sedangkan jumlah penyaluran kredit mengalami kenaikan. Hal ini tidak sesuai dengan penelitian yang dilakukan oleh Nugraheni (2013) yang 11

12 menyatakan bahwa laba yang tinggi akan meningkatkan kesempatan bank untuk menawarkan uangnya dalam bentuk kredit. Loan to Asset Ratio (LAR) menunjukkan fluktuasi pada tahun 2011 sampai dengan tahun Pada Bank Agris Tbk rasio LAR mengalami penurunan pada tahun 2013 sampai dengan tahun Bank Ina Perdana Tbk rasio LAR mengalami penurunan pada tahun 2013 sampai dengan tahun Pada Bank Windu Kentjana International Tbk rasio LAR juga mengalami penurunan pada tahun 2012 sampai dengan tahun Demikian pula pada Bank Mega Tbk mengalami penurunan rasio LAR pada tahun 2013 sampai dengan tahun Bila dilihat rasio LAR dengan jumlah penyaluran kredit tidak sesuai dengan kenaikan dan penurunan LAR. Dapat dilihat pada Bank Agris Tbk tahun 2013 sampai dengan tahun 2014 rasio LAR mengalami penurunan, sedangkan jumlah penyaluran kredit megnalami kenaikan. Pada Bank Ina Perdana Tbk rasio LAR mengalami penurunan pada tahun 2013 sampai dengan tahun 2014 sedangkan jumlah penyaluran kredit mengalami kenaikan. Pada Bank Windu Kentjana International Tbk rasio LAR pada tahun 2012 sampai dengan tahun 2013 juga mengalami penurunan sedangkan jumlah penyaluran kredit mengalami kenaikan. Demikian pula pada Bank Mega Tbk rasio LAR mengalami penurunan pada tahun 2013 sampai dengan tahun 2014 sedangkan jumlah penyaluran kredit mengalami kenaikan. Hal ini tidak sesuai dengan penelitian yang dilakukan oleh Suwarsi (2012), yang menyatakan bahwa semakin tinggi rasio LAR maka tingkat performa 12

13 perkreditan semakin baik karena semakin besar komponen pinjaman yang diberikan dalam struktur total aktivanya. Berdasarkan latar belakang dan fenomena yang terjadi, maka peneliti tertarik untuk melakukan penelitian dengan judul Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, Non Performing Loan, Return on Assets, dan Loan to Asset Ratio terhadap Jumlah Penyaluran Kredit pada Bank Umum yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. 1.2 Perumusan Masalah Berdasarkan uraian latar belakang yang sudah dijelaskan tersebut, maka perumusan masalah dalam penelitian ini adalah : 1. Apakah terdapat pengaruh Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, Non Performing Loan, Return on Assets, dan Loan to Asset Ratio secara simultan terhadap Jumlah Penyaluran Kredit pada Bank Umum yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia? 2. Apakah terdapat pengaruh Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, Non Performing Loan, Return on Assets, dan Loan to Asset Ratio secara parsial terhadap Jumlah Penyaluran Kredit pada Bank Umum yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia? 1.3 Tujuan Penelitian Sesuai dengan rumusan masalah, maka tujuan dari penelitian ini adalah untuk : 1. Mengetahui dan menganalisis pengaruh Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, Non Performing Loan, Return on 13

14 Assets, dan Loan to Asset Ratio secara simultan terhadap Jumlah Penyaluran Kredit pada Bank Umum yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. 2. Mengetahui dan menganalisis pengaruh Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, Non Performing Loan, Return on Assets, dan Loan to Asset Ratio secara parsial terhadap Jumlah Penyaluran Kredit pada Bank Umum yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. 1.4 Manfaat Penelitian Penelitian ini diharapkan memberi manfaat bagi : 1. Bagi Perusahaan Hasil penelitian ini diharapkan dapat memberikan informasi bagi manajemen perusahaan tentang faktor-faktor yang perlu diperhatikan dalam penyaluran kredit perbankan. 2. Bagi Peneliti Penelitian ini diharapkan dapat memberikan pengetahuan dan pemahaman tentang faktor-faktor yang mempengaruhi jumlah penyaluran kredit perbankan. 3. Bagi Peneliti Selanjutnya Hasil penelitian ini diharapkan dapat menjadi tambahan referensi untuk melaksanakan penelitian yang berkaitan dengan judul skripsi ini. 14