7. SUB BAGIAN KEUANGAN DAN PELAPORAN

Transkripsi

1 7. SUB BAGIAN KEUANGAN DAN PELAPORAN PENGADILAN TINGGI TATA USAHA NEGARA MEDAN 2017

2 STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR PENGADILAN TINGKAT BANDING PENGADILAN TINGGI TATA USAHA NEGARA MEDAN Jalan Peratun Kompleks Medan Estate Kec Percut Sei Tuan Telp. (061) Fax. (061) Medan Sumatera Utara Nomor SOP PROKSI-02/KEU Tanggal Pembuatan 1 Maret 2016 Tanggal Revisi 1 September 2017 Tanggal Efektif 1 September 2017 Disahkan Oleh KETUA PTTUN MEDAN PEDOMAN MUTU PENGADILAN TINGGI TATA USAHA NEGARA MEDAN SOP P E L AK S AN A A N AN G G AR A N GAJI SUSULAN / KEKURANGAN GAJI APARATUR SIPIL NEGARA (ASN) Dasar Hukum: Kualifikasi Pelaksana: 1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara 1. S-1 Hukum 2. Peraturan Menteri Keuangan No. 190/PMK.05/2012 Tentang Tata Cara Pembayaran 2. S-1 Ekonomi Dalam Rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara 3. Peraturan Sekretaris Mahkamah Agung No. 002 Tahun 2013 Tentang Pedoman Pertanggung Jawaban Realisasi APBN Di Lingkungan Mahkamah Agung dan Badan Peradilan yang berada dibawahnya 4. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan No. PER-19/PB/2012 Tentang Petunjuk Teknis Penerapan Tanda Tangan Elektronik pada Arsip Data Komputer(ADK) Surat Perintah Membayar (SPM) Keterkaitan: Peralatan / Perlengkapan: 1. SOP Kenaikan Gaji Berkala (KGB) 2. SOP Surat Keputusan Kenaikan Pangkat 3. SOP Pelaksanaan Anggaran Gaji Induk Aparatur Sipil Negara (ASN) Peringatan: Jika SOP tidak dilaksanakan maka gaji susulan/kekurangan gaji Aparatur Sipil Negara (ASN) tidak akan terbayar/tertunda. Dilaksanakan jika ada SK Kenaikan Gaji Berkala/Kenaikan Pangkat Aparatur Sipil Negara (ASN) yang terlambat diterima. 1. Daftar Pegawai 2. Laptop/PC Pencatatan dan Pendataan: 1. Surat Setoran Pajak (SSP) 2. Daftar Perubahan Data Pegawai 3. Daftar Gaji Susulan/Kekurangan Gaji Untuk Para Pegawai 4. Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM) 5. Surat Permintaan Pembayaran (SPP) 6. Lampiran Surat Perintah Membayar (SPM) 7. Surat Perintah Membayar (SPM) No. Aktivitas 1. Memeriksa daftar gaji pegawai 2. Memproses, menghitung dan mengirimkan gaji susulan/kekurangan gaji/beras yang akan diuji oleh PPSPM 3. Mengkoreksi file ADK gaji, gaji susulan/kekurangan gaji/beras yang telah dibuat oleh PPABP Petugas Pengelola Administrasi Belanja Pegawai (PPABP ) Pelaksana Pejabat Pembuat Komitmen ( PPK ) Tidak Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar ( PPSPM ) Persyaratan / Perlengkapan Daftar gaji bulan sebelumnya Laptop/pc yang terinstal Aplikasi GPP ADK file GPP, berkas pegawai yang mengalami perubahan Mutu Baku Waktu Output Nama-nama pegawai yang akan dibayarkan gaji susulan/ kekurangan gaji/beras ADK gaji susulan/ kekurangan gaji/beras yang akan diuji PPSPM beserta berkas-berkas pegawai ADK gaji susulan/ kekurangan gaji/beras yang telah diuji 4. Mencetak daftar gaji susulan/kekurangan gaji/beras dan Surat Setoran Pajak (SSP) yang telah diuji PPSPM 5. Membuat SPP gaji susulan/kekurangan gaji/beras serta membuat dan menanda tangani SPTJM 6. Membuat SPM dan mencetak SPM 7. Menginjek PIN untuk file SPM Ya ADK Gaji susulan/kekuran gan gaji/beras yang telah diuji ADK gaji induk ADK SPP, hardcopy SPP, daftar gaji, SPTJM ADK SPP, hardcopy SPP Daftar gaji gaji susulan/ kekurangan gaji/beras yang akan dibuatkan SPP ADK SPPdan hardcopy SPP serta SPTJM yang telah ditanda tangani PPK Hardcopy SPM yang telah ditanda tangani PPSPM ADK SPM dan hardcopy 8. Mengantar SPM dan daftar gaji induk ke KPPN Daftar gaji dan SPM yang telah di injek PIN Tanda terima SPM dan SP2D yang diterbitkan KPPN

3 STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR PENGADILAN TINGKAT BANDING PENGADILAN TINGGI TATA USAHA NEGARA MEDAN Jalan Peratun Kompleks Medan Estate Kec Percut Sei Tuan Telp. (061) Fax. (061) Medan Sumatera Utara Nomor SOP PROKSI-01/KEU Tanggal Pembuatan 1 Maret 2016 Tanggal Revisi 1 September 2017 Tanggal Efektif 1 September 2017 Disahkan Oleh KETUA PTTUN MEDAN PEDOMAN MUTU PENGADILAN TINGGI TATA USAHA NEGARA MEDAN SOP PELAKSANAAN ANGGARAN GAJI INDUK APARATUR SIPIL NEGARA (ASN) Dasar Hukum : 1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. Peraturan Menteri Keuangan No. 190/PMK.05/2012 Tentang Tata Cara Pembayaran Dalam Rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara 3. Peraturan Sekretaris Mahkamah Agung No. 002 Tahun 2013 Tentang Pedoman Pertanggung Jawaban Realisasi APBN Di Lingkungan Mahkamah Agung dan Badan Peradilan yang berada dibawahnya 4. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan No. PER-19/PB/2012 Tentang Petunjuk Teknis Penerapan Tanda Tangan Elektronik pada Arsip Data Komputer (ADK) Surat Perintah Membayar (SPM) Keterkaitan : - SOPKenaikan Gaji Berkala (KGB) - SOP Surat Keputusan Kenaikan Pangkat Kualifikasi Pelaksana : 1. S-1 Hukum 2. S-1 Ekonomi Peralatan / Perlengkapan : 1. Daftar Pegawai 2. Komputer/Laptop Peringatan : Pencatatan dan Pendataan : Jika SOP tidak dilaksanakan maka gaji Aparatur Sipil Negara (ASN) tidak akan terbayar/tertunda. Dilaksanakan paling lambat tanggal 15 sebelum bulan pembayaran 1. Surat Setoran Pajak (SSP) 2. Daftar Perubahan Data Pegawai 3. Daftar Gaji Induk Untuk Para Pegawai 4. Surat Permintaan Pembayaran (SPP) 5. Lampiran Surat Perintah Membayar (SPM) 6. Surat Perintah Membayar (SPM) No. Aktivitas 1. Membuat file Aplikasi GPP 2. Menginput data pegawai yang mengalami perubahan (KGP, KP, Perubahan status, dll.) 3. Memproses menghitung dan mengirimkan gaji pegawai yang akan diuji PPSPM 4. Mengkoreksi file ADK danpengujuangaji yang telah dibuat oleh PPABP 5. Mencetak daftar gaji induk dan Surat Setoran Pajak (SSP) yang telah diuji oleh PPSPM 6. Membuat SPP gaji induk berdasarkan ADK gaji yang dikirim PPABP serta membuat dan menanda tangani SPTJM Petugas Pengelola Administrasi Belanja Pegawai (PPABP ) Pelaksana Pejabat Pembuat Komitmen ( PPK ) Tidak Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar ( PPSPM ) Ya Persyaratan / Perlengkapan Laptop/Pc yang telah terinstal aplikasi GPP Berkas-berkas pegawai yang mengalami perubahan (KGB,KP,dll.) Laptop/Pc yang telah terinstal aplikasi GPP ADK gaji induk yang telah diuji, laptop/pc, kertas hasil print ADK gaji induk yang telah diuji, laptop/pc, kertas hasil print ADK gaji induk yang telah diuji, laptop/pc, kertas hasil print Mutu Baku Waktu Output Aplikasi gaji GPP satker yang telah siap dioperasikan Perubahan data pegawai yang telah terinput dalam Aplikasi GPP ADK gaji yang akan diuji oleh PPSPM beserta berkas-berkas pegawai ADK gaji yang telah diuji dalam bentuk daftar perubahan Daftar gaji, SSP Pajak dan ADK gaji yang akan dibuatkan SPP ADK SPPdan hardcopy SPP serta SPTJM yang telah ditanda tangani oleh PPK 7. Membuat SPM dan mencetak SPM 8. Tandatangan elektronik (inject) PIN untuk SPM gaji yang akan dikirim ke KPPN ADK SPP, hasil print SPP daftar gaji, SPTJM, laptop/pc, printer, kertas hasil print, flashdisk ADK SPP Hardcopy SPM yang telah ditanda tangani PPSPM Hardcopy SPM yang telah ditanda tangani oleh PPSPM 9. Mengantar SPM dan daftar rekapitulasi gaji induk ke KPPN Daftar gaji dan SPM yang telah diinject PIN oleh PPSPM ADK SPM yang telah diinject oleh PPSPM

4 FORMUL-6/ PROKSI-1/KEU Inject PIN PPSPM

5 FORMUL-1/ PROKSI-1/KEU DaftarGajiInduk

6 FORMUL-2/ PROKSI-1/KEU PenggujianPerubahan Data Gaji

7 FORMUL-3/ PROKSI-1/KEU SuratPermintaanPembayaran (SPP Gaji) SuratSetoranPajak

8 FORMUL-1/ PROKSI-2/KEU GajiSususlan / KekuranganGaji

9 FORMUL-4/PROKSI-1/KEU SuratPermintaanPembayaran (SPP Gaji)

10 FORMUL-5/ PROKSI-1/KEU TandaTanganElektronik (PIN PPSPM) SuratPerintahMembayar (SPM Gaji)

11 STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR PENGADILAN TINGKAT BANDING PENGADILAN TINGGI TATA USAHA NEGARA MEDAN Jalan Peratun Kompleks Medan Estate Kec Percut Sei Tuan Telp. (061) Fax. (061) Medan Sumatera Utara Nomor SOP PROKSI-03/KEU Tanggal Pembuatan 1 Maret 2016 Tanggal Revisi 1 September 2017 Tanggal Efektif 1 September 2017 Disahkan Oleh KETUA PTTUN MEDAN PEDOMAN MUTU PENGADILAN TINGGI TATA USAHA NEGARA MEDAN SOP P E L AK S AN A A N AN G G AR A N GAJI KE-13 ( Ke tiga belas ) APARATUR SIPIL NEGARA (ASN) Dasar Hukum: Kualifikasi Pelaksana: 1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. Peraturan Menteri Keuangan No. 190/PMK.05/2012 Tentang Tata Cara Pembayaran 1. S-1 Hukum 2. S-1 Ekonomi Dalam Rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara 3. Peraturan Sekretaris Mahkamah Agung No. 002 Tahun 2013 Tentang Pedoman Pertanggung Jawaban Realisasi APBN Di Lingkungan Mahkamah Agung dan Badan Peradilan yang berada dibawahnya 4. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan No. PER-19/PB/2012 Tentang Petunjuk Teknis Penerapan Tanda Tangan Elektronik pada Arsip Data Komputer(ADK) Surat Perintah Membayar (SPM) Keterkaitan: Peralatan / Perlengkapan: 1. SOP Pelaksanaan Anggaran Gaji Induk Aparatur Sipil Negara (ASN) 1.Daftar Pegawai 2. Laptop/PC Peringatan: Pencatatandan Pendataan: Jika SOP tidak dilaksanakan Gaji Ke-13 Aparatur Sipil Negara (ASN) tidak akan terbayar/tertunda. Dilaksanakan jika sudah ada petunjuk pelaksanaan mengenai pembayaran gaji bulan ke Surat Setoran Pajak (SSP) 2. Daftar Perubahan Data Pegawai 3. Daftar Gaji Ke-13Untuk Para Pegawai 4. Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM) 5. Surat Permintaan Pembayaran (SPP) 6. Lampiran Surat Perintah Membayar (SPM) 7. Surat Perintah Membayar (SPM) No. Aktivitas 1. Meng-up date petunjuk mengenai pembayaran gaji ke Memproses, menghitung dan mengirimkan gaji ke Menkoreksi file ADK gaji ke-13 yang telah dibuat oleh PPABP 4. Mencetak daftar gaji ke-13 yang telah diuji PPSPM dan SSP Pajak 5. Membuat SPP gaji ke- 13 berdasarkan ADK gaji ke Membuat SPM dan mencetak SPM 7. Menginjek PIN untuk file SPM 8. Mengantar SPM dan daftar gaji ke-13 (ketiga belas) ke KPPN Petugas Pengelola Administrasi Belanja Pegawai (PPABP ) Pelaksana Pejabat Pembuat Komitmen ( PPK ) Tidak Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar ( PPSPM ) Ya Persyaratan / Perlengkapan Laptop/Pc yang terkoneksi dengan internet Laptop/pc yang terinstal Aplikasi GPP ADK file GPP, berkas pegawai yang mengalami perubahan ADK Gaji Ke-13 yang telah diuji ADK gaji ke-13 yang telah diprint ADK SPP, hardcopy SPP, daftar gaji, SPTJM ADK SPP, hardcopy SPP Daftar gaji ke- 13 dan SPM yang telah di injek PIN oleh PPSPM Mutu Baku Waktu Output Petunjuk mengenai pembayaran gaji ke-13 ADK gaji ke-13 yang akan diuji PPSPM beserta berkas-berkas pegawai ADK gaji ke-13 yang telah diuji dalam bentuk perubahan Daftar gaji gaji ke- 13 yang akan dibuatkan SPP serta SPTJM dan hardcopy ADK SPP dan hardcopy SPP serta SPTJM yang telah ditanda tangani PPK Hardcopy SPM yang telah ditanda tangani PPSPM ADK SPM yang telah di injek PIN oleh PPSPM dan hardcopy Tanda terima SPM dan SP2D yang diterbitkan oleh KPPN

12 FORMUL-1/ PROKSI-3/KEU DaftarGajike-13

13 STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR PENGADILAN TINGKAT BANDING PENGADILAN TINGGI TATA USAHA NEGARA MEDAN Jalan Peratun Kompleks Medan Estate Kec Percut Sei Tuan Telp. (061) Fax. (061) Medan Sumatera Utara Nomor SOP PROKSI-07/KEU Tanggal Pembuatan 1 Maret 2016 Tanggal Revisi 1 September 2017 Tanggal Efektif 1 September 2017 Disahkan Oleh KETUA PTTUN MEDAN PEDOMAN MUTU PENGADILAN TINGGI TATA USAHA NEGARA MEDAN SOP PELAKSANAAN DAN PERTANGGUNGJAWABAN TUNJANGAN KHUSUS KINERJA (REMUNERASI) Dasar Hukum: Kualifikasi Pelaksana: 1. Surat Ketua Mahkamah Agung RI Nomor : 128/KMA/SK/VIII/2014 tanggal 8 1. S-1 Ekonomi Agustus 2014 perihal Tunjangan Khusus Kinerja Pegawai Negeri Sipil di 2. S-1 Hukum Lingkungan Mahkamah Agung dan Badan Peradilan yang berada di Bawahnya. 2. Surat Sekretaris Mahkamah Agung RI Nomor : 224A-1/SEK/KU.01/8/2014 tanggal 28 Agustus 2014 perihal Implementasi Aplikasi Komunikasi Data Nasional (KOMDANAS) dalam Pengajuan Tunjangan Khusus Kinerja di Lingkungan Mahkamah Agung RI 3..Peraturan Mahkamah Agung RI Nomor 7 Tahun 2015 tentang Organisasi dan Tata Kerja Kepaniteraan dan Kesekretariatan Peradilan Keterkaitan: Peralatan / Perlengkapan: 1. SOP R e k a p i t u l a s i A b s e n s i Pegawai Peralatan Komputer, Jaringan Telepon dan Internet Peringatan: Pencatatan dan Pendataan: Jika SOP tidak dilaksanakan maka tunjangan khusus kinerja (remunerasi) tidak dapat terbayar/tertunda. Dilaksanakan setiap bulan. 1. Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM) 2. Daftar Nama Penerima Tunjangan Khusus Kinerja 3. Daftar Perhitungan Pajak Progresif Untuk Tunjangan Khusus Kinerja 4. Rekapitulasi Permintaan Tunjangan Khusus Kinerja Berdasarkan Job Grade 5. Rekapitulasi Pertanggungjawaban Dimuka 6. Tanda Terima Tunjangan Khusus Kinerja 7. Bukti Pembayaran No. Aktivitas 1. Download data dari aplikasi komdanas rekapan absen bulan sebelumnya dari bagian kepegawaian Petugas Pengelola Administrasi Belanja Pegawai ( PPABP ) Pelaksana KuasaPenggunaAnggaran ( KPA ) KETUA Persyaratan / Perlengkapan Rekapan absen pegawai dari bagian kepegawaian data pendukungnya Mutu Baku Waktu Output Rekapan absen yang akan digunakan sebagai dasar perhitungan remunerasi 2. Menyusun data kelengkapan sebagai dasar perhitungan remunerasi Rekapan absen pegawai dan bagian kepegawaian serta data pendukungnya 1 (satu) Tersusun data pendukung untuk dasar pembuatan daftar nominatif remunerasi pegawai 3. Memproses, menghitung dan mencetak daftar nominatif serta kelengkapannya untuk remunerasi pegawai 4. Meneliti Daftar Nominatif remunerasi pegawai yang disesuaikan dengan data dukungnya Tidak Laptop, rekapan absen printer, kertas 1 (satu) Daftar nominatif dan pertanggungjawaban remunerasi pegawai 1 (satu) Daftar nominatif remunerasi dan data dukung perhitungan remunerasi lainnya yang akan ditindak lanjuti atasan Daftar nominatif remunerasi pegawai 5. Mengedarkan daftar pertanggungjawaban di muka untuk ditandatangani oleh seluruh pegawai Ya Daftar nominatif remunerasi dan data pendukung remunerasi 2 (dua) Daftar Nominatif dan pertanggungjawaban dimuka remunerasi pegawai yang telah ditandatangani 6. Menandatangani usulan remunerasi pegawai 7. Mengirimkan Draft nominal remunerasi pegawai dan data pendukungnya ke BUA MARI Daftar nominatif remunerasi dan data pendukung remunerasi Daftar nominatif remunerasi dan data pendukung remunerasi 1 (satu) Draft Nominal dan pertanggungjawaban dimuka remunerasi Tersimpannya hasil akhir daftar nominatif remunerasi pegawai dan dikirim sampai tempat tujuan

14 FORMUL-2/ PROKSI-14/KEU POK (Petunjuk Operasional Kegiatan)

15 FORMUL-1/ PROKSI-4/KEU (RekapitulasiAbsensiPegawai)

16 STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR PENGADILAN TINGKAT BANDING PENGADILAN TINGGI TATA USAHA NEGARA MEDAN Jalan Peratun Kompleks Medan Estate Kec Percut Sei Tuan Telp. (061) Fax. (061) Medan Sumatera Utara Nomor SOP PROKSI-04/KEU Tanggal Pembuatan 1 Maret 2016 Tanggal Revisi 1 September 2017 Tanggal Efektif 1 September 2017 Disahkan Oleh KETUA PTTUN MEDAN PEDOMAN MUTU PENGADILAN TINGGI TATA USAHA NEGARA MEDAN SOP PELAKSANAAN ANGGARAN UANG MAKAN APARATUR SIPIL NEGARA (ASN) Dasar Hukum: Kualifikasi Pelaksana: 1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. Peraturan Menteri Keuangan No. 190/PMK.05/2012 Tentang Tata Cara Pembayaran Dalam Rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara 3. Peraturan Sekretaris Mahkamah Agung No. 002 Tahun 2013 Tentang Pedoman Pertanggung Jawaban Realisasi APBN Di Lingkungan Mahkamah Agung dan Badan Peradilan yang berada dibawahnya 4. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan No. PER-19/PB/2012 Tentang Petunjuk Teknis Penerapan Tanda Tangan Elektronik pada Arsip Data Komputer (ADK) Surat Perintah Membayar (SPM) 5. Peraturan Menteri Keuangan No. 72/PMK.05/2016 Tentang Uang Makan Bagi Pegawai Aparatur Sipil Negara Keterkaitan: 1. S-1 Hukum 2. S-1 Ekonomi Peralatan / Perlengkapan: 1. SOP R e k a p i t u l a s i A b s e n s i P e g a w a i 1.DaftarPegawai 2. Laptop/PC Peringatan: Pencatatan dan Pendataan: Jika SOP tidak dilaksanakan maka uang makan Aparatur Sipil Negara (ASN) tidak dapat terbayar/tertunda. Dilaksanakan setiap bulan. 1. Surat Setoran Pajak (SSP) 2. Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM) 3. Surat Permintaan Pembayaran (SPP) 4. Daftar Perhitungan Uang Makan 5. Lampiran Surat Perintah Membayar (SPM) 6. Surat Perintah Membayar (SPM) No. Aktivitas 1. Mengupload data dari aplikasi Komdanas Kepegawaian rekapitulasi absensi dari Sub Bagian Kepegawaian 2. Memproses, menghitung dan mencetak daftar uang makan pegawai 3. Mengkoreksi serta meneliti kembali daftar uang makan pegawai Petugas Pengelola Administrasi Belanja Pegawai (PPABP ) Pelaksana Pejabat Pembuat Komitmen ( PPK ) Tidak Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar ( PPSPM ) Persyaratan / Perlengkapan Rekapitulasi absensi bulan sebelumnya Laptop/pc, printer dan kertas kerja Daftar uang makan laptop/pc, printer dan kertas kerja Mutu Baku Waktu Output Hasil rekapitulasi absensi file ADK Daftar uang makan yang akan diteliti oleh PPSPM Daftar uang makan yang akan dibuatkan SPP 4. Membuat dan mencetak SPP uang makan pegawai Ya Daftar uang makan laptop/pc, printer dan kertas kerja ADK SPP dan hardcopy SPP uang makan pegawai 5. Membuat SPM dan mencetak SPM ADK SPP, hardcopy SPP, daftar ang makan laptop/pc, printer, kertas kerja dan flashdisk Hardcopy SPM yang telah ditanda tangani PPSPM dan ADK SPM 6. Menginjek PIN untuk file SPM 7. Mengantar SPM dan daftar perhitungan uang makan pegawai ke KPPN ADK SPP dan hardcopy SPP Daftar perhitungan uang makan dan SPM yang telah diinjek PIN oleh PPSPM Hardcopy SPM yang telah ditanda tangani PPSPM dan ADK SPM Tanda terima SPM dan SP2D diterbitkan oleh KPPN

17 FORMUL-1/ PROKSI-7/KEU Rekening Koran

18 STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR PENGADILAN TINGKAT BANDING PENGADILAN TINGGI TATA USAHA NEGARA MEDAN Jalan Peratun Kompleks Medan Estate Kec Percut Sei Tuan Telp. (061) Fax. (061) Medan Sumatera Utara Nomor SOP PROKSI-06/KEU Tanggal Pembuatan 1 Maret 2016 Tanggal Revisi 1 September 2017 Tanggal Efektif 1 September 2017 Disahkan Oleh KETUA PTTUN MEDAN PEDOMAN MUTU PENGADILAN TINGGI TATA USAHA NEGARA MEDAN SOP PELAKSANAAN ANGGARAN GANTI UANG PERSEDIAAN Dasar Hukum: Kualifikasi Pelaksana: 1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara 1. S-1 Ekonomi 2. Peraturan Menteri Keuangan No. 190/PMK.05/2012 Tentang Tata Cara Pembayaran 2. D-3 Akutansi Dalam Rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara 3. Peraturan Sekretaris Mahkamah Agung No. 002 Tahun 2013 Tentang Pedoman Pertanggung Jawaban Realisasi APBN Di Lingkungan Mahkamah Agung dan Badan Peradilan yang berada dibawahnya 4. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan No. PER-19/PB/2012 Tentang Petunjuk Teknis Penerapan Tanda Tangan Elektronik pada Arsip Data Komputer(ADK) Surat Perintah Membayar (SPM) Keterkaitan: Peralatan / Perlengkapan: 1. SOP Pelaksanaan Anggaran Uang Persediaan Peralatan Komputer, Jaringan Telepon dan Internet, Buku referensi Peringatan: Pencatatan dan Pendataan: Jika SOP tidak dilaksanakanmaka perencanaan anggaran tidak berhasil dengan baik, 1. Daftar Rincian Permintaan Pembayaran (DRPP) realisasi penyerapan anggaran akan terhambat. Dilaksanakan apabila Anggaran 2. Surat Permintaan Pembayaran (SPP) Uang Persediaan telah terpakai minimal 50% dari Uang Persediaan. 3. Surat Perintah Membayar (SPM) No. Aktivitas 1. Mengumpulkan buktibukti transaksi dan kwitansi UP BENDAHARA PENGELUARAN Pelaksana Pejabat Pembuat Komitmen ( PPK ) Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar ( PPSPM ) Persyaratan / Perlengkapan Nota, Kwitansi pembayaran Mutu Baku Waktu 1 (dua) Output Diperoleh informasi mengenai jumlah pengeluaran yang dilakukan selama priode tertentu 2. Menyetor pajak dari potongan pajak yang akan di GU-kan Tidak Nota,Kwitansi pembayaran 1 (dua) Data kelengkapan pengajuan UP tersusun dengan rapi 3. Meneliti jenis belanja kwitansi dan dokumen lainnya pendukung GU Nota, Kwitansi pembayaran, SSP 2 (dua) GU telah siap untuk dibuatkan SPP 4. Membuat dan mencetak SPP GU Ya Surat setoran pajak ADK SPP dan Hardcopy SPP GU 5. Membuat SPM dan mencetak file SPM ADK SPP, Hardcopy, SPP, Laptop, printer,kertas dan flasdisk 1 (dua) Hardcopy SPM yang telah ditandatangani PPSPM dan ADKSPM yang telah diinjek oleh PPSPM 6. Menginjek Pin untuk file SPM UP yang akan dikirimkan ke KPPN ADK SPP, Hardcopy, SPP, Laptop ADK SPM yang telah di Injek 7. Mengantar SPM GU ke KPPN ADK SPM GU dan flashdisk yang telah diinjek 1 (dua) Tanda terima SPM dan SP2D diterbitkan oleh KKPN

19 FORMUL-2/ PROKSI-4/KEU Daftar Perhitungan Uang makan

20 STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR PENGADILAN TINGKAT BANDING PENGADILAN TINGGI TATA USAHA NEGARA MEDAN Jalan Peratun Kompleks Medan Estate Kec Percut Sei Tuan Telp. (061) Fax. (061) Medan Sumatera Utara Nomor SOP PROKSI-05/KEU Tanggal Pembuatan 1 Maret 2016 Tanggal Revisi 1 September 2017 Tanggal Efektif 1 September 2017 Disahkan Oleh KETUA PTTUN MEDAN PEDOMAN MUTU PENGADILAN TINGGI TATA USAHA NEGARA MEDAN SOP PELAKSANAAN ANGGARAN UANG PERSEDIAAN Dasar Hukum: 1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. Peraturan Menteri Keuangan No. 190/PMK.05/2012 Tentang Tata Cara Pembayaran Dalam Rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara 3. Peraturan Sekretaris Mahkamah Agung No. 002 Tahun 2013 Tentang Pedoman Pertanggung Jawaban Realisasi APBN Di Lingkungan Mahkamah Agung dan Badan Peradilan yang berada dibawahnya 4. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan No. PER-19/PB/2012 Tentang Petunjuk Teknis Penerapan Tanda Tangan Elektronik pada Arsip Data Komputer(ADK) Surat Perintah Membayar (SPM) Keterkaitan: Kualifikasi Pelaksana: 1. S-1 Ekonomi 2.D-3 Akutansi Peralatan/ Perlengkapan: 1. SOP Penyusunan dan Pengusulan Rencana Kerja dananggaran Peralatan Komputer, Jaringan Telepon dan Internet, Buku referensi Peringatan: Pencatatandan Pendataan: Jika SOP tidak dilaksanakanmaka perencanaan anggaran tidak berhasil dengan baik, 1. Surat Pernyataan realisasi penyerapan anggaran akan terhambat. Dilaksanakan setiap awal tahun 2. Surat Permintaan Pembayaran (SPP) 3. Surat Perintah Membayar (SPM) anggaran. No. Aktivitas 1. Mengumpulkan datadata dan berkas untuk pengajuan UP BENDAHARA PENGELUARAN Pelaksana Pejabat Pembuat Komitmen ( PPK ) Tidak Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar ( PPSPM ) Persyaratan / Perlengkapan Persetujuan pembukuan rekening, SK pengelola keuangan, speciemen tanda tangan Mutu Baku Waktu Output Data pendukung pengajuan UP tersusun dengan rapi 2. Meneliti data pendukung pengajuan UP Data pendukung pengajuan UP Data pendukung telah siap dibuatkan SPM 3. Membuat dan mencetak SPP UP Ya Laptop/pc, printer dan kertas kerja ADK SPP dan hardcopy SPP UP 4. Menginjek PIN untuk file SPM UPyang dikirim ke KPPN ADK, SPP, hardcopy SPP, laptop/pc, printer, kertas kerja dan flashdisk Hardcopy SPM yang telah ditanda tangani PPSPM dan ADK SPM yang telah diinjek PIN oleh PPSPM 5. Mengantar SPM UP ke KPPN ADK SPM, flashdisk dan KIPS Tanda terima SPM dan SP2D diterbitkan oleh KPPN

21 FORMUL-1/ PROKSI-5/KEU Tanda Tangan Elektronik (PIN PPSPM) Surat Perintah Membayar (SPM UP)

22

23 FORMUL-1/ PROKSI-6/KEU Tanda Tangan Elektronik (PIN PPSPM) Surat Perintah Membayar (SPM GUP)

24

25 FORMUL-2/ PROKSI-7/KEU DaftarPermintaanRemunerasi

26 FORMUL-3/ PROKSI-7/KEU DaftarKehadiran

27 STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR PENGADILAN TINGKAT BANDING PENGADILAN TINGGI TATA USAHA NEGARA MEDAN Jalan Peratun Kompleks Medan Estate Kec Percut Sei Tuan Telp. (061) Fax. (061) Medan Sumatera Utara Nomor SOP PROKSI-08/KEU Tanggal Pembuatan 1 Maret 2016 Tanggal Revisi 1 September 2017 Tanggal Efektif 1 September 2017 Disahkan Oleh KETUA PTTUN MEDAN PEDOMAN MUTU PENGADILAN TINGGI TATA USAHA NEGARA MEDAN SOP PENERIMAAN NEGARA BUKAN PAJAK ( PNBP ) DasarHukum: Kualifikasi Pelaksana: 1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara 1. S-1 Ekonomi 2. Peraturan Menteri Keuangan No. 190/PMK.05/2012 Tentang Tata Cara Pembayaran Dalam 2. S-1 Hukum Rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara 3. Peraturan Sekretaris Mahkamah Agung No. 002 Tahun 2013 Tentang Pedoman Pertanggung Jawaban Realisasi APBN Di Lingkungan Mahkamah Agung dan Badan Peradilan yang berada dibawahnya 4. Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 53 Tahun 2008 tentang Jenis dan tarif atas Jenis Penerimaan Negara Bukan Pajak yang berlaku pada Mahkamah Agung dan Badan Peradilan yang berada di Bawahnya 5. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 32/PMK.05/2014 tentang Sistem Penerimaan Negara Secara Elektronik Keterkaitan: Peralatan/ Perlengkapan: 1. SOP Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP) Perkara Peralatan Komputer, Jaringan Telepon dan Internet, Buku referensi Peringatan: Pencatatandan Pendataan: JikaSOPtidakdilaksanakanmakaakan merugikan keuangan negara. Dilaksanakan setiap minggu 1. Bukti Pembuatan Tagihan Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP) 2. Bukti Penerimaan Negara No. Aktivitas 1. Menerima dan membukukan PNBP yang berasal dari pengelola biaya perkara baik dari panmud hukum maupun panmud perkara BENDAHARA PENERIMA Pelaksana KASUB BAG.KEU Dan PELAPORAN KuasaPenggunaAnggaran ( KPA ) Persyaratan / Perlengkapan Data penerimaan PNBP pengelola biaya perkara Mutu Baku Waktu Output Jenis penerimaan telah dibukukan dengan rapi dalam register 2. Menyetorkan PNBP yang diterima ke bank persepsi Tidak Uang yang disetor oleh pengelola biaya perkara SSBP yang diterbitkan oleh Bank persepsi 3. Meneliti pembukuan dan bukti setor yang telah dibuat oleh bendahara penerima 4. Membuat laporan PNBP Ya Register PNBP, SSBP yang diterbitkan oleh bank persepsi SSBP, Laptop, Kertas, Printer Pembukuan dan SSBP telah sesuai Draft laporan PNBP yang akan ditindak lanjuti oleh atasan 5. Meneliti laporan PNBP yang dibuat oleh bendahara penerima untuk ditanda tangani oleh panses Draft laporan PNBP Draft laporan PNBP yang akan ditindaklanjuti oleh atasan 6. Laporan PNBP ditandatangani oleh atasan (Panitera/ Sekretaris) Draft laporan PNBP Draf laporan PNBP yang sudah disetujui 7. Mengirimkan Laporan PNBP ke MARI dan DITJENMILTUN Laporan PNBP beserta lampirannya Tersimpan arsip laporan PNBP dan dikirim sampai ditujuan

28 STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR PENGADILAN TINGKAT BANDING PENGADILAN TINGGI TATA USAHA NEGARA MEDAN Jalan Peratun Kompleks Medan Estate Kec Percut Sei Tuan Telp. (061) Fax. (061) Medan Sumatera Utara Nomor SOP PROKSI-12/KEU Tanggal Pembuatan 1 Maret 2016 Tanggal Revisi 1 September 2017 Tanggal Efektif 1 September 2017 Disahkan Oleh KETUA PTTUN MEDAN PEDOMAN MUTU PENGADILAN TINGGI TATA USAHA NEGARA MEDAN SOP PELAPORAN BMN ( Barang Milik Negara ) Dasar Hukum: 1. Perdirjen Kekayaan Negara No. PER-07/KN/2009 tentang Tata Cara Rekonsiliasi BMN 2. PMK No. 218/PMK.06/2015 tentang Tata Cara Penyimpanan Dokumen Kepemilikan BMN 3. PMK No. 52/PMK.06/2016 tentang Perubahan PMK No. 244/PMK.06/2012, tentang Tata cara Pelaksanaan Pengawasan & Pengendalian BMN Keterkaitan: Mahkamah Agung dan KPKNL sebagai instansi terkait dalam hal pelaporan asset BMN yang ada dalam kantor Pengadilan Tinggi Tata Usaha Negara Medan Peringatan: Apabila asset tidak dilaporkan secara baik dan teratur menurut peraturan dari Kementrian Keuangan dan MA maka tidak dapat direkonsiliasikan ke KPKNL dan MA untuk pendataan asset BMN darilembaga MA sebagai bentuk laporan pertanggung jawaban pengelolaan asset BMN KualifikasiPelaksana: 1. S1 Hukum 2. Mampu mengoperasikan komputer Peralatan/Perlengkapan: 1. Computer 2. Aplikasi SIMAK BMN 3. Daftar laporan jumlah asset yang dimiliki 4. ATK PencatatanDanPendataan: 1. Pendataan dengan melakukan opname fisik BMN 2. Draft BMN yang akan dilaporkan 3. Input data BMN kedalam Aplikasi SIMAK BMN 4. Daftar hardcopy jumlah BMN yang akan dilaporkan 5. ATK 6. Pembuatan soft copy laporan rekonsiliasi ke MA dan KPKNL No Aktivitas Staf/petugas SIMAK BMN menerima SPM dan SP2D kemudian diinput ke aplikasi BMN selanjutnya diprintout berupa laporan dan diteruskan kepala sub bagian Keuangan dan Pelaporan untuk dikoreksi dan diparaf Mengkoreksi dan memaraf draft laporan SIMAK BMN dan meneruskan kepada kepala bagian untuk dikoreksi dan diparaf Mengkoreksi dan memaraf draft laporan SIMAK BMN dan meneruskan kepada sekretaris untuk dimintakan tandatangan Menandatangani laporan simak bmn ditandatangani selaku Kuasa Pengguna Barang, dan dikembalikan kepada staf/petugas operator BMN Petugas simak BMN untuk melakukan rekonsiliasi dengan KPKNL melalui maupun langsung ke KPKNL baik berupa soft copy maupun hardcopy Melakukan rekonsiliasi ke KPKNL melalui maupun langsung ke KPKNL baik berupa soft copy maupun hardcopy STAF Kasubag Keuangan dan Pelaporan Tidak Tidak Pelaksana Kepala Bagian Umum dan Keuangan Ya Sekretaris Ya Persyaratan/ kelengkapan SPM SP2D Cetak laporan Aplikasi SIMAK BMN Soft copy SIMAK BMN Cetak laporan Aplikasi SIMAK BMN Cetak laporan Aplikasi SIMAK BMN Cetak laporan Aplikasi SIMAK BMN Cetak laporan Aplikasi SIMAK BMN yang sudah ditandatangani Cetak laporan Aplikasi SIMAK BMN yang sudah ditandatangani Soft copy SIMAK BMN Mutubaku Waktu 3 (tiga) Hari 1 (Satu) Hari 1 (Satu) Hari 1 (Satu) Hari 1 (Satu) Hari 2 (dua) Hari Output Dimasukkannya daftar belanja modal atau persediaan sesuai dengan bukti pembayaran oleh bendahara kedalam soft copy dan hardcopy aplikasi SIMAK BMN Terparaf danterkoreksinya draft laporan SIMAK BMN Terparaf dan Terkoreksinya draft laporan SIMAK BMN Ditandatanganinya laporan SIMAK BMN Memberikan perintah kepada petugas SIMAK BMN/ staf untuk melakukan rekonsiliasi Melakukan rekonsiliasi

29 FORMUL-2/ PROKSI-12/KEU LaporanBarangMilik Negara (BMN)

30 FORMUL-1/ PROKSI-8/KEU AplikasiSimponi (BuktiTagihan)

31 FORMUL-2/ PROKSI-8/KEU Aplikasi SIMARI (Laporan PNBP)

32 FORMUL-3/ PROKSI-8/KEU BuktiSetor

33 STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR PENGADILAN TINGKAT BANDING PENGADILAN TINGGI TATA USAHA NEGARA MEDAN Jalan Peratun Kompleks Medan Estate Kec Percut Sei Tuan Telp. (061) Fax. (061) Medan Sumatera Utara Nomor SOP PROKSI-11/KEU Tanggal Pembuatan 1 Maret 2016 Tanggal Revisi 1 September 2017 Tanggal Efektif 1 September 2017 Disahkan Oleh KETUA PTTUN MEDAN PEDOMAN MUTU PENGADILAN TINGGI TATA USAHA NEGARA MEDAN SOP PELAPORAN REALISASI ANGGARAN ( KOMDANAS ) Dasar Hukum: 1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. Peraturan Menteri Keuangan No. 190/PMK.05/2012 Tentang Tata Cara Pembayaran Dalam Rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara 3. Peraturan Sekretaris Mahkamah Agung No. 002 Tahun 2013 Tentang Pedoman Pertanggung Jawaban Realisasi APBN Di Lingkungan Mahkamah Agung dan Badan Peradilan yang berada dibawahnya Kualifikasi Pelaksana: 1. S-1 Ekonomi 2. D-3 Akutansi Keterkaitan: Peralatan / Perlengkapan: 1. SOP Pelaporan SAIBA ( Sistem Akuntansi Instansi Berbasis Akrual) Peralatan Komputer, Jaringan Telepon dan Internet, Printer Peringatan: Pencatatan dan Pendataan: Jika SOP tidak dilaksanakanmaka Laporan Keuangan tidak Akuntabel. Dilaksanakan setiap bulan. 1. Laporan Realisasi Anggaran No. Aktivitas 1. Mengumpulkan data Realisasi Anggaran dan Laporan Realisasi Anggaran (LRA) Belanja dari Sistem Akuntansi Instansi Berbasis Akrual (SAIBA) Pelaksana Staf ( Operator ) Pejabat Pembuat Komitmen (PPK) Mutu Baku Persyaratan/ perlengkapan Waktu Output Data realisasi anggaran dan Laporan Realisasi Anggaran (LRA) Belanja Sistem Akuntansi Instansi Berbasis Akrual (SAIBA) Data realisasi anggaran dan Laporan Realisasi Anggaran (LRA) Belanja Sistem Akuntansi Instansi Berbasis Akrual (SAIBA) yang sudah lengkap 2. Menganalisa dan menginput Data Realisasi Anggaran dan Laporan Realisasi Anggaran (LRA) Belanja Sistem Akuntansi Instansi Berbasis Akrual (SAIBA) Tidak Data realisasi anggaran dan Laporan Realisasi Anggaran (LRA) Belanja Sistem Akuntansi Instansi Berbasis Akrual (SAIBA) yang sudah lengkap 1 (Satu) Hari Draft Laporan Realisasi Anggaran (LRA) 3. Meneliti draft Laporan Realisasi Anggaran (LRA) Ya Draft Laporan Realisasi Anggaran (LRA) Draft Laporan Realisasi Anggaran (LRA) yang sudah ditelit 4. Menandatangani Laporan Realisasi Anggaran (LRA) Laporan Realisasi Anggaran (LRA) Laporan Realisasi Anggaran (LRA) yang telah ditandatangani 5. Mengarsipkan Laporan Realisasi Anggaran (LRA) dan mengirimkannya ke Biro Keuangan Mahkamah Agung RI beserta tembusannya Laporan Realisasi Anggaran (LRA) yang telah ditandatangani 1 (Satu) Hari Tersimpannya Laporan Realisasi Anggaran (LRA) dan terkirimnya ke Mahkamah Agung RI beserta tembusannya

34 STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR PENGADILAN TINGKAT BANDING PENGADILAN TINGGI TATA USAHA NEGARA MEDAN Jalan Peratun Kompleks Medan Estate Kec Percut Sei Tuan Telp. (061) Fax. (061) Medan Sumatera Utara Nomor SOP PROKSI-09/KEU Tanggal Pembuatan 1 Maret 2016 Tanggal Revisi 1 September 2017 Tanggal Efektif 1 September 2017 Disahkan Oleh KETUA PTTUN MEDAN PEDOMAN MUTU PENGADILAN TINGGI TATA USAHA NEGARA MEDAN SOP PELAKSANAAN ANGGARAN PEMBAYARAN LANGSUNG DasarHukum: Undang-Undang Nomor17Tahun2003tentangKeuanganNegara Peraturan Menteri Keuangan No. 190/PMK.05/2012 Tentang Tata Cara Pembayaran Dalam Rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara Peraturan Sekretaris Mahkamah Agung No. 002 Tahun 2013 Tentang Pedoman Pertanggung Jawaban Realisasi APBN Di Lingkungan Mahkamah Agung dan Badan Peradilan yang berada dibawahnya Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan No. PER-19/PB/2012 Tentang Petunjuk Teknis Penerapan Tanda Tangan Elektronik pada Arsip Data Komputer(ADK) Surat Perintah Membayar (SPM) Keterkaitan: 1. SOPPelaksanaanAnggaran Uang Persediaan 2. SOP Bagian Umum Peringatan: JikaSOPtidakdilaksanakanmakaperencanaan anggarantidakberhasil denganbaik, realisasi penyerapan anggaran akan terhambat. Dilaksanakan apabila anggaran yang akan diajukan jumlah pengeluarannya sudah pasti. Kualifikasi Pelaksana: 1. S-1 Ekonomi 2. D-3 Akutansi Peralatan/ Perlengkapan: Peralatan Komputer, Jaringan Telepon dan Internet, Buku referensi Pencatatandan Pendataan: 1. Surat Permintaan Pembayaran (SPP) 2. Surat Perintah Membayar (SPM) N o. Aktivitas 1. Menerima permintaan tagihan vendor dari PPK 2. Menginput data kontrak VENDOR Pelaksana BENDAHARA PENGELUARAN Pejabat Pembuat Komitmen ( PPK ) Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar ( PPSPM ) Tidak Persyaratan / Perlengkapan Data kontrak, SSP, Faktur pajak, tagihan dari pihak vendor Laptop, kertas, printer Mutu Baku Waktu Output Diperoleh informasi mengenai vendor dan nilai kontrak Data kontrak telah terinput dalam aplikasi SPM 3. Meneliti data kontrak yang terinput ADK kontrak, tagihan dari pihak vendor Data kontrak yang telah siap dibuatkan SPP 4. Membuat dan mencetak SPP LS Ya ADK kontrak, laptop, printer, kertas ADK SPP dan Hardcopy SPP LS 5. Membuat SPM dan menginjek pin untuk file SPM LS yang akan dikirimkan ke KPPN ADK, SPP, Hardcopy SPP, daftar uang makan, laptop, printer, kertas Hardcopy SPM yang telah ditandatangani PPSPM 6. Mengantar SPM dan daftar perhitungan uang makan pegawai ke KPPN Daftar Gaji dan SPM yang telah diinjek pin oleh PPSPM Tanda terima SPM dan SP2D diterbitkan oleh KPPN

35 FORMUL-1/ PROKSI-10/KEU Laporan SAIBA

36 FORMUL-1/ PROKSI-9/KEU Data Kontrak (Aplikasi SAS)

37 STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR PENGADILAN TINGKAT BANDING PENGADILAN TINGGI TATA USAHA NEGARA MEDAN Jalan Peratun Kompleks Medan Estate Kec Percut Sei Tuan Telp. (061) Fax. (061) Medan Sumatera Utara Nomor SOP PROKSI-10/KEU Tanggal Pembuatan 1 Maret 2016 Tanggal Revisi 1 September 2017 Tanggal Efektif 1 September 2017 Disahkan Oleh KETUA PTTUN MEDAN PEDOMAN MUTU PENGADILAN TINGGI TATA USAHA NEGARA MEDAN SOP PELAPORAN SAIBA (SISTEM AKUNTANSI INSTANSI BERBASIS AKRUAL) DasarHukum: Kualifikasi Pelaksana: 1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara 1. S-1 Ekonomi 2. Peraturan Menteri Keuangan No. 190/PMK.05/2012 Tentang Tata Cara Pembayaran Dalam 2. D-3 Akutansi Rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara 3. Peraturan Sekretaris Mahkamah Agung No. 002 Tahun 2013 Tentang Pedoman Pertanggung Jawaban Realisasi APBN Di Lingkungan Mahkamah Agung dan Badan Peradilan yang berada dibawahnya Keterkaitan: Peralatan/ Perlengkapan: 1. SOP Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP) 2. SOP Pelaksanaan Anggaran Gaji Induk ASN 3. SOP Pelaksanaan Anggaran Gaji Susulan/Kekurangan Gaji ASN 4. SOP Pelaksanaan Anggaran Gaji Ke-13 ASN 5. SOPPelaksanaanAnggaran Uang Makan ASN 6. SOP Pelaksanaan Anggaran Uang Persediaan 7. SOP Pelaksanaan Anggaran Ganti Uang Persediaan 8. SOP Pelaksanaan Anggaran Pembayaran Langsung 9. SOP Penyusunan Laporan SIMAK BMN Peringatan: JikaSOPtidakdilaksanakanmakaLaporan Keuangan tidak Akuntabel. Dilaksanakan setiap bulan. 1. Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) 2. Rencana Kerja Anggaran Kementerian/Lembaga (RKA-KL) 3. Surat Perintah Membayar/Surat Perintah Pencairan Dana (SPM / SP2D) Pencatatandan Pendataan: 1. Neraca Percobaan 2. Neraca 3. Laporan Realisasi Anggaran 4. Laporan Perubahan Ekuitas 5. Laporan Operasional No Aktivitas Operator SAIBA Pelaksana Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara ( KPPN ) Kepala Bagian Umum dan Keuangan Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) Persyaratan/ perlengkapan Mutu Baku Wak tu Output 1. Mengumpulkan data keuangan : Surat Setoran Bukan Pajak (SSBP), Surat Perintah Membayar (SPM),Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D), Laporan Barang dari Unit Akuntansi Kuasa Pengguna Barang (UAKPB) Lembar Surat Setoran Bukan Pajak (SSBP), Surat Perintah Membayar (SPM),Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D), Laporan Barang dari Unit Akuntansi Kuasa Pengguna Barang (UAKPB) 2 (dua) Hari Lembar Surat Setoran Bukan Pajak (SSBP), Surat Perintah Membayar (SPM),Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D), Laporan Barang dari Unit Akuntansi Kuasa Pengguna Barang (UAKPB) telah lengkap terkumpul 2. Menginput seluruh bukti transaksi : Surat Setoran Bukan Pajak (SSBP), Surat Perintah Membayar (SPM),Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D), Laporan Barang dari Unit Akuntansi Kuasa Pengguna Barang (UAKPB) ke dalam aplikasi Sistem Akuntansi Instansi Berbasis Akrual (SAIBA) Lembar Surat Setoran Bukan Pajak (SSBP), Surat Perintah Membayar (SPM),Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D), Laporan Barang dari Unit Akuntansi Kuasa Pengguna Barang (UAKPB) telah lengkap terkumpul Arsip Data Komputer (ADK) e-rekon Laporan Keuangan (LK) 3. Melakukan Rekonsiliasi belanja dan pendapatan dengan Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN) melalui e-rekon Laporan Keuangan (LK) 4. Menerima Berita Acara Rekonsiliasi (BAR) beserta lampirannya Neraca Percobaan, Neraca, Laporan Realisasi Anggaran, Laporan Perubahan Ekuitas dan Laporan Operasional Arsip Data Komputer (ADK) e-rekon Laporan Keuangan (LK) Berita Acara Rekonsiliasi (BAR) beserta lampirannya Neraca Percobaan, Neraca, Laporan Realisasi Anggaran, Laporan Perubahan Ekuitas dan Laporan Operasional Hari Berita Acara Rekonsiliasi (BAR) beserta lampirannya Neraca Percobaan, Neraca, Laporan Realisasi Anggaran, Laporan Perubahan Ekuitas dan Laporan Operasional Lampiran Neraca Percobaan, Neraca, Laporan Realisasi Anggaran, Laporan Perubahan Ekuitas dan Laporan Operasional yang akan diparaf Kabag Umum dan Keuangan

38 5. Memparaf lampiran Neraca Percobaan, Neraca, Laporan Realisasi Anggaran, Laporan Perubahan Ekuitas dan Laporan Operasional 6. Menandatangani lampiran Neraca Percobaan, Neraca, Laporan Realisasi Anggaran, Laporan Perubahan Ekuitas dan Laporan Operasional 7. Mengirimkan Arsip Data Komputer (ADK) e-rekon Laporan Keuangan (LK) ke Pengadilan Tinggi Jawa Timur dan Direktorat Jenderal Badan Peradilan Militer dan Tata Usaha Negara Mahkamah Agung RI Lampiran Neraca Percobaan, Neraca, Laporan Realisasi Anggaran, Laporan Perubahan Ekuitas dan Laporan Operasional yang akan diparaf Kabag Umum dan Keuangan Lampiran Neraca Percobaan, Neraca, Laporan Realisasi Anggaran, Laporan Perubahan Ekuitas dan Laporan Operasional yang sudah diparaf Kabag. Umum dan Keuangan serta akan ditandatangani Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) Arsip Data Komputer (ADK) e-rekon Laporan Keuangan (LK) Hari Hari Lampiran Neraca Percobaan, Neraca, Laporan Realisasi Anggaran, Laporan Perubahan Ekuitas dan Laporan Operasional yang sudah diparaf Kabag Umum dan Keuangan serta akan ditandatangani Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) Lampiran Neraca Percobaan, Neraca, Laporan Realisasi Anggaran, Laporan Perubahan Ekuitas dan Laporan Operasional yang sudah diparaf Kabag. Umum dan Keuangan serta sudah ditandatangani Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) Tersimpannya hasil Laporan Keuangan dan dikirim ke Pengadilan Tinggi Jawa Timur dan Direktorat Jenderal Badan Peradilan Militer dan Tata Usaha NegaraMahkamah Agung RI

39 FORMUL-1/ PROKSI-11/KEU AplikasiKomdanas

40 FORMUL-1/ PROKSI-12/KEU Neraca BMN

41 FORMUL-1/ PROKSI-14/KEU Dokumen DIPA

42 STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR PENGADILAN TINGKAT BANDING PENGADILAN TINGGI TATA USAHA NEGARA MEDAN Jalan Peratun Kompleks Medan Estate Kec Percut Sei Tuan Telp. (061) Fax. (061) Medan Sumatera Utara Nomor SOP PROKSI-13/KEU Tanggal Pembuatan 1 Maret 2016 Tanggal Revisi 1 September 2017 Tanggal Efektif 1 September 2017 Disahkan Oleh KETUA PTTUN MEDAN PEDOMAN MUTU PENGADILAN TINGGI TATA USAHA NEGARA MEDAN SOP LAPORAN e-monev ( Monitoring dan Evaluasi ) Dasar Hukum: KualifikasiPelaksana: 1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara 1. S1 Hukum 2. Peraturan Menteri Keuangan No. 190/PMK.05/2012 Tentang Tata Cara Pembayaran 2. D-3 Akutansi Dalam Rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara 3. Mampu mengoperasikan komputer 3. Peraturan Sekretaris Mahkamah Agung No. 002 Tahun 2013 Tentang Pedoman Pertanggung Jawaban Realisasi APBN Di Lingkungan Mahkamah Agung dan Badan Peradilan yang berada dibawahnya Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan: Aplikasi e-monev Bappenasdan e-monev Anggaran 1. Komputer 2. Aplikasi e-monev 3. Laporan Realisasi Anggaran Peringatan: PencatatanDanPendataan: Apabila tidak dilaporkan secara baik dan teratur menurut peraturan dari Kementrian Keuangan dan Bappenas maka hasil laporan keuangan Mahkamah Agung tidak baik. 1. Hasil rekonsiliasi saiba 2. Laporan realisasi anggaran No Aktivitas Mempersiapkan bahan laporan realisasi anggaran dan hasil rekonsiliasi terakhir sebagai bahan laporan untuk laporan e-monev Mengkoreksi serta meneliti dan memaraf draft laporan realisasi anggaran dan meneruskan kepada kepala bagian untuk dikoreksi dan diparaf dan meneruskan ke KPA Mengkoreksi serta meneliti dan memaraf draft laporan realisasi anggaran dan meneruskan kepada KPA untuk dimintakan tandatangan Memeriksa meneliti dan menandatangani laporan realisasi anggaran dan ditandatangan sebagai laporan untuk disampaikan melalui e- monev Membuat laporan e- monev berdasarkan hasil laporan realisasi anggaran secara online pada aplikasi e-monev Mencetak hasil laporan e- monev yang telah disampaikan melalui aplikasi e-monev Staf Pelaksana KasubagK KepalaBagianUKuasaPenggun euanganda mumdankeuang aanggaran npelapora an ( KPA ) n Tidak Ya Persyaratan/ kelengkapan SPM SP2D Draft Laporan Realisasi Anggaran Draft Laporan Realisasi Anggaran Draft Laporan Realisasi Anggaran Draft Laporan Realisasi Anggaran yang sudah ditandatangani Cetak laporan e- monev dari aplikasi e-monev Mutubaku Waktu 1() Hari 1 (Satu) Hari 1 (Satu) Hari Output Hasil laporan reallisasi anggaran dan laporan hasil rekonsiliasi Terparaf dan Terkoreksinya draft laporan Realisasi Anggaran Terparaf dan terkoreksinya draft Laporan Realisasi Anggaran Ditandatanganinya Laporan Realisasi Anggaran Hasil laporan Realisasi Anggaran Hasil e-monev

43 FORMUL-1/ PROKSI-13/KEU Aplikasi e-monev

44 STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR PENGADILAN TINGKAT BANDING PENGADILAN TINGGI TATA USAHA NEGARA MEDAN Jalan Peratun Kompleks Medan Estate Kec Percut Sei Tuan Telp. (061) Fax. (061) Medan Sumatera Utara Nomor SOP PROKSI-14/KEU Tanggal Pembuatan 1 Maret 2016 Tanggal Revisi 1 September 2017 Tanggal Efektif 1 September 2017 Disahkan Oleh KETUA PTTUN MEDAN PEDOMAN MUTU PENGADILAN TINGGI TATA USAHA NEGARA MEDAN SOP PELAKSANAN ANGGARAN DIPA (DAFTAR ISIAN PELAKSANAAN ANGGARAN) DasarHukum: Kualifikasi Pelaksana: 1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara 1. S-1 Ekonomi 2. Peraturan Menteri Keuangan No. 190/PMK.05/2012 Tentang Tata Cara Pembayaran Dalam Rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara 2. D-3 Akutansi 3. Peraturan Sekretaris Mahkamah Agung No. 002 Tahun 2013 Tentang Pedoman Pertanggung Jawaban Realisasi APBN Di Lingkungan Mahkamah Agung dan Badan Peradilan yang berada dibawahnya Keterkaitan: Peralatan/ Perlengkapan: 1. SOP Pelaksanaan Anggaran Gaji Induk ASN 2. SOP Pelaksanaan Anggaran Gaji Susulan/Kekurangan Gaji ASN 3. SOP Pelaksanaan Anggaran Gaji Ke-13 ASN 4. SOPPelaksanaanAnggaran Uang Makan ASN 5. SOP Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP) 6. SOP Pelaksanaan Anggaran Uang Persediaan 7. SOP Pelaksanaan Anggaran Ganti Uang Persediaan 8. SOP Pelaksanaan Anggaran Pembayaran Langsung 1. Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) 2. Rencana Kerja Anggaran Kementerian/Lembaga (RKA-KL) 3. Petunjuk Operasional Kegiatan (POK) Peringatan: Jika SOP tidak dilaksanakan maka Laporan Keuangan tidak Akuntabel. Dilaksanakan setiap bulan. Pencatatandan Pendataan: 1. Aplikaasi SAS 2. Aplikasi SAIBA 3. Aplikasi Komdanas 4. Aplikasi e-monev No Aktivitas Sub Bagian Rencana Program dan Anggaran Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) Pelaksana Kasubbag. Keuangan dan Pelaporan Staf / Oprator SAS dan SAIBA Persyaratan/ perlengkapan Mutu Baku Waktu Output 1. Mengiput pagu DIPA dari DIPA online yang telah disahkan oleh Kementrian Keuangan serta mencetak POK (Petunjuk Operasional Kegiatan) Back up pagu DIPA dalam bentuk arsip data computer (ADK) Hari Pagu dipa dalam bentuk ADK (backup) 2. Mengirimkan Dokumen DIPA dan POK yang telah disahkan dan ADK ke Sub Bag Keuangan dan Pelaporan Dokumen DIPA dan ADK DIPA Dokumen DIPA dan ADK DIPA serta POK 3. Menerima Dokumen DIPA dan ADK DIPA serta POK untuk selanjutnya di restore pada aplikasi SAS oleh Staf/Oprator SAS Dokumen DIPA dan ADK DIPA serta POK Hari Dokumen DIPA dan ADK DIPA serta POK 4. Menginput pagu DIPA yang diterima berupa ADK ke Aplikasi SAS dan SAIBA serta mengarsipkan Dokumen DIPA Dokumen DIPA dan ADK DIPA serta POK Pagu DIPA dan POK (Petunjuk Operasional Kegiatan)

45 STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR PENGADILAN TINGKAT BANDING PENGADILAN TINGGI TATA USAHA NEGARA MEDAN Jalan Peratun Kompleks Medan Estate Kec Percut Sei Tuan Telp. (061) Fax. (061) Medan Sumatera Utara Nomor SOP PROKSI-15/KEU Tanggal Pembuatan 1 Maret 2016 Tanggal Revisi 1 September 2017 Tanggal Efektif 1 September 2017 Disahkan Oleh KETUA PTTUN MEDAN PEDOMAN MUTU PENGADILAN TINGGI TATA USAHA NEGARA MEDAN SOP USULAN REVISI ANGGARAN BELANJA DIPA DasarHukum: 1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. Peraturan Menteri Keuangan No. 190/PMK.05/2012 Tentang Tata Cara Pembayaran Dalam Rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara 3. Peraturan Sekretaris Mahkamah Agung No. 002 Tahun 2013 Tentang Pedoman Pertanggung Jawaban Realisasi APBN Di Lingkungan Mahkamah Agung dan Badan Peradilan yang berada dibawahnya Keterkaitan: 1. SOP Pelaksanaan Anggaran Gaji Induk ASN 2. SOP Pelaksanaan Anggaran Gaji Susulan/Kekurangan Gaji ASN 3. SOP Pelaksanaan Anggaran Gaji Ke-13 ASN 4. SOPPelaksanaanAnggaran Uang Makan ASN 5. SOP Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP) 6. SOP Pelaksanaan Anggaran Uang Persediaan 7. SOP Pelaksanaan Anggaran Ganti Uang Persediaan 8. SOP Pelaksanaan Anggaran Pembayaran Langsung Kualifikasi Pelaksana: 1. S-1 Ekonomi 2. D-3 Akutansi Peralatan/ Perlengkapan: 1. Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) 2. Rencana Kerja Anggaran Kementerian/Lembaga (RKA-KL) 3. Petunjuk Operasional Kegiatan (POK) Peringatan: Jika SOP tidak dilaksanakan maka Laporan Keuangan tidak Akuntabel. Dilaksanakan setiap bulan. Pencatatandan Pendataan: 9. Aplikaasi SAS 10. Aplikasi SAIBA 11. Aplikasi Komdanas 12. Aplikasi e-monev No Aktivitas Staf / Oprator SAS dan SAIBA Kasubbag. Keuangan dan Pelaporan Pelaksana Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) Sub Bagian Rencana Program dan Anggaran Persyaratan/ perlengkapan Mutu Baku Waktu Output 1. Melengkapi data pagu belanja dana data dukung yang akan direvisi sesuai kebutuhan anggaran belanja Data dukung sesuai jenis belanja yang akan direvisi Hari Dokumen data dukung revisi 2. Meneliti usulan dan kelengkapan data dukung untuk revisi yang akan diajukan sesuai kebutuhan belanja Data dukung sesuai jenis belanja yang akan direvisi Dokumen data dukung revisi 3. Menandatangani usulan dan kelengkapan data dukung untuk revisi yang akan diajukan sesuai kebutuhan belanja yang akan diteruskan ke subbag Rencana Program dan Anggaran Data dukung sesuai jenis belanja yang akan direvisi dan telah ditandatangani Hari Dokumen data dukung revisi yang telah ditandatangani 4. Mengirimkan data usulan dan kelengkapan data dukung untuk revisi yang akan diajukan sesuai kebutuhan belanja untuk diproses lebih lanjut Data dukung sesuai jenis belanja yang akan direvisi dan telah ditandatangani Dokumen data dukung revisi yang telah ditandatangani 5. Menerima usulan revisi anggaran belanja yang telah ditanda tangani oleh PPK/KPA untuk kemudian diajukan ke Eselon I Mahkamah Agung atau Direktorat Jenderal Anggaran Propinsi Data dukung sesuai jenis belanja yang akan direvisi dan telah ditandatangani 1 (satu) Hari Usulan Revisi anggaran belanja dan arsip data komputer (ADK)

46 FORMUL-1/ PROKSI-15/KEU Aplikasi SILABI