KERTAS KERJA AI 5 BINTANG (MARKAH PENUH 100%) OLEH BAHAGIAN AUDIT DALAM KEMENTERIAN PENDIDIKAN MALAYSIA

Ukuran: px

Mulai penontonan dengan halaman:

Download "KERTAS KERJA AI 5 BINTANG (MARKAH PENUH 100%) OLEH BAHAGIAN AUDIT DALAM KEMENTERIAN PENDIDIKAN MALAYSIA"

Sudomo Setiawan
4 tahun lalu
Tontonan:

1 TERHADAP BERHUBUNG DENGAN KAWALAN BAJET Kerangka Pengurusan Prestasi Aktiviti (APMF) telah disediakan dan disahkan oleh Ketua Aktiviti melalui aplikasi MyResult. Kerangka Pengurusan Prestasi Program (PPMF) telah disemak dan disahkan oleh Ketua Program melalui aplikasi MyResult. Ringkasan Eksekutif Kementerian (MES) disemak dan disahkan oleh Pegawai Pengawal. Ringkasan Eksekutif Kementerian (MES) dikemukakan kepada Kementerian Kewangan melalui applikasi MyResult sebelum atau pada 5 April Laporan Bajet Program Dan Prestasi Tahun Kewangan 2014 dikemukakan kepada Bahagian Pengurusan Belanjawan, Perbendaharaan Malaysia sebelum 15 Jun Peringkat Kementerian/ Pegawai Pengawal/ Jabatan (yang ada PTJ di

2 bawahnya) Waran Peruntukan Kecil bagi Perbelanjaan Mengurus dikeluarkan dengan kadar segera kepada PTJ dan Agensi Pelaksana tidak lewat daripada 31 Januari tahun kewangan. 7. Waran pindah peruntukan ditandatangani oleh Pegawai Pengawal atau wakil yang diberi kuasa secara bertulis atau mendapat kelulusan 8. Semua salinan waran pindah peruntukan dikemukakan kepada Akauntan Negara Malaysia tidak lewat daripada 31 Disember tahun kewangan yang diaudit / tarikh yang ditetapkan oleh Jabatan Akauntan Negara. 9. Pindah peruntukan direkodkan dengan tepat dan lengkap dalam buku vot. 10. Waran pindah peruntukan ditandatangani oleh Pegawai Pengawal atau 11. Semua salinan waran pindah peruntukan dikemukakan kepada Akauntan Negara Malaysia tidak lewat daripada 31 Disember tahun kewangan yang diaudit/ tarikh yang ditetapkan oleh Jabatan Akauntan Negara. 12. Pindah peruntukan direkodkan dengan tepat dan lengkap dalam buku vot. 13. Pindah peruntukan melebihi 50% daripada peruntukan tahunan asal perlu mendapat kelulusan

3 14. Pindah peruntukan melebihi siling RMK tidak dibenarkan Tambahan kepada butiran yang telah dikurangkan melalui pindah peruntukan tidak dibenarkan kecuali mendapat kelulusan Pengurangan kepada butiran yang telah ditambah melalui pindah peruntukan tidak dibenarkan kecuali mendapat kelulusan Unjuran Anggaran Keperluan Aliran Tunai tahunan Perbelanjaan Mengurus dan Pembangunan dikemukakan kepada Perbendaharaan mengikut tempoh yang ditetapkan. 18. Unjuran Anggaran Keperluan Aliran Tunai Bulanan yang disahkan Pegawai Pengawal dikemukakan kepada Perbendaharaan setiap 15hb awal suku tahun. 19. Laporan Pengecualian disediakan dan dikemukakan kepada Perbendaharaan melalui applikasi MyResult bagi perbelanjaan yang Tidak mencapai tahap varian bagi tahun sebelumnya dalam tempoh 2 bulan dari tarikh tamat sesuatu tahun kewangan. 20. Perbelanjaan tidak melebihi peruntukan. 21. Perbelanjaan mempunyai peruntukan.

4 22. Peruntukan diterima dibelanjakan Peruntukan tambahan/khas/luar jangka/viremen dibelanjakan. Perbelanjaan tidak melebihi peruntukan keseluruhan. 25. Perbelanjaan tidak melebihi peruntukan. 26. Perbelanjaan mempunyai peruntukan. 27. Peruntukan dibelanjakan lebih daripada 50%. 28. Peruntukan diterima dibelanjakan Peruntukan tambahan/khas/luar jangka/viremen dibelanjakan. Perbelanjaan sebenar RMK semasa hingga tahun pengauditan mempunyai anggaran kos projek dan anggaran RMK semasa. Perbelanjaan RMK semasa tidak melebihi harga projek. 32. Perbelanjaan RMK semasa tidak melebihi anggaran RMK semasa. Nota : / - Mematuhi X - Tidak Mematuhi TB Tidak Berkenaan

5 Disediakan oleh: Disemak oleh: Disahkan oleh:

dokumen-dokumen yang mirip

BAHAGIAN 3 - PENGURUSAN BELANJAWAN

BAHAGIAN 3 - PENGURUSAN BELANJAWAN 1. RANCANGAN KEWANGAN Belanjawan adalah satu perancangan kewangan merangkumi anggaran perbelanjaan yang dicadangkan bersama dengan anggaran hasil bagi sesuatu tempoh.