SKRIPSI OLEH : NABILAH ALFANJA

Transkripsi

1 SKRIPSI ANALISIS PENGARUHRETURN ON ASSET (ROA), FINANCING TO DEPOSIT RATIO (FDR), BIAYA OPERASIONAL ATAS PENDAPATAN OPERASIONAL (BOPO), NON PERFORMING FINANCING(NPF), NET INTERES MARGIN (NIM), DAN CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) TERHADAP TINGKAT BAGI HASIL DEPOSITO MUDHARABAH PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA OLEH : NABILAH ALFANJA PROGRAM STUDI STRATA 1 DEPARTEMEN AKUNTANSI FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SUMATERA UTARA MEDAN

2 PERNYATAAN Saya yang bertanda tangan di bawah ini menyatakan dengan sesungguhnya bahwa skripsi saya yang berjudul Analisis Pengaruh Return On Asset (ROA), Financing To Deposit Ratio (FDR), Biaya Operasional atas Pendapatan Operasional (BOPO), Non Performing Financing (NPF), Net Interest Margin (NIM), dan Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Adalah benar hasil karya tulis saya sendiri yang disusun sebagai tugas akademik guna menyelesaikan beban akademik pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara. Bagian atau data tertentu yang saya peroleh dari perusahaan atau lembaga, dan/atau saya kutip dari hasil karya orang lain telah mendapatkan izin, dan/ atau dituliskan sumbernya secara jelas sesuai dengan norma, kaidah dan etika penulisan ilmiah. Apabila kemudian hari ditemukan adanya kecurangan dan plagiat dalam skripsi ini, saya bersedia menerima sanksi sesuai dengan peraturan yang berlaku. Medan, 2017 Yang membuat pernyataan Nabilah Alfanja NIM i

3 ABSTRAK Analisis Pengaruh Return On Asset (ROA), Financing To Deposit Ratio (FDR), Baiaya Operasional atas Pendapatan Operasional (BOPO), Non Performing Financing (NPF), Net Interest Margin (NIM), dan Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah pada Bank Umum Syariah di Indonesia Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh retun on asset, financing to deposit ratio, biaya operasional atas pendapatan operasional, non performing financing, net interest margin, da capital adequacy ratioterhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah pada perbankan syariah di Indonesia. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data tahunan yang dipublikasikan oleh Bank Indonesia dalam laporan keuangan tahunan bank syariah. Proses analisis yang dilakukan adalah uji asumsi klasik, dan selanjutnya dilakukan pengujian hipotesis. Metode statistik yang digunakan adalah regresi linear berganda. Berdasarkan hasil penelitian yang didapatkan, menunjukkan bahwa seluruh variable berpengaruh secara simultan terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah, sedangkan hasil penelitian secara parsial menunjukan bahwa hanya dua variable saja yang berpengaruh secara parsial terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah yaitu variable ROA dan NPF, sedangkan variable FDR, BOPO, NIM, dan CAR tidak berpengaruh secara parsial terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah. Kata Kunci :Return On Asset, Financing To Deposit Ratio, Biaya Operasional Atas Pendapatan Operasional, Non Performing Financing, Net Interest Margin, Capital Adequacy Ratio, dan Tingkat Bagi Hasil Mudharabah. ii

4 KATA PENGANTAR Alhamdulillah, dengan rahmat dan karunia Allah SWT, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul ANALISIS PENGARUH RETURN ON ASSET (ROA) FINANCING TO DEPOSIT RATIO (FDR), BIAYA OPERASIONAL ATAS PENDAPATAN OPERASIONAL (BOPO), NON PERFORMING FINANCING (NPF), NET INTEREST MARGIN (NIM), DAN CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) TERHADAP TINGKAT BAGI HASIL DEPOSITO MUDHARABAH PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA. Skripsi ini disusun untuk memenuhi salah satu persyaratan menyelesaikan program pendidikan S-1 dan memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara. Penulis menyadari bahwa penelitian ini tidak terlepas dari bimbingan dan pengarahan dari berbagai pihak sehingga skripsi ini selesai ditulis dengan baik, untuk itu dengan segala kerendahan hati, peneliti mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada: 1. Bapak Prof. Dr. Ramli, S.E, M.S selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara. 2. Bapak Dr. Syafruddin Ginting Sugihen, MAFIS, Ak, CPA dan Bapak Drs. Hotmal Ja far, MM, Ak selaku Ketua dan Sekretaris Departemen Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara. iii

5 3. Bapak Drs. Firman Syarif, M.Si, Ak dan Ibu Dra. Mutia Ismail, MM, Ak selaku Ketua dan Sekretaris Program Studi S-1 Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara. 4. Bapak Drs. Rustam, M.Si, Ak, CA selaku Dosen Pembimbing yang telah telah meluangkan waktu, pikiran, motivasi dan tenaga sehingga saya dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik. 5. Ibu Dra. Mutia Ismail, M.M, Ak selaku Dosen Penguji dn Ibu Dr. Rina Bukit M.Si, Ak yang telah memberikan motivasi, saran, dan kritikan yang membangun sehingga saya dapat menyelesaikan skripsi ini. 6. Kepada orang tua tercinta yang telah banyak memberikan dukungan dan doa kepada saya, dan juga para sahabat dan teman seperjuangan yang telah memberikan dukungan dan do a sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini. Penulisan Skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan karena terbatasan kemampuan penulis, sehingga penulis mengharapkan saran dan kritik yang membangun dalam penulisan ke depan. Akhir kata, penulis berharap agar skripsi ini bermanfaat bagi para pembaca. Medan, 2017 Penulis Nabilah Alfanja NIM: iv

6 DAFTAR ISI Halaman PERNYATAAN... ABSTRAK... KATA PENGANTAR... i ii iii DAFTAR ISI... v DAFTAR TABEL... ix DAFTAR GAMBAR... x DAFTAR LAMPIRAN... xi BAB I PENDAHULUAN Latar Belakang Perumusan Masalah Tujuan Penelitian Manfaat Penelitian... 7 BAB II TINJAUAN PUSTAKA Bank Syariah Pengertian Bank Syariah Fungsi Utama Bank Syariah Mudharabah Pengertian Mudharabah Jenis-jenis Mudharabah Sumber Hukum Akad Mudharabah v

7 2.4 Deposito Mudharabah Landasan Hukum Deposito Mudharabah Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Bagi Hasil Pengaruh CAR, FDR, dan NPF Terhadap Return Bagi HasilMudharabah Penelitian Terdahulu Kerangka Konseptual Hipotesis BAB III METODE PENELITIAN Jenis Penelitian Tempat dan Waktu Penelitian Batasan Operasional Definisi Operasional Variabel Variabel Independen Variabel Dependen Skala Pengukuran Variabel Populasi dan Sampel Penelitian Jenis Data Metode Pengumpulan Data Teknik Analisis Uji Asumsi Klasik Uji Normalitas Uji Multikolinearitas vi

8 Uji Heteroskedasisitas Uji Autokorelasi Analisis Regresi Linear Berganda Uji Hipotesis Uji F Uji t BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN Gambaran Umum Analisis Statistik Deskriptif Hasil Penelitian Hasil Uji Asumsi Klasik Uji Normalitas Uji Multikolinieritas Uji Heteroskedastisitas Uji Autokorelasi Uji Hipotesis Uji Koefisien Determinasi (R 2 ) Uji F (Uji Simultan) Analisis Regresi Linear Berganda dan Uji t (Uji Parsial) Pembahasan vii

9 BAB V KESIMPULAN DAN SARAN Kesimpulan Saran DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN viii

10 DAFTAR TABEL No. Tabel Judul Halaman 2.1 Penelitian Terdahulu Defenisi Operasional dan Skala Pengukuran Vriabel Daftar Populasi dan Sampel Penilitian Statistik Deskriptif Dari ROA, FDR, BOPO, NPF, NIM CAR, dan Mudharabah Uji Normalitas Uji Multikolinearitas Uji Autokolerasi dengan Uji Durbin-Watson Koefisien Determinasi Uji Pengaruh Simultan dengan Uji F Uji Signifikansi Pengaruh Parsial (Uji t) ix

11 DAFTAR GAMBAR No. Gambar Judul Halaman 2.9 Kerangka Konseptual Penelitian Uji Normalitasdengan Pendekatan Normal Probability Plot Uji Hereroskedastisitas Menghitung F Tabel dengan Rumus FINV dalam Microsof Excel Menghitung t Tabel engan Rumus TINV dalam Microsoft Excel x

12 DAFTAR LAMPIRAN No. Lampiran Judul Halaman 1 Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah, ROA, FDR, BOPO, NPF, NIM, dan CAR Tahun Output SPSS xi