FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA

Transkripsi

1 PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP PROFITABILITAS (ROA) PT BANK CIMB NIAGA TBK SEBELUM DAN SESUDAH MERGER PERIODE Skripsi Diajukan Untuk Melengkapi Tugas-tugas dan Memenuhi Syarat-syarat untuk Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta Oleh : NILA KUMORO DEWI F FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA 2016 commit to user i

2 ABSTRAK PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP PROFITABILITAS (ROA) PT BANK CIMB NIAGA TBK SEBELUM DAN SESUDAH MERGER PERIODE Nila Kumoro Dewi F Salah satu tindakan agar perbankan di Indonesia lebih efisien setelah krisis ekonomi yang melanda Indonesia pada tahun 1997 dengan melakukan merger.merger merupakan salah satu tindakan membuat bank dengan manajemen yang lebih baik dengan mengambil alih manajemen dari bank yang kurang baik menjadi bank yang lebih baik dalam meningkatkan performanya. Tujuan utama dari penelitian ini adalah untuk menganalisis pengaruh kinerja keuangan terhadap profitabilitas (ROA) Pt Bank Cimb Niaga Tbk sebelum dan sesudah meger periode Variabel yang digunakan antara lain : Return On Asset (ROA), Capital Asset Ratio (CAR), Net Performing Loan (NPL), Biaya Operasional Terhadap Pendapatan operasional (BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Net Interest Margin (NIM). Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder dalam periode triwulan dari tahun 2006 sampai dengan 2014, menggunakan regresi linear berganda dengan metode variabel Dummy. Hasil analisis ini menyebutkan bahwa variabel Capital Asset Ratio (CAR), Net Performing Loan (NPL), Biaya Operasional Terhadap Pendapatan operasional (BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR) berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Return On Asset (ROA) pada penelitian ini. Net Interest Margin (NIM) berpengaruh secara positif dan signifikan terhadap Return On Asset (ROA), pada triwulan tahun penelitian. Kata Kunci: ROA,CAR, NPL, BPO, LDR, NIM commit to user ii

3 ABSTRACT EFFECT OF FINANCIAL PERFORMANCE ON PROFITABILITY ( ROA ) PT BANK CIMB NIAGA TBK BEFORE AND AFTER MERGER PERIOD 2006 to 2014 Nila Kumoro Dewi F One of the measures to banks in Indonesia to be more efficient after the economic crisis that hit Indonesia in 1997 by merger.merger is one act of making bank with better management by taking over the management of the bank's poor become better bank in improve performance. The main objective of this study was to analyze the influence of financial performance on profitability (ROA) PT Bank CIMB Niaga Tbk before and after meger period Variables used are: Return on Assets (ROA), Capital Asset Ratio (CAR), Net-performing loans (NPL), Operating Expenses Against Operating costs (ROA), Loan to Deposit Ratio (LDR) and Net Interest Margin (NIM), The data used in this research is secondary data in the quarterly period of the year 2006 to 2014, using multiple linear regression method Dummy variables. Results of this analysis stated that the variable Capital Asset Ratio (car), Net-performing loans (NPL), Operating Expenses Against Operating costs (ROA), Loan to Deposit Ratio (LDR) negatively and significant Return On Asset (ROA) on research this. Net Interest Margin (NIM) in a positive and significant effect on Return On Assets (ROA), in quarteryearsofresearch. Keywords: ROA,CAR, NPL, BPO, LDR, NIM commit to user iii

4 commit to user iv

5 commit to user v

6 commit to user vi

7 MOTTO Tujuan tanpa tindakan adalah mimpi di siang hari, tindakan tanpa tujuan adalah mimpi buruk (Japanese Proverb) Dan Tuhanmu berfirman: Berdoalah kepada-ku, niscaya akan Ku perkenankan bagimu. (QS: Al Mu min: 60) Tiada keberhasilan tanpa kerja keras. (penulis) commit to user vii

8 HALAMAN PERSEMBAHAN Alloh SWT Kedua Orang Tua Kedua KakakKu Arwan dan Kecik PonakanKu Arkan dan Aurellia commit to user viii

9 KATA PENGANTAR Puji Syukur yang tiada hentinya kepada Tuhan YME, yang telah mencurahkan segala kasih dan karunia, sehingga hanya dengan bimbingan, pertolongan, dan kasih sayang-nya lah penulis dapat menyelesaikan skripsi dengan judul : Pengaruh Kinerja keuangan Terhadap Profitabilitas Pt Bank Cimb Niaga Tbk Sebelum Dan Sesudah Merger Periode Skripsi ini disusun untuk memenuhi salah satu syarat guna memperoleh gelar kesarjanaan pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Jurusan Ekonomi Pembangunan Universitas Sebelas Maret Surakarta. Persiapan, perencanaan, dan pelaksanaan hingga terselesaikannya penyusunan skripsi ini tidak terlepas dari peran dan bantuan berbagai pihak baik secara moril maupun materiil. Tiada yang dapat melukiskan kebahagiaan penulis selain rasa syukur yang mendalam. Oleh karena itu dengan kerendahan hati dan ketulusan yang mendalam penulis menghaturkan terima kasih kepada : 1. Drs. Sutanto, M.S.i selaku pembimbing yang dengan arif dan bijak telah meluangkan waktu, tenaga, dan pikiran dalam membimbing dan memberikan masukan yang berarti dalam penyusunan skripsi ini. 2. Dr. Wisnu Utoro, M.S selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta yang secara langsung maupun tidak langsung telah banyak membantu selama menuntut ilmu di Fakultas Ekonomi UNS. 3. Dr. Siti Aisyah tri Rahayu, Msi selaku Ketua Jurusan Ekonomi Pembangunan. 4. Drs. Sutanto, M.S.i selaku sekretaris jurusan Ekonomi Pembangunan. 5. Seluruh Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta beserta seluruh staff dan karyawan yang telah memberikan bimbingan, arahan, dan pelayanan. commit to user ix

10 6. Bapak dan Ibu yang senantiasa selalu mendoakan, memberi dorongan, nasehat dan bimbingan. 7. Ke-2 kakak ku Arwan & kecik atas doa dan dukungannya. 8. My Future 9. Buat Sigit prabowo, Anna Wahyuningsih dan Uswatun Khoiriah Iis terima kasih atas dukungannya. 10. Semua teman-temanku seperjuangan Ekonomi Pembangunan angkatan 2012 terimakasih. 11. Buat sahabatku di bangku kuliah S1 Transfer Dhanty Kusuma W, Bulan Dyah Karmila, Ayuning Farida, karunia Novi, terimakasih. 12. Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu per satu baik secara langsung maupun tidak atas bantuannya kepada penulis hingga terselesaikannya penelitian ini. Demikian skripsi ini penulis susun dan tentunya masih banyak kekurangan yang perlu dibenahi. Oleh karena itu kritik dan saran yang bersifat membangun sangat diharapkan demi sempurnanya skripsi ini. Semoga karya kecil ini dapat bermafaat bagi segenap pembaca. Surakarta, September 2015 Penulis commit to user x

11 DAFTAR ISI Halaman HALAMAN JUDUL... i ABSTRAK... ii ABSTRACT... iii HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING... iv HALAMAN PENGESAHAN... v HALAMAN PERYATAAN... vi HALAMAN MOTTO... vii HALAMAN PERSEMBAHAN... viii KATA PENGANTAR... ix DAFTAR ISI... x DAFTAR GAMBAR... xiii DAFTAR TABEL... xiv BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah... 1 B. Perumusan Masalah... 4 C. Tujuan Penelitian... 5 D. Manfaat Penelitian... 6 BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Tinjauan Teori Bank... 7 a. Pengertian Bank... 7 b. Fungsi Bank... 8 c. jenis Bank d. pendirian Bank Merger a. pengertian Merger b. tipe-tipe Merger c. Alasan Melakukan Merger d. Syarat Merger e. Pertimbangan Merger commit to user xi

12 BAB III BAB IV f. tahap Proses merger kinerja Keuangan B. Penelitian Terdahulu C. Kerangka Pemikiran D. Hipotesis Penelitian METODE PENELITIAN A. Ruang Lingkup Penelitian B. Jenis dan Sumber Data C. Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel D. Metode Analisis Data Uji Koefisien Determinasi Uji F Uji T Pengujian Asumsi Klasik a. Deteksi Multikolinearitas b. Deteksi Heteroskedasitisitas c. Deteksi Autokorelasi d. Deteksi Normalitas. 58 HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A. Hasil Penelitian Data Penelitian Asumsi Klasik a. Uji Normalitas b. Uji multikolineritas c. Uji heteroskedasitas d. Uji autokorelasi Pengujian Hipotesis a.pengujian Regresi Linier Berganda b.koefisien Determinasi c. Uji F d.uji T B. Pembahasan commit to user xii

13 BAB V 1. Perbedaan ROA berdasarkan CAR Perbedaan profitabilitas ROA berdasarkan NPL Perbedaan profitabilitas ROA berdasarkan BOPO Perbedaan profitabilitas ROA berdasarkan LDR Perbedaan profitabilitas ROA NIM PENUTUP A. Kesimpulan B. Keterbatasan Penelitian C. Saran DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN commit to user xiii

14 DAFTAR GAMBAR Halaman 2.1 Kerangka Pemikiran... 4 commit to user xiv

15 DAFTAR TABEL Halaman 2.1 Kriteria Penilaian Tingkat Kesehatan Rasio NPL IV.1 Statistik Diskriptif Data Penelitian IV.2 Hasil Pengujian Normalitas IV.3 Hasil Pengujian Multikolinearitas IV.4 Hasil Pengujian Heteroskedastisitas IV.5 Hasil Pengujian Regresi Linier Berganda IV.6 Hasil Pengujian t Statistik commit to user xv