Realisasi Belanja Negara per 31 Desember 2017 adalah sebesar Rp atau mencapai 99% dari alokasi anggaran sebesar Rp

Transkripsi

1 RINGKASAN LAPORAN KEUANGAN Laporan Keuangan Komisi Pemilihan Umum Tingkat Wilayah Provinsi DKI Jakarta Semester II Tahun Anggaran 2017 ini telah disusun dan disajikan sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2013 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) dan sesuai PMK Nomor : 222/PMK.05/2016 tentang Pedoman Penyusunan Laporan Keuangan Kementrian Negara/ Lembaga serta berdasarkan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat di lingkungan pemerintahan. Laporan Keuangan ini meliputi: 1. LAPORAN REALISASI ANGGARAN Laporan Realisasi Anggaran menggambarkan perbandingan antara anggaran dengan realisasinya, yang mencakup unsur-unsur Pendapatan-LRA dan Belanja selama periode per 31 Desember Realisasi Pendapatan Negara per 31 Desember 2017 adalah berupa Pendapatan Negara Bukan Pajak sebesar Rp KPU Wilayah Provinsi DKI Jakarta tidak menetapkan estimasi pendapatan. Realisasi Belanja Negara per 31 Desember 2017 adalah sebesar Rp atau mencapai 99% dari alokasi anggaran sebesar Rp NERACA Neraca menggambarkan posisi keuangan entitas mengenai aset, kewajiban, dan ekuitas pada 31 Desember 2017 dan 31 Desember Nilai Aset per 31 Desember 2017 dicatat dan disajikan sebesar Rp yang terdiri atas Aset Lancar sebesar Rp , Piutang Jangka Panjang (neto) sebesar nihil, Aset Tetap (neto setelah akumulasi penyusutan) sebesar Rp dan Aset Lainnya (neto) sebesar Rp Nilai Kewajiban dan Ekuitas masing-masing sebesar Rp dan Rp LAPORAN OPERASIONAL Laporan Operasional menyajikan berbagai unsur pendapatan-lo, beban, surplus/defisit dari operasi, surplus/defisit dari kegiatan non operasional, 1

2 surplus/defisit sebelum pos luar biasa, pos luar biasa, dan surplus/defisit- LO, yang diperlukan untuk penyajian yang wajar. Pendapatan-LO untuk periode sampai dengan 31 Desember 2017 adalah sebesar Rp (terdiri atas PNBP, Surplus Pelepasan Aset Non Lancar, Pendapatan dan Kegiatan Non Operasional Lainnya), sedangkan jumlah beban dari kegiatan operasional adalah sebesar Rp , sehingga terdapat Defisit dari Kegiatan Operasional sebesar (Rp ). Defisit dari Kegiatan Non Operasional sebesar (Rp ), sehingga sampai dengan 31 Desember 2017 mengalami Defisit-LO sebesar (Rp ). 4. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Laporan Perubahan Ekuitas menyajikan informasi kenaikan atau penurunan ekuitas tahun pelaporan dibandingkan dengan tahun sebelumnya. Ekuitas pada tanggal 1 Desember 2017 adalah sebesar Rp ditambah Defisit-LO sebesar (Rp ) kemudian ditambah dengan koreksi-koreksi senilai Rp( ) dan Transaksi Antar Entitas senilai Rp sehingga Ekuitas pada tanggal 31 Desember 2017 adalah senilai Rp CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) menyajikan informasi tentang penjelasan atau daftar terinci atau analisis atas nilai suatu pos yang disajikan dalam Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas. Termasuk pula dalam CaLK adalah penyajian informasi yang diharuskan dan dianjurkan oleh Standar Akuntansi Pemerintahan serta pengungkapan-pengungkapan lainnya yang diperlukan untuk penyajian yang wajar atas laporan keuangan. Dalam penyajian Laporan Realisasi Anggaran untuk periode yang berakhir sampai dengan tanggal 31 Desember 2017 disusun dan disajikan berdasarkan basis kas. Sedangkan Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas untuk Tingkat Wilayah Semester II Tahun Anggaran 2017 disusun dan disajikan dengan menggunakan basis akrual. 2

3 I. LAPORAN REALISASI ANGGARAN KOMISI PEMILIHAN UMUM WILAYAH PROVINSI DKI JAKARTA LAPORAN REALISASI ANGGARAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 (Dalam Rupiah) URAIAN CATATAN 31 Desember Desember 2016 % thd Angg ANGGARAN REALISASI REALISASI PENDAPATAN Penerimaan Negara Bukan Pajak B.1-2,391,769, ,000,000 JUMLAH PENDAPATAN - 2,391,769, ,000,000 BELANJA B.2. Belanja Pegawai B.3 19,480,265,000 18,289,790, ,162,455,574 Belanja Barang B.4 336,544,237, ,409,301, ,054,492,588 Belanja Modal B.5 1,832,090,000 1,751,468, ,872,399 Belanja Bantuan Sosial B JUMLAH BELANJA 357,856,592, ,450,560, ,683,820,561 Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan 3

4 II. NERACA KOMISI PEMILIHAN UMUM WILAYAH PROVINSI DKI JAKARTA NERACA PER 31 DESEMBER 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 (Dalam Rupiah) URAIAN CATATAN '31 Desember Desember 2016 ASET ASET LANCAR Kas di Bendahara Pengeluaran C Kas di Bendahara Penerimaan C Kas Lainnya dan Setara Kas C.3-390,603,495,196 Piutang Bukan Pajak C Bagian Lancar TP/TGR C Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran C Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang L C Belanja Dibayar di Muka C Pendapatan yang Masih harus Diterima C Persediaan C.10 5,126,295,971 5,126,038,220 Jumlah Aset Lancar 5,126,295, ,729,533,416 PIUTANG JANGKA PANJANG Tagihan TP/TGR C Tagihan Penjualan Angsuran C Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Ja C Jumlah Piutang Jangka Panjang - - ASET TETAP Tanah C Peralatan dan Mesin C.15 9,414,542,075 7,560,690,523 Gedung dan Bangunan C Jalan, Irigasi, dan Jaringan C Aset Tetap Lainnya C Konstruksi dalam pengerjaan C Akumulasi Penyusutan Aset Tetap C.20 (7,026,986,107) (6,208,768,950) Jumlah Aset Tetap 2,387,555,968 1,351,921,573 ASET LAINNYA Aset Tidak Berwujud C Aset Lain-Lain C ,911, ,911,575 Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset C.23 (112,086,377) (110,435,979) Jumlah Aset Lainnya 825,198 2,475,596 JUMLAH ASET 7,514,677, ,083,930,585 KEWAJIBAN KEWAJIBAN JANGKA PENDEK Uang Muka dari KPPN C Utang kepada Pihak Ketiga C ,974,172 5,000,254,706 Pendapatan Diterima di Muka C Beban yang Masih Harus Dibayar C Hibah Yang Belum Disahkan C.28 - Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 260,974,172 5,000,254,706 JUMLAH KEWAJIBAN 260,974,172 5,000,254,706 EKUITAS Ekuitas C.29 7,253,702, ,083,675,879 JUMLAH EKUITAS 7,253,702, ,083,675,879 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 7,514,677, ,083,930,585 Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan - 4 -

5 III. LAPORAN OPERASIONAL KOMISI PEMILIHAN UMUM WILAYAH PROVINSI DKI JAKARTA LAPORAN OPERASIONAL UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 (Dalam Rupiah) URAIAN CATATAN '31 Desember Desember 2016 KEGIATAN OPERASIONAL PENDAPATAN Penerimaan Negara Bukan Pajak D.1 1,875,901,172 - JUMLAH PENDAPATAN 1,875,901,172 - BEBAN Beban Pegawai D.2 18,216,296,129 16,399,783,574 Beban Persediaan D.3 7,050,997,595 3,584,438,726 Beban Barang dan Jasa D.4 325,287,180,593 88,985,909,780 Beban Pemeliharaan D.5 755,529, ,338,214 Beban Perjalanan D.6 2,360,453,083 1,097,220,346 Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat D Beban Bantuan Sosial D Beban Penyusutan dan Amortisasi D.9 819,867, ,429,348 Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih D JUMLAH BEBAN SURPLUS (DEFISIT) DARI KEGIATAN OPERASIONAL 354,490,324, ,698,119,988 (352,614,423,399) (111,698,119,988) KEGIATAN NON OPERASIONAL D.11 Surplus Pelepasan Aset Nonlancar Pendapatan dan Kegiatan non Operasional 242,100, ,000,000 Lainnya 242,100, ,000,000 Surplus/Defisit dari kegiatan Non Operasional Lainnya (1,670,325,909) 747,492,840 Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 293,966, ,922,522 Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 1,964,292,270 4,429,682 SURPLUS /DEFISIT DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL (1,428,225,909) 853,492,840 SURPLUS/DEFISIT SEBELUM POS LUAR (354,042,649,308) (110,844,627,148) POS LUAR BIASA D.12 Pendapatan PNBP - - Beban Perjalanan Dinas - - Beban Persediaan - - SURPLUS/DEFISIT LO (354,042,649,308) (110,844,627,148) Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan 5

6 IV. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KOMISI PEMILIHAN UMUM WILAYAH PROVINSI DKI JAKARTA LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2017 DAN 31 DESEMBER 2016 (Dalam Rupiah) URAIAN CATATAN '31 Desember Desember 2016 EKUITAS AWAL E.1 392,083,675,879 8,582,701,643 SURPLUS/DEFISIT LO E.2 (354,042,649,308) (110,844,627,148) KOREKSI YANG MENAMBAH/MENGURANGI EKUITAS E.3 (57,106,626,254) (137,694,746) DAMPAK KUMULATIF PERUBAHA KEBIJAKAN/KESALAHAN E MENDASAR PENYESUAIAN NILAI ASET E KOREKSI NILAI PERSEDIAAN E.3.3 1,956,977,320 - SELISIH REVALUASI ASET TETAP E KOREKSI NILAI ASET TETAP NON E.3.5 (59,063,603,574) (137,694,746) KOREKSI LAIN-LAIN E JUMLAH (57,106,626,254) (137,694,746) TRANSAKSI ANTAR ENTITAS E.4 26,319,302, ,483,296,130 KENAIKAN /PENURUNAN EKUITAS (384,829,972,914) 383,500,974,236 EKUITAS AKHIR E.5 7,253,702, ,083,675,879 Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan 6

7 V. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Dasar Hukum Entitas dan Rencana Strategis A. PENJELASAN UMUM Profil dan Kebijakan Teknis Komisi Pemilihan Umum Tingkat Wilayah Provinsi DKI Jakarta adalah salah satu entitas di bawah Komisi Pemilihan Umum yang didirikan untuk memfasilitasi pelaksanaan Pemilu yang jujur dan adil. Terlaksananya Pemilu yang jujur dan adil tersebut merupakan faktor penting bagi terpilihnya wakil rakyat yang lebih berkualitas, dan mampu menyuarakan aspirasi rakyat. Visi Komisi Pemilihan Umum adalah terwujudnya KPU sebagai penyelenggara Pemilihan Umum yang memiliki integritas, profesional, mandiri, transparan dan akuntabel, demi terciptanya demokrasi Indonesia yang berkualitas berdasarkan Pancasila dan UUD 1945 dalam wadah Negara Kesatuan Republik Indonesia. Untuk mewujudkan visi tersebut, Komisi Pemilihan Umumtelah menetapkan 5 (lima) rencana strategis sebagai berikut : Membangun lembaga penyelenggara Pemilihan Umum yang memiliki kompetensi, kredibilitas dan kapabilitas dalam menyelenggarakan Pemilihan Umum; Menyelenggarakan Pemilihan Umum untuk memilih Anggota Dewan Perwakilan Rakyat, Dewan Perwakilan Daerah, Dewan Perwakilan Rakyat daerah, Presiden dan Wakil Presiden serta Kepala Daerah dan Wakil Kepala Daerah secara langsung, umum, bebas, rahasia, jujur, adil, akuntabel, edukatif dan beradab; Meningkatkan kualitas penyelenggaraan Pemilihan Umum yang bersih, efisien dan efektif; Melayani dan memperlakukan setiap peserta Pemilihan Umum secara adil dan setara, serta menegakkan peraturan Pemilihan Umum secara konsisten sesuai dengan peraturan perundang- 7

8 undangan yang berlaku; Meningkatkan kesadaran politik rakyat untuk berpartisipasi aktif dalam Pemilihan Umum demi terwujudnya cita-cita masyarakat Indonesia yang demokratis. Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan A.2. Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan Laporan Keuangan Tingkat Wilayah Semester II Tahun 2017 ini merupakan laporan yang mencakup seluruh aspek keuangan yang dikelola oleh Komisi Pemilihan Umum Wilayah Provinsi DKI Jakarta. Laporan ini dihasilkan melalui Sistem Akuntansi Instansi (SAI) yaitu serangkaian prosedur manual maupun yang terkomputerisasi mulai dari pengumpulan data, pencatatan dan pengikhtisaran sampai dengan pelaporan posisi keuangan dan operasi keuangan pada Kementerian Negara/Lembaga. Laporan Keuangan Komisi Pemilihan Umum Tingkat Wilayah Provinsi DKI Jakarta Semester II Tahun 2017 ini merupakan laporan konsolidasi dari seluruh jenjang struktural di Komisi Pemilihan Umum Wilayah Provinsi DKI Jakarta yang meliputi wilayah serta satuan kerja yang bertanggung jawab atas anggaran yang diberikan. Jumlah satuan kerja di lingkup Komisi Pemilihan Umum Tingkat Wilayah Provinsi DKI Jakarta adalah 7 satuan kerja. Rincian satuan kerja tersebut tersaji sebagai berikut Rekapitulasi Jumlah Satker UAPPA-W No Kode Wilayah Satker KPU Provinsi Jumlah/Jenis Kewenangan KP KD DK TP Jumlah Satker DKI Jakarta KPU Kota Jakarta Barat KPU Kota Jakarta Timur KPU Kota Jakarta Utara KPU Kota Jakarta Selatan KPU Kota Jakarta Pusat KPU Kab. Adm Kepulauan Seribu Jumlah

9 Basis Akuntansi A.3. Basis Akuntansi Komisi Pemilihan Umum Wilayah Provinsi DKI Jakarta menerapkan basis akrual dalam penyusunan dan penyajian Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas serta basis kas untuk penyusunan dan penyajian Laporan Realisasi Anggaran. Basis akrual adalah basis akuntansi yang mengakui pengaruh transaksi dan peristiwa lainnya pada saat transaksi dan peristiwa itu terjadi, tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayarkan. Sedangkan basis kas adalah basis akuntansi yang yang mengakui pengaruhi transaksi atau peristiwa lainnya pada saat kas atau setara kas diterima atau dibayar. Hal ini sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) yang telah ditetapkan dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan. Dasar Pengukuran A.4. Dasar Pengukuran Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan memasukkan setiap pos dalam laporan keuangan. Dasar pengukuran yang diterapkan Komisi Pemilihan Umum Tingkat Wilayah Provinsi DKI Jakarta dalam penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan adalah dengan menggunakan nilai perolehan historis. Aset dicatat sebesar pengeluaran/penggunaan sumber daya ekonomi atau sebesar nilai wajar dari imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut. Kewajiban dicatat sebesar nilai wajar sumber daya ekonomi yang digunakan pemerintah untuk memenuhi kewajiban yang bersangkutan. Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang rupiah. Transaksi yang menggunakan mata uang asing ditranslasi terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah. 9

10 Kebijakan Akuntansi A.5. Kebijakan Akuntansi Penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan Tingkat Wilayah Semester II Tahun 2017 telah mengacu pada Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP). Kebijakan akuntansi merupakan prinsipprinsip, dasar-dasar, konvensi-konvensi, aturan-aturan, dan praktik-praktik spesifik yang dipilih oleh suatu entitas pelaporan dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan. Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam laporan keuangan ini adalah merupakan kebijakan yang ditetapkan oleh Badan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan. Di samping itu, dalam penyusunannya telah diterapkan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat di lingkungan pemerintahan. Pendapatan- LRA Pendapatan- LO Kebijakan-kebijakan akuntansi yang penting yang digunakan dalam penyusunan Laporan Keuangan Komisi Pemilihan Umum Tingkat Wilayah Provinsi DKI Jakarta adalah sebagai berikut: (1) Pendapatan-LRA Pendapatan-LRA diakui pada saat kas diterima pada Kas Umum Negara (KUN). Akuntansi pendapatan-lra dilaksanakan berdasarkan azas bruto, yaitu dengan membukukan penerimaan bruto, dan tidak mencatat jumlah nettonya (setelah dikompensasikan dengan pengeluaran). Pendapatan-LRA disajikan menurut klasifikasi sumber pendapatan. (2) Pendapatan- LO endapatan-lo adalah hak pemerintah pusat yang diakui sebagai penambah ekuitas dalam periode tahun anggaran yang bersangkutan dan tidak perlu dibayar kembali. Pendapatan-LO diakui pada saat timbulnya hak atas pendapatan dan /atau Pendapatan direalisasi, yaitu adanya aliran masuk sumber daya ekonomi. Akuntansi pendapatan-lo dilaksanakan berdasarkan azas bruto, yaitu dengan membukukan penerimaan bruto, dan tidak mencatat jumlah nettonya (setelah dikompensasikan dengan pengeluaran).pendapatan disajikan menurut klasifikasi sumber pendapatan. 10

11 Belanja (3) Belanja Belanja adalah semua pengeluaran dari Rekening Kas Umum Negara yang mengurangi Saldo Anggaran Lebih dalam peride tahun anggaran yang bersangkutan yang tidak akan diperoleh pembayarannya kembali oleh pemerintah. Belanja diakui pada saat terjadi pengeluaran kas dari KUN. Khusus pengeluaran melalui bendahara pengeluaran, pengakuan belanja terjadi pada saat pertanggungjawaban atas pengeluaran tersebut disahkan oleh Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN). Beban Belanja disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja dan selanjutnya klasifikasi berdasarkan organisasi dan fungsi akan diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan. (4) Beban Beban adalah penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa dalam periode pelaporan yang menurunkan ekuitas, yang dapat berupa pengeluaran atau konsumsi aset atau timbulnya kewajiban. Beban diakui pada saat timbulnya kewajiban; terjadinya konsumsi aset; terjadinya penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa. Aset Aset Lancar Beban disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja dan selanjutnya klasifikasi berdasarkan organisasi dan fungsi diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan. (5) Aset Aset diklasifikasikan menjadi Aset Lancar, Aset Tetap, Piutang Jangka Panjang dan Aset Lainnya. a. Aset Lancar Aset Lancar mencakup kas dan setara kas yang diharapkan segera untuk direalisasikan, dipakai, atau dimiliki untuk dijual dalam waktu 12 (dua belas) bulan sejak tanggal pelaporan. 11

12 Kas disajikan di neraca dengan menggunakan nilai nominal. Kas dalam bentuk valuta asing disajikan di neraca dengan menggunakan kurs tengah BI pada tanggal neraca. Piutang dinyatakan dalam neraca menurut nilai yang timbul berdasarkan hak yang telah dikeluarkan surat keputusan penagihan atau yang dipersamakan, yang diharapkan diterima pengembaliannya dalam waktu 12 (dua belas) bulan setelah tanggal pelaporan. Piutang disajikan dalam neraca pada nilai yang dapat direalisasikan (net realizable value). Hal ini diwujudkan dengan membentuk penyisihan piutang tak tertagih. Penyisihan tersebut didasarkan atas kualitas piutang yang ditentukan berdasarkan jatuh tempo dan upaya penagihan yang dilakukan pemerintah. Perhitungan penyisihannya adalah sebagai berikut: Kualitas Piutang Uraian Penyisihan Lancar Belum dilakukan pelunasan s.d. tanggal jatuh tempo 0.5% Satu bulan terhitung sejak Kurang tanggal Surat Tagihan Pertama Lancar tidak dilakukan pelunasan 10% Diragukan Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat Tagihan Kedua tidak dilakukan pelunasan 50% Macet Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat Tagihan Ketiga tidak dilakukan pelunasan Piutang telah diserahkan kepada Panitia Urusan Piutang Negara/DJKN 100% Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) dan Tuntutan Ganti Rugi (TGR) yang akan jatuh tempo 12 (dua belas) bulan setelah tanggal neraca disajikan sebagai Bagian Lancar TPA/TGR. 12

13 Aset Tetap Nilai Persediaan dicatat berdasarkan hasil perhitungan fisik pada tanggal neraca dikalikan dengan: harga pembelian terakhir, apabila diperoleh dengan pembelian; harga standar apabila diperoleh dengan memproduksi sendiri; harga wajar atau estimasi nilai penjualannya apabila diperoleh dengan cara lainnya. b. Aset Tetap Aset tetap mencakup seluruh aset berwujud yang dimanfaatkan oleh pemerintah maupun untuk kepentingan publik yang mempunyai masa manfaat lebih dari 1 tahun. Nilai Aset tetap disajikan berdasarkan harga perolehan atau harga wajar. Pengakuan aset tetap didasarkan pada nilai satuan minimum kapitalisasi sebagai berikut: Pengeluaran untuk per satuan peralatan dan mesin dan peralatan olah raga yang nilainya sama dengan atau lebih dari Rp (tiga ratus ribu rupiah); Pengeluaran untuk gedung dan bangunan yang nilainya sama dengan atau lebih dari Rp (sepuluh juta rupiah); Pengeluaran yang tidak tercakup dalam batasan nilai minimum kapitalisasi tersebut di atas, diperlakukan sebagai biaya kecuali pengeluaran untuk tanah, jalan/irigasi/jaringan, dan aset tetap lainnya berupa koleksi perpustakaan dan barang bercorak kesenian. Aset Tetap yang tidak digunakan dalam kegiatan operasional pemerintah yang disebabkan antara lain karena aus, ketinggalan jaman, tidak sesuai dengan kebutuhan organisasi yang makin berkembang, rusak berat, tidak sesuai dengan rencana umum tata ruang (RUTR), atau masa kegunaannya telah berakhir direklasifikasi ke Aset Lain-Lain pada pos Aset Lainnya. Aset tetap yang secara permanen dihentikan penggunaannya, dikeluarkan dari neraca pada saat ada usulan penghapusan 13

14 dari entitas sesuai dengan ketentuan perundang-undangan di bidang pengelolaan BMN/BMD. Penyusutan Aset Tetap c. Penyusutan Aset Tetap Penyusutan aset tetap adalah penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat dari suatu aset tetap. Kebijakan penyusutan aset tetap didasarkan pada Peraturan Menteri Keuangan No.01/PMK.06/2013 sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Menteri Keuangan No.90/PMK.06/2014 tentang Penyusutan Barang Milik Negara Berupa Aset Tetap pada Entitas Pemerintah Pusat. Penyusutan aset tetap tidak dilakukan terhadap: a. Tanah b. Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP) Aset Tetap yang dinyatakan hilang berdasarkan dokumen sumber sah atau dalam kondisi rusak berat dan/atau usang yang telah diusulkan kepada Pengelola Barang untuk dilakukan penghapusan Penghitungan dan pencatatan Penyusutan Aset Tetap dilakukan setiap akhir semester tanpa memperhitungkan adanya nilai residu. Penyusutan Aset Tetap dilakukan dengan menggunakan metode garis lurus yaitu dengan mengalokasikan nilai yang dapat disusutkan dari Aset Tetap secara merata setiap semester selama Masa Manfaat. Masa Manfaat Aset Tetap ditentukan dengan berpedoman Keputusan Menteri Keuangan Nomor: 59/KMK.06/2013 tentang Tabel Masa Manfaat Dalam Rangka Penyusutan Barang Milik Negara berupa Aset Tetap pada Entitas Pemerintah Pusat. Secara umum tabel masa manfaat adalah sebagai berikut: 14

15 Penggolongan Masa Manfaat Aset Tetap Kelompok Aset Tetap Masa Manfaat Peralatan dan Mesin 2 s.d. 20 tahun Gedung dan Bangunan 10 s.d. 50 tahun Jalan, Jaringan dan Irigasi 5 s.d 40 tahun Aset Tetap Lainnya (Alat Musik Modern) 4 tahun Piutang Jangka Panjang d. Piutang Jangka Panjang Piutang Jangka Panjang adalah piutang yang diharapkan/ dijadwalkan akan diterima dalam jangka waktu lebih dari 12 (dua belas ) bulan setelah tanggal pelaporan. Tagihan Penjualan Angsuran (TPA), Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) dinilai berdasarkan nilai nominal dan disajikan sebesar nilai yang dapat direalisasikan. Aset Lainnya e. Aset Lainnya Aset Lainnya adalah aset pemerintah selain aset lancar, aset tetap, dan piutang jangka panjang. Termasuk dalam Aset Lainnya adalah aset tak berwujud, tagihan penjualan angsuran yang jatuh tempo lebih dari 12 (dua belas) bulan, aset kerjasama dengan pihak ketiga (kemitraan), dan kas yang dibatasi penggunaannya. Aset Tak Berwujud (ATB) disajikan sebesar nilai tercatat neto yaitu sebesar harga perolehan setelah dikurangi akumulasi amortisasi. Amortisasi ATB dengan masa manfaat terbatas dilakukan dengan metode garis lurus dan nilai sisa nihil. Sedangkan atas ATB dengan masa manfaat tidak terbatas tidak dilakukan amortisasi. Masa Manfaat Aset Tak Berwujud ditentukan dengan 15

16 berpedoman Keputusan Menteri Keuangan Nomor: 620/KM.6/2015 tentang Masa Manfaat Dalam Rangka Amortisasi Barang Milik Negara berupa Aset Tak Berwujud pada Entitas Pemerintah Pusat. Secara umum tabel masa manfaat adalah sebagai berikut: Penggolongan Masa Manfaat Aset Tak Berwujud Kelompok Aset Tak Berwujud Masa Manfaat (tahun) Software Komputer 4 Franchise 5 Lisensi, Hak Paten Sederhana, Merk, Desain Industri, Rahasia Dagang, 10 Desain Tata Letak Sirkuit Terpadu. Hak Ekonomi Lembaga Penyiaran, Paten Biasa, Perlindungan Varietas 20 Tanaman Semusim. Hak Cipta Karya Seni Terapan, Perlindungan Varietas Tanaman 25 Tahunan Hak Cipta atas Ciptaan Gol.II, Hak Ekonomi Pelaku Pertunjukan, Hak 50 Ekonomi Produser Fonogram. Hak Cipta atas Ciptaan Gol.I 70 Aset Lain-lain berupa aset tetap pemerintah disajikan sebesar nilai buku yaitu harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. Kewajiban (6) Kewajiban Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu yang penyelesaiannya mengakibatkan aliran keluar sumber daya ekonomi pemerintah. Kewajiban pemerintah diklasifikasikan kedalam kewajiban jangka pendek dan kewajiban jangka panjang. 16

17 a. Kewajiban Jangka Pendek Suatu kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka pendek jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu dua belas bulan setelah tanggal pelaporan. Kewajiban jangka pendek meliputi Utang Kepada Pihak Ketiga, Belanja yang Masih Harus Dibayar, Pendapatan Diterima di Muka, Bagian Lancar Utang Jangka Panjang, dan Utang Jangka Pendek Lainnya. b. Kewajiban Jangka Panjang Kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka panjang jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu lebih dari dua belas bulan setelah tanggal pelaporan. Kewajiban dicatat sebesar nilai nominal, yaitu sebesar nilai kewajiban pemerintah pada saat pertama kali transaksi berlangsung. Ekuitas (7) Ekuitas Ekuitas merupakan selisih antara aset dengan kewajiban dalam satu periode. Pengungkapan lebih lanjut dari ekuitas disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas. 17

18 B. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN Selama periode berjalan, Komisi Pemilihan Umum Tingjat Wilayah Provinsi DKI Jakarta telah mengadakan revisi Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) dari DIPA awal. Hal ini disebabkan oleh adanya perubahan kegiatan sesuai dengan kebutuhan dan situasi serta kondisi pada saat pelaksanaan. Realisasi Pendapatan Rp Perubahan tersebut berdasarkan sumber pendapatan dan jenis belanja adalah sebagai berikut: Pendapatan Uraian 2017 ANGGARAN ANGGARAN AWAL SETELAH REVISI Pendapatan Jasa 0 - Pendapatan Lain-lain 0 2,391,769,331 Jumlah Pendapatan - 2,391,769,331 Belanja Belanja Pegawai 19,480,265,000 18,289,790,583 Belanja Barang 336,544,237, ,409,301,839 Belanja Modal 1,832,090,000 1,751,468,315 Belanja Bantuan Sosial 0 0 Jumlah Belanja 357,856,592, ,450,560,737 B.1 PENDAPATAN Realisasi Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2017 adalah sebesar Rp KPU Wilayah Provinsi DKI Jakarta tidak menetapkan estimasi pendapatan Rincian Realisasi Pendapatan Semester II Tahun 2017 Uraian Realisasi KPU DKI JAKARTA 2,149,669,052 KPU KOTA JAKARTA TIMUR 111,100,000 KPU KOTA JAKARTA UTARA 66,500,279 KPU KOTA JAKARTA PUSAT 64,500,000 KPU KEPULAUAN SERIBU 0 Jumlah 2,391,769,331 Pendapatan KPU Provinsi DKI Jakarta berasal dari setoran sisa dana kampanye Paslon pada pemilu Gubernur dan Wakil 2017 dan pengembalian belanja barang tahun anggran yang lalu. Pendapatan KPU Kota Jakarta Timur, KPU Kota Jakarta Pusat dan KPU Kota Jaksel berasal dari lelang surat suara tahun 18

19 2014. Pendapatan KPU Kabupaten Kepulauan Seribu merupakan kesalahan penyetoran pengembalian belanja dana hibah. Seharusnya disetor ke Rekening Hibah Bendahara Pengeluaran KPU Provinsi DKI Jakarta bukan ke Kas Negara. Mengingat proses koreksinya lama maka sesuai saran dari KPPN Jakarta IV untuk sementara diakui sebagai pendapatan KPU Kabupaten Kepulauan Seribu dan akan dikoreksi pada Semester II TA Realisasi Belanja Negara Rp B.2. BELANJA Realisasi Belanja per 31 Desember 2017 adalah sebesar Rp atau 99 % dari anggaran belanja sebesar Rp Rincian anggaran dan realisasi belanja Tingkat Wilayah Semester II TA 2017 tersaji sebagai berikut: Rincian Estimasi dan Realisasi Belanja per 31 Desember 2017 '31 Desember 2017 Uraian % Real Anggaran Realisasi Angg. Belanja Pegawai 19,480,265,000 18,289,790, Belanja Barang 336,544,237, ,409,301, Belanja Modal 1,832,090,000 1,751,468, Belanja Bantuan Sosial Total Belanja Kotor 357,856,592, ,450,560, Pengembalian Belanja Total Belanja 357,856,592, ,450,560, Komposisi anggaran dan realisasi belanja dapat dilihat dalam grafik berikut ini: 19

20 Realisasi Belanja Tingkat Wilayah Semester II TA 2017 mengalami kenaikan sebesar 99,33 % dibandingkan realisasi belanja pada TA Hal ini disebabkan adanya anggaran Hibah Pemilu Gubernur dan Wakil Gubernur DKI Jakarta Tahun Lebih banyak kegiatan yang dilaksanakan dengan menggunakan anggaran hibah. Sedangkan realisasi belanja pegawai meningkat karena adanya tambahan PNS di lingkungan KPU Provinsi DKI. Perbandingan Realisasi Belanja per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 URAIAN REALISASI 31 Desember 2017 REALISASI 31 Desember 2016 NAIK (TURUN) % Belanja Pegawai 18,289,790,583 16,162,455, Belanja Barang 335,409,301,839 92,054,492, Belanja Modal 1,751,468, ,872, Belanja Bantuan Sosial Jumlah 355,450,560, ,683,820, Belanja Pegawai Rp B.3 Belanja Pegawai Realisasi Belanja Pegawai per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah masing-masing sebesar Rp dan Rp Belanja Pegawai adalah belanja atas kompensasi, baik dalam bentuk uang maupun barang yang ditetapkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang diberikan kepada pejabat negara, Pegawai Negeri Sipil (PNS), dan pegawai yang dipekerjakan oleh pemerintah yang belum berstatus PNS sebagai imbalan atas pekerjaan yang telah dilaksanakan kecuali pekerjaan yang berkaitan dengan pembentukan modal. Berdasarkan tabel perbandingan belanja pegawai, realisasi belanja per 31 Desember 2017 mengalami kenaikan sebesar 94 % dari realisasi belanja per 31 Desember Hal ini disebabkan antara lain oleh: Adanya penambahan pegawai dalam rangka mendukung program maupun kegiatan dalam beberapa tahun 20

21 mendatang; Adanya perubahan pejabat struktural sehingga menambah belanja tunjangan struktural; Adanya kenaikan tunjangan kinerja PNS Adanya kenaikan uang kehormatan Ketua dan Anggota KPU Se-Provinsi DKI-Jakarta. Perbandingan Belanja Pegawai per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 URAIAN REALISASI 31 Desember 2017 REALISASI 31 Desember 2016 NAIK (TURUN) % Belanja Gaji dan Tunjangan PNS 6,771,040,041 16,162,455,574 (58.11) Belanja Pegawai Transito 11,460,050,542 #DIV/0! Belanja Honorarium Belanja Lembur 58,700,000 - Belanja Vakasi Jumlah Belanja Kotor 18,289,790,583 16,162,455, Pengembalian B. Pegawai 0 - Jumlah Belanja Pegawai 18,289,790,583 16,162,455, Belanja Barang Rp B.4 Belanja Barang Realisasi Belanja Barang per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah masing-masing sebesar Rp dan Rp Realisasi Belanja Barang per 31 Desember 2017 mengalami kenaikan sebesar 100% dari Realisasi Belanja Barang per 31 Desember Hal ini disebabkan karena adanya anggaran Hibah Pemilu Gubernur dan Wakil Gubernur DKI Jakarta Tahun Lebih banyak kegiatan yang dilaksanakan dengan menggunakan anggaran hibah. Perbandingan Belanja Barang per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 URAIAN REALISASI 31 Desember 2017 REALISASI 31 Desember 2016 NAIK (TURUN) % Belanja Barang Operasional 2,120,565,245 #DIV/0! Belanja Barang Non Operasional 322,151,380,828 92,054,492, Belanja Jasa 996,100,973 #DIV/0! Belanja Pemeliharaan 752,233,516 #DIV/0! Belanja Perjalanan Dalam Negeri 2,347,353,083 #DIV/0! Belanja Perjalanan Luar Negeri - #DIV/0! Belanja Barang Persediaan 7,041,668,194 Jumlah Belanja Kotor 335,409,301,839 92,054,492, Pengembalian Belanja - - Jumlah Belanja 335,409,301,839 92,054,492,

22 Belanja Modal Rp B.5 Belanja Modal Realisasi Belanja Modal per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah masing-masing sebesar Rp dan Rp Belanja modal merupakan pengeluaran anggaran untuk perolehan aset tetap dan aset lainnya yang memberi manfaat lebih dari satu periode akuntansi. Realisasi belanja modal per 31 Desember 2017 mengalami kenaikan sebesar 269,61 % dibandingkan 31 Desember Hal ini antara lain disebabkan belanja modal yang baru direalisasikan pada Semester II TA Perbandingan Realisasi Belanja Modal per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 URAIAN REALISASI 31 Desember 2017 REALISASI 31 Desember 2016 NAIK (TURUN) % Belanja Modal Tanah Belanja Modal Peralatan dan Mesin 1,751,468, ,872, Belanja Modal Gedung dan Bangunan Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan Belanja Modal Lainnya Jumlah Belanja Kotor 1,751,468, ,872, Pengembalian Jumlah Belanja 1,751,468, ,872, Belanja Modal Tanah Rp0 B.5.1 Belanja Modal Tanah Tidak terdapat realisasi Belanja Modal Tanah pada per 31 Desember 2017 dan 31 Desember Belanja Modal Rp B.5.2 Belanja Modal Peralatan dan Mesin Realisasi belanja modal peralatan dan mesin per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp mengalami kenaikan sebesar 96% bila dibandingkan dengan 31 Desember 2016 yaitu sebesar Rp

23 Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 URAIAN REALISASI 31 Desember 2017 REALISASI 31 Desember 2016 NAIK (TURUN) % KPU DKI JAKARTA 258,208, ,084, KPU KOTA JAKARTA BARAT 275,893,455 33,999,000 KPU KOTA JAKARTA UTARA 224,426,197 16,972, KPU KOTA JAKARTA PUSAT 263,351, KPU KOTA JAKARTA SELATAN 280,911, KPU KEPULAUAN SERIBU 223,025, KPU KOTA JAKARTA TIMUR 215,652, Jumlah Belanja 1,751,468, ,872, Belanja Modal Gedung dan Bangunan Rp0 B.5.3 Belanja Modal Gedung dan Bangunan Tidak terdapat realisasi Belanja Modal Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2017 dan 31 Desember Belanja Modal Jalan, Irigasi, dan Jaringan Rp0 B.5.4 Belanja Modal Jalan, Irigasi, dan Jaringan Tidak terdapat realisasi Belanja Modal Jalan, Irigasi, dan Jaringan per 31 Desember 2017 dan 31 Desember Belanja Modal lainnya Rp0 B.5.5 Belanja Modal Lainnya Tidak terdapat realisasi Belanja Modal Lainnya per 31 Desember 2017 dan 31 Desember Belanja Bantuan Sosial Rp0 B.6 Belanja Bantuan Sosial Tidak terdapat realisasi Belanja Bantuan Sosial per 31 Desember 2017 dan 31 Desember

24 Kas di Bendahara Pengeluaran Rp0,. C. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA C.1 Kas di Bendahara Pengeluaran Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0. Kas di Bendahara Pengeluaran merupakan kas yang dikuasai, dikelola dan dibawah tanggungjawab Bendahara Pengeluaran yang berasal dari sisa UP/TUP yang belum dipertanggungjawabkan atau belum disetorkan ke Kas Negara per tanggal neraca. Kas di Bendahara Penerimaan Rp0 C.2 Kas di Bendahara Penerimaan Tidak terdapat saldo Kas di Bendahara Penerimaan per 31 Desember 2017 dan 31 Desember Kas Lainnya dan Setara Kas Rp0 C.3 Kas Lainnya dan Setara Kas Saldo Kas Lainnya dan Setara Kas per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0. Kas Lainnya dan Setara Kas merupakan kas pada bendahara pengeluaran yang berasal dari Dana Hibah Penyelenggaraan Pilkada DKI Jakarta yang belum dipertanggungjawabkan. Sesuai NPHD No:171/kpu-prov-010/V/2016 tanggal 16 Mei 2017, Kemudian dibuat Addendum NPHD Nomor;659/KPU-Prov- 010/XII/2016 pada tanggal 20 Desember 2017 sebesar Rp Piutang PNBP Rp0 C.4 Piutang PNBP Tidak terdapat saldo Piutang PNBP per 31 Desember 2017 dan 31 Desember Bagian Lancar TP/TGR Rp0 C.5 Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/ Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) Tidak terdapat saldo Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) per 31 Desember 2017 dan 31 Desember

25 BagianLancar TPA Rp0 C.6 Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran Tidak terdapat saldo Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) per 31 Desember 2017 dan 31 Desember Penyisihan Piutang Tak Tertagih Piutang Lancar Rp0 C.7 Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Lancar Tidak terdapat nilai Penyisihan Piutang Tak Tertagih Piutang Lancar per 31 Desember 2017 dan 31 Desember Belanja Dibayar di Muka Rp0 C.8 Beban Dibayar di Muka Tidak terdapat saldo Beban Dibayar di Muka per 31 Desember 2017 dan 31 Desember Pendapatan yang Masih Harus Diterima Rp0 C.9 Pendapatan yang Masih Harus Diterima Tidak terdapat Pendapatan yang Masih Harus Diterima per tanggal 31 Desember 2017 dan 31 Desember Persediaan Rp C.10 Persediaan Nilai Persediaan per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing adalah sebesar Rp dan Rp Persediaan adalah aset lancar dalam bentuk barang atau perlengkapan yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah, dan/atau untuk dijual, dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat. Semua jenis persediaan pada tanggal pelaporan berada dalam kondisi baik. Persediaan yang dimiliki Komisi Pemilihan Umum Wilayah Provinsi DKI Jakarta berupa kotak dan bilik suara. Rincian Persediaan per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 Keterangan 31 Desember Desember 2016 KPU KOTA JAKARTA TIMUR 1,401,185,492 1,401,185,492 KPU KOTA JAKARTA UTARA 679,923, ,923,750 KPU KOTA JAKARTA SELATAN 735,517, ,517,825 KPU KOTA JAKARTA PUSAT 984,718, ,718,634 KPU KEPULAUAN SERIBU 31,832,304 31,832,304 KPU KOTA JAKARTA BARAT 1,292,860,215 1,292,860,215 KPU PROV DKI 257,751 - Jumlah 5,126,295,971 5,126,038,220 25

26 Tagihan TP/TGR Rp0 C.11 Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) Tidak terdapat nilai Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/ Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) per 31 Desember 2017 dan 31 Desember Tagihan Penjualan Angsuran Rp0 C.12 Tagihan Tuntutan Penjualan Angsuran Tidak terdapat saldo Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) per tanggal 31 Desember 2017 dan 31 Desember Penyisihan Piutang Tak Tertagih Piutang Jangka Panjang Rp0 C.13 Penyisihan Piutang Tak Tertagih Piutang Jangka Panjang Tidak terdapat saldo Penyisihan Piutang tak Tertagih- Piutang Jangka Panjang per 31 Desember 2017 dan 31 Desember Tanah Rp0 C.14 Tanah Tidak terdapat nilai aset tetap berupa tanah yang dimiliki KPU Wilayah Provinsi DKI Jakarta per 31 Desember 2017 dan 31 Desember Tanah tempat kantor Komisi Pemilihan Umum Provinsi DKI Jakarta adalah tanah milik Pemerintah Provinsi DKI Jakarta yang di pinjam pakai kan kepada Komisi Pemilihan Umum Provinsi DKI Jakarta berdasarkan Keputusan Gubernur DKI Jakarta Nomor:1330 Tahun 2016 tanggal 24 Mei 2016 dan Perjanjian Tambahan (Addendum) Nomor 279/KPU-PROV- 010/VII/2016 tanggal 29 Juli 2016 tentang Pemanfatan Barang Milik Daerah Pemprov DKI Jakarta berupa Tanah dan Bangunan kepada KPU Provinsi DKI Jakarta. Peralatan dan Mesin Rp C.15 Peralatan dan Mesin Nilai perolehan aset tetap berupa peralatan dan mesin per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah masingmasing sebesar Rp dan Rp Mutasi nilai peralatan.dan mesin tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut: 26

27 Saldo Nilai Perolehan per 01 Desember ,414,542,075 Saldo per 30 September 2016 Pembelian 0 Hibah 0 Transfer Masuk 0 Reklasifikasi Masuk 0 Koreksi tambah 0 Mutasi kurang: Penghentian aset dari penggunaan 0 Penghapusan 0. Saldo per 31 Desember ,414,542,075 Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2017 (7,026,986,107) Nilai Buku per 31 Desember ,387,555,968. Gedung dan Bangunan Rp0 C.16 Gedung dan Bangunan Tidak terdapat saldo gedung dan bangunan per 31 Desember 2017 dan 31 Desember Gedung dan Bangunan kantor Komisi Pemilihan Umum Provinsi DKI Jakarta adalah tanah milik Pemerintah Provinsi DKI Jakarta yang di pinjam pakai kan kepada Komisi Pemilihan Umum Provinsi DKI Jakarta berdasarkan Keputusan Gubernur DKI Jakarta Nomor:1330 Tahun 2016 tanggal 24 Mei 2016 dan Perjanjian Tambahan (Addendum) Nomor 279/KPU-PROV-010/VII/2016 tanggal 29 Juli 2016 tentang Pemanfatan Barang Milik Daerah Pemprov DKI Jakarta berupa Tanah dan Bangunan kepada KPU Provinsi DKI Jakarta. Biaya pemeliharaan tanah dan bangunan berikut biaya instalasi listrik, air, telepon dan internet sepenuhnya menjadi beban dan tanggung jawab Komisi Pemilihan Umum Provinsi DKI Jakarta. Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp0 C.17 Jalan, Irigasi dan Jaringan Tidak terdapat saldo Jalan, Irigasi dan Jaringan per 31 Desember 2017 dan 31 Desember Aset Tetap Lainnya Rp0 C.18 Aset Tetap Lainnya Tidak terdapat saldo Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2017 dan 31 Desember

28 Konstruksi dalam Pengerjaan Rp0 C.19 Konstruksi Dalam Pengerjaan (KDP) Tidak terdapat saldo konstruksi dalam pengerjaan 31 Desember 2017 dan 31 Desember Akumulasi Penyusutan Aset Tetap (Rp ) C.20 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember dan 31 Desember 2016 adalah masing-masing (Rp ) dan (Rp ). Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan alokasi sistematis atas nilai suatu aset tetap yang disusutkan selama masa manfaat aset yang bersangkutan. Aset Tak Berwujud Rp0 C.21 Aset Tak Berwujud Tidak terdapat nilai perolehan Aset Tak Berwujud (ATB) per 31 Desember 2017 dan 31 Desember Aset Lain-Lain Rp C.22 Aset Lain-Lain Saldo Aset Lain-lain per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah masing-masing sebesar Rp dan Rp Aset Lain-lain merupakan Barang Milik Negara (BMN) yang berada dalam kondisi rusak berat dan tidak lagi digunakan dalam operasional lingkup Komisi Pemilihan Umum Wilayah Provinsi DKI Jakarta. Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya (Rp ) C.23 Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya Saldo Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah masingmasing sebesar (Rp ) dan (Rp ). Rincian akumulasi amortisasi dan penyusutan aset lainnya adalah sebagai berikut: 28

29 Rincian Akumulasi Amortisasi dan Penyusutan Aset Lainnya Aset Tetap Nilai Perolehan Akum.Penyusutan Nilai Buku Aset Lain-lain 112,911, ,086, ,198 Jumlah 112,911, ,086, ,198 Amortisasi ATB dengan masa manfaat terbatas dilakukan dengan metode garis lurus dan nilai sisa nihil. Sedangkan atas ATB dengan masa manfaat tidak terbatas tidak dilakukan amortisasi. Uang Muka dari KPPN Rp0 C.24 Uang Muka dari KPPN Saldo Uang Muka dari KPPN per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 sebesar Rp0. Uang Muka dari KPPN merupakan Uang Persediaan (UP) atau Tambahan Uang Persediaan (TUP) diberikan KPPN sebagai uang muka kerja yang masih berada pada atau dikuasai oleh Bendahara Pengeluaran pada tanggal pelaporan. Utang kepada Pihak Ketiga Rp C.25 Utang kepada Pihak Ketiga Nilai Utang kepada Pihak Ketiga per 31 Desember 2017 dan 31 Desember masing-masing sebesar Rp dan Rp Utang kepada Pihak Ketiga merupakan belanja yang masih harus dibayar dan merupakan kewajiban yang harus segera diselesaikan kepada pihak ketiga lainnya dalam waktu kurang dari 12 (dua belas bulan). Adapun rincian Utang Pihak Ketiga pada lingkup Komisi Pemilihan Umum Wilayah Provinsi DKI Jakarta per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut: 29

30 Rincian Utang kepada Pihak Ketiga per 31 Desember 2017 dan Keterangan 31 Desember Desember Desember 2016 KPU DKI JAKARTA 48,547,795 4,713,259,627 KPU KOTA JAKARTA TIMUR 8,200,759 - KPU KOTA JAKARTA UTARA - - KPU KOTA JAKARTA SELATAN 57,934, ,191,900 KPU KOTA JAKARTA PUSAT 117,058, ,443,179 KPU KEPULAUAN SERIBU - - KPU KOTA JAKARTA BARAT 29,232,791 9,360,000 Jumlah 260,974,172 5,000,254,706 Utang kepada pihak ketiga pada Satker Wilayah KPU Provinsi DKI Jakarta berupa Uang Makan Bulan Desember,Tunjangan Kinerja Bulan November & Desember dan Rapelan Kenaikan Tukin Tahun Pendapatan Diterima di Muka Rp0 C.26 Pendapatan Diterima di Muka Tidak terdapat nilai Pendapatan Diterima di Muka per 31 Desember 2017 dan 31 Desember Beban yang Masih harus Dibayar Rp0 C.27 Beban yang Masih Harus Dibayar Tidak terdapat Beban yang Masih Harus Dibayar per 31 Desember 2017 dan 31 Desember Ekuitas Rp C.29 Ekuitas Ekuitas per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah masing-masing sebesar Rp dan Rp Ekuitas adalah kekayaan bersih entitas yang merupakan selisih antara aset dan kewajiban. Penjelasan lebih lanjut tentang ekuitas disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas. 30

31 Pendapatan PNBP Rp D.PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN OPERASIONAL D.1 Pendapatan Penerimaan Negara Bukan Pajak Jumlah pendapatan untuk periode yang berakhir per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp dan Rp0. Rincian Pendapatan Negara Bukan Pajak per 31 Desember 2017 dan 31Desember2016 URAIAN 31 Desember Deseember 2016 NAIK (TURUN) % Pendapatan Lain-lain 1,875,901, Jumlah 1,875,901, Pendapatan lain-lain KPU Provinsi DKI Jakarta berasal dari setoran sisa dana kampanye Pasangan Calon Gubernur dan Wakil Gubernur pada Pemilu Gubernur dan Wakil Gubernur DKI Jakarta 2017 dan Pengembalian Belanja Barang Tahun yang lalu. Beban Pegawai Rp D.2 Beban Pegawai Jumlah Beban Pegawai per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah masing-masing sebesar Rp dan Rp Beban Pegawai adalah beban atas kompensasi, baik dalam bentuk uang maupun barang yang ditetapkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang diberikan kepada pejabat negara, Pegawai Negeri Sipil (PNS), dan pegawai yang dipekerjakan oleh pemerintah yang belum berstatus PNS sebagai imbalan atas pekerjaan yang telah dilaksanakan kecuali pekerjaan yang berkaitan dengan pembentukan modal. Rincian Beban Pegawai per 31 Desember 2017 dan 31 Desember2016 URAIAN JENIS BEBAN 31 Desember Desember 2016 NAIK (TURUN) % Beban Gaji dan tunjangan-tunjangan 18,216,296,129 16,399,783, Beban Lembur 0 #DIV/0! Jumlah Bruto 18,216,296,129 16,399,783, Pengembalian belanja - - Jumlah Netto 18,216,296,129 16,399,783,

32 Beban Persediaan Rp D.3 Beban Persediaan Jumlah Beban Persediaan per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah masing-masing sebesar Rp dan Rp Beban Persediaan merupakan beban untuk mencatat konsumsi atas barangbarang yang habis pakai, termasuk barang-barang hasil produksi baik yang dipasarkan maupun tidak dipasarkan. Rincian Beban Persediaan per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut: Rincian Beban Persediaan per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 URAIAN JENIS BEBAN 31 Desember Desember 2016 NAIK (TURUN) % Beban Persediaan Konsumsi 483,163, Beban Persediaan Bahan Baku 3,488,968, Beban Persediaan Lainnya 3,078,865,838 3,584,438,726 (14.10) Jumlah Beban Persediaan 7,050,997,595 3,584,438, Beban Barang dan Jasa Rp D.4 Beban Barang dan Jasa Beban Barang dan Jasa per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah masing-masing sebesar Rp dan Rp Beban Barang dan Jasa terdiri dari beban barang dan jasa berupa konsumsi atas barang dan/atau jasa dalam rangka penyelenggaraan kegiatan entitas, serta beban lain-lain berupa beban yang timbul karena penggunaan alokasi belanja modal yang tidak menghasilkan aset tetap. Rincian Beban Barang dan Jasa per 31 Desember 2017 dan 31Desember 2016 URAIAN REALISASI 31 Desember 2017 REALISASI 31 Desember 2016 NAIK (TURUN) % Belanja Barang Operasional 325,287,180,593 88,985,909, Belanja Barang Non Operasional 0-0 Belanja Jasa Jumlah Belanja 325,287,180,593 88,985,909,

33 Beban Pemeliharaan Rp D.5 Beban Pemeliharaan Beban Pemeliharaan per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah masing-masing sebesar Rp dan Rp Beban Pemeliharaan merupakan beban yang dimaksudkan untuk mempertahankan aset tetap atau aset lainnya yang sudah ada ke dalam kondisi normal. Rincian beban pemeliharaan per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut: Rincian Beban Pemeliharaan per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 URAIAN JENIS BEBAN 31 Desember 31 Desember NAIK (TURUN) % Beban Pemeliharaan Gedung dan Bangunan 308,203, ,338, Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin 464,953, Beban Pemeliharaan lainnya 2,372, Jumlah 775,529, ,338,214 (4.88) Beban Perjalanan Dinas Rp D.6 Beban Perjalanan Dinas Beban Perjalanan Dinas per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah masing-masing sebesar Rp dan Rp Beban tersebut adalah merupakan beban yang terjadi untuk perjalanan dinas dalam rangka pelaksanaan tugas, fungsi, dan jabatan. Rincian Beban Perjalanan Dinas per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut: Rincian Beban Perjalanan Dinas per 31 Desember 2017 dan 31 Desember Desember 31 Desember NAIK URAIAN JENIS BEBAN (TURUN) % Beban Perjalanan Biasa 426,443,724 1,097,220, Beban Perjalanan Dinas Dalam Kota 585,330,000 0 #DIV/0! Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Dalam Beban Kota Perjalanan Dinas Paket Meeting 478,936,000 0 #DIV/0! Luar Kota 869,743,359 0 #DIV/0! Beban Perjalanan Biasa - Luar Negeri 0 0 #DIV/0! Jumlah 2,360,453,083 1,097,220,

34 Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat Rp0 D.7 Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat Tidak terdapat Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat per 31 Desember 2017 dan 31 Desember Beban Bantuan Sosial Rp0 D.8 Beban Bantuan Sosial Tidak terdapat Beban Bantuan Sosial per 31 Desember 2017 dan 31 Desember Beban Penyusutan dan Amortisasi Rp D.9 Beban Penyusutan dan Amortisasi Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah masing-masing sebesar Rp dan Rp Beban Penyusutan adalah merupakan beban untuk mencatat alokasi sistematis atas nilai suatu aset tetap yang dapat disusutkan (depreciable assets) selama masa manfaat aset yang bersangkutan. Sedangkan Beban Amortisasi digunakan untuk mencatat alokasi penurunan manfaat ekonomi untuk Aset Tak berwujud. Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk per 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut: Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi per 31 Desember 2017 dan URAIAN BEBAN PENYUSUTAN DAN AMORTISASI 31Desember Desember Desember 2017 NAIK (TURUN) % Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin 819,867, ,429, Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan Beban Penyusutan Jalan, Irigasi, Jaringan Beban Penyusutan Aset Tetap Lainnya Jumlah Penyusutan 819,867, ,429, Beban Amortisasi Software Beban Amortisasi ATB Lainnya Beban Penyusutan Aset Lain-lain Jumlah Amortisasi Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi 819,867, ,429,